個人非法套匯案

個人非法套匯案

外匯局佛山市中心支局（下稱佛山中心支局）對羅某非法套匯案件的查處，是根據(jù)銀行提供涉嫌分拆結(jié)售匯的線索，鎖定了嫌疑人羅某及提供賬戶的某企業(yè)法人代表，并成功實現(xiàn)了對非法套匯行為的精準(zhǔn)打擊。

案件線索

佛山中心支局收到某銀行佛山分行提供的關(guān)于其某支行營業(yè)部客戶涉嫌分拆結(jié)售匯情況的報告。報告提供的在2014年1月24日至26日20多個客戶同時在柜臺辦理外幣提現(xiàn)的線索，引起了佛山中心支局的高度重視，隨即立案調(diào)查。

案情簡介

根據(jù)銀行舉報，違規(guī)行為主要圍繞某陶瓷公司（下稱陶瓷公司）員工進(jìn)行。因而，檢查人員最先鎖定該公司法人代表。經(jīng)檢查人員耐心勸解，該法人代表供述了向親屬羅某提供公司員工銀行賬戶的行為，詳細(xì)描述了羅某分拆購匯提鈔的過程。檢查人員進(jìn)一步調(diào)取羅某個人賬戶流水及相關(guān)個人購匯、提鈔業(yè)務(wù)資料，厘清了資金來源及去向，最終查實了羅某的違規(guī)事實。

經(jīng)查，2014年1月7日至23日，羅某通過個人銀行賬戶轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金方式，將人民幣622.7萬元提供給其他人員分別購匯、提鈔。具體流程為：首先，將人民幣376萬元、148萬元、84.3萬元分別劃撥到劉某、梁某銀行賬戶和羅某本人賬戶。其后，劉某將匯入人民幣分配給陶瓷公司員工陳某等33人，梁某將匯入人民幣分配給親屬和陶瓷公司員工關(guān)某等20人，羅某將其賬戶內(nèi)資金分別匯入親屬和陶瓷公司員工關(guān)某等5人的銀行卡上；陶瓷公司員工關(guān)某、羅某明又將收到的羅某劃來的錢再次分配給該公司的其他員工。此外，羅某另提供人民幣現(xiàn)金14.4萬元，分配給關(guān)某6萬元、羅某明6.08萬元和梁某2.32萬元，存入其個人銀行賬戶。最后，羅某安排上述親屬及陶瓷公司員工在銀行個人自助結(jié)售匯終端進(jìn)行購匯，并在銀行柜臺進(jìn)行提鈔（每次提鈔均接近1萬美元）。

經(jīng)查，羅某共動用親屬及公司員工35人，分別購匯及提鈔99人次，購匯總金額765.9萬港幣，并已全額提取港幣現(xiàn)鈔，所提現(xiàn)鈔全部交給了羅某。

羅某所持外匯現(xiàn)鈔主要用于購買境外商品和償還個人外匯借款。其中，現(xiàn)鈔591.2萬港幣用于委托羅某興等人在香港、澳門購買燕窩、酒及蟲草，作為羅某名下的某參茸商行的進(jìn)貨；現(xiàn)鈔100萬港幣用于償還向境外人士王某的私人借款；現(xiàn)鈔74.7萬港幣作為自用。

案件處罰過程中，檢查人員積極向羅某宣講了個人外匯管理政策，聲明分拆行為的嚴(yán)重性及遵守政策法規(guī)的重要性，并表明不會放棄法律手段打擊違法、違規(guī)行為的立場。在大量確鑿的證據(jù)面前，羅某最終承認(rèn)其分拆購匯提鈔行為。

案件定性

羅某上述分拆購匯提鈔行為，逃避境內(nèi)居民個人限額購匯監(jiān)管，違反了《個人外匯管理辦法》第七條關(guān)于“銀行和個人在辦理個人外匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法的相關(guān)規(guī)定，不得以分拆等方式逃避限額監(jiān)管，也不得使用虛假商業(yè)單據(jù)或者憑證逃避真實性管理”的規(guī)定和《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈個人外匯管理辦法實施細(xì)則〉的通知》（匯發(fā)[2007]1號）第二條關(guān)于“對個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯實行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值5萬美元”的規(guī)定，其實質(zhì)是一種非法套匯行為。

啟示與思考

一是銀行主動上報可疑名單，提供了較為可靠的案件來源。近年來，規(guī)避個人限額管理的案件頻發(fā)，且案件手段多樣，形式隱蔽。檢查部門除了要依托非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)線索外，銀行主動上報可疑名單，也是一個重要的案件查尋渠道。本案中，銀行切實落實“展業(yè)三原則”，做到了解客戶、了解業(yè)務(wù)和真實性審查。其發(fā)揮了一線柜臺人員的先天優(yōu)勢，通過密切關(guān)注個人客戶的用匯需求、充分了解客戶用匯背景，及時發(fā)現(xiàn)了可疑信息并上報外匯局，為檢查部門后續(xù)的調(diào)查取證提供了依據(jù)。該案表明，銀行對可疑分拆結(jié)（購）匯行為報告制度的高效履行，以及外匯局的及時介入，能夠幫助銀行快速識別異常，有效降低案發(fā)率。

二是銀行應(yīng)加大對個人等外匯業(yè)務(wù)的相關(guān)培訓(xùn)，增強(qiáng)一線柜臺人員對分拆結(jié)（購）匯行為的敏感度。本案中，對羅某的行政處罰使該銀行意識到，銀行是堵截個人外匯違規(guī)行為的第一道關(guān)口，因此立即開展了全行范圍內(nèi)的個人外匯業(yè)務(wù)培訓(xùn)，以進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)人員對可疑分拆結(jié)（購）匯行為的辨識能力。

國家外匯管理局管理檢查司 供稿