重視加簽型保付

文/利敏倩 編輯/韓英彤

重視加簽型保付

文/利敏倩 編輯/韓英彤

進口代收保付的敘做頻率較低，銀行業務人員對其熟悉程度不高。因此，業務人員更應該加強對該產品的理解，做到一絲不茍、滴水不漏，才能有效規避操作風險。

進口代收保付，是指在進口代收結算方式下，保付行應客戶申請，擔保其將履行在進口代收項下的付款責任。進口代收保付是進口代收項下的主要產品之一，分為加簽型和擔保型兩種，又以加簽型保付為主。敘做加簽型保付，除了客戶在匯票上進行承兌以外，還需要保付行在匯票上進行加簽。加簽的內容包含諸多要素，常常令業務人員不解。鑒此，本文嘗試從法律和規章角度，探討加簽型保付和擔保型保付的區別，以及加簽型保付中匯票加簽要素的作用和必要性。

加簽型保付與擔保型保付的區別

進口代收保付分為加簽型保付和擔保型保付兩種。因此，想要理解這兩種類型的保付，必須從它們的區別說起。

二者的區別首先體現在各自的定義中：加簽型保付指在進口代收結算方式下，保付行應客戶申請，在客戶已承兌的匯票上加簽，同時向出口托收行發出保付報文，從而構成保付行對上述匯票付款的保證責任；擔保型保付指在進口代收結算方式下，保付行應客戶申請，以電文形式擔保客戶將履行付款責任，承諾如客戶在還款日不能按時付款或不能全額付款，保付行將履行付款義務。

二者的另一個重要區別在于各自的加押證實電標準格式的用語。

加簽型報文含有“我行已于某年某月某日保付上述匯票，并將于某年某月某日支付。匯票可在我行柜臺支付”的用語。

而擔保型報文在表述上則有三點值得注意：

“如若進口商在到期日無法履行其義務，我們將在連帶責任的基礎上，承擔無條件的不可撤銷的對你償還全額債務的責任。”

“出口商是我們擔保的唯一受益人。出口商轉讓我們擔保下的收益給他人，需要事先獲得我們的同意與確認。”

“本擔保受中華人民共和國的法律約束，且管轄權歸中國法院所有。”

二者在上述定義和報文措辭中的區別，可以歸納為以下幾點。

一是擔保形式不同。加簽型保付需要保付行在匯票上進行加簽，屬于票據行為，受《票據法》的約束，并要求匯票記載事項完備，必須包括匯票要素、承兌要素和擔保要素；而擔保型保付不需要保付行在匯票上進行任何操作，僅憑其加押電文的承諾生效，受《擔保法》的約束。

二是可流通性不同。加簽型保付可以自由轉讓，而擔保型保付則不可以。《票據法》第四十八條規定：“保證不得附有條件；附有條件的，不影響匯票的保證責任。”保付行的保證必須是無條件的，因此保付行不得限制匯票的轉讓，任何善意持票人可以在到期日要求保付行支付款項。而擔保型保付受《擔保法》約束。根據《擔保法》第二十三條和擔保型保付報文的規定，出口商轉讓債權需經保付行同意，否則保付行有權解除保付責任。由于收款人確定，此舉減少了保付行的欺詐風險，卻限制了出口商在二級市場上轉讓票據獲取融資的權力。

三是適用法律不同。《票據法》第五章對涉外票據的法律適用進行了詳細規定。根據其規定，加簽型保付的法律適用不但要受國際條約、國際慣例的影響，且需依票據當事人所在地、票據行為地不同適用不同國家的法律，因此一旦發生糾紛，法律適用問題將較為復雜。而擔保型保付明確約定只受中國法律約束，而且只接受中國法院的判決，法律適用較為明確，對保付行比較有利。

然而，無論是加簽型還是擔保型保付，保付行承擔的都是連帶責任保證。加簽型保付的連帶責任體現在《票據法》第五十條規定中，即“被保證的匯票，保證人應當與被保證人對持票人承擔連帶責任”；而擔保型保付則在加押電中表明，保付行的擔保是基于連帶責任的（ON A JOINT AND SEVERAL BASIS）。

何謂連帶責任保證？擔保法第十八條規定：“連帶責任保證的債務人在主合同規定的債務履行期屆滿沒有履行債務的，債權人可以要求債務人履行債務，也可以要求保證人在其保證范圍內承擔保證責任。”連帶責任保證對債權人的保障程度比一般保證高，因為按照擔保法第十七條規定，“一般保證的保證人在主合同糾紛未經審判或者仲裁，并就債務人財產依法強制執行仍不能履行債務前，對債權人可以拒絕承擔保證責任”。

加簽型保付中加簽要素的作用

由上文分析可以看出，加簽型保付的主要優勢在于受到《票據法》的保護。而按照《票據法》的要求，加簽型保付的保付行必須加簽匯票，使其產生《票據法》上的效力。加簽型保付須在匯票或粘單上記載或顯示下列內容：

1.“PER AVAL（保證）”字樣；

2.保付行名稱和地址；

3.保付行的客戶名稱；

4.保付日期；

5.保付行的簽章。

以上五項，正是票據法第四十六條規定的保證人必須在匯票或者粘單上記載的事項，其中第一、二、五項是必不可少的。各記載事項的作用如下：

“PER AVAL（保證）”字樣。“PER AVAL”表明了保付行在匯票中參與的角色。一筆匯票業務可以有許多的參與方，包括出票人、承兌人、背書人、保證人等，每一方都需要以特定字樣或者形式表明自己的角色。比如承兌人需標注“ACCEPTED”字樣，背書人需在匯票背面或者粘單上記載背書事項。“PER AVAL”則是向其他參與方表明保證人的身份。

保付行名稱和地址。在匯票上記載了保證人的名稱和地址，持票人才知道匯票到期的時候應該向誰請求付款。而記載保付行地址則有助于持票人提示付款。假如匯票經承兌、保付加簽后被寄回給出票人，出票人將其在二級市場上轉讓，受讓人也許跟保付行從未有過業務關系，此時匯票上記載的銀行地址將成為受讓人到哪里請求付款的依據。

保付行的客戶名稱。保證人可以在出票、承兌、背書等任何環節進行保證，對應的被保證人則分別是出票人、承兌人、背書人等，因此不能理所當然地認為保證的對象就是承兌人。根據票據法第四十七條規定，保證人在匯票或者粘單上未記載此項的，已承兌的匯票，承兌人為被保證人；未承兌的匯票，出票人為被保證人。某些銀行只保付已承兌的匯票，因此缺少此項的后果并不嚴重，但是必須先保證客戶的承兌是有效的。有效承兌的要素，包括在匯票正面記載“承兌”字樣，承兌日期和承兌人簽章；見票后定期付款的匯票，還應記載付款日期。

保付日期。保付日期即加具保付的日期，是保付責任生效的日期。根據《票據法》第四十七條規定，保證人在匯票或者粘單上未記載此項的，出票日期為保證日期。也就是說，如果不在匯票上列明，保付責任將被認為從出票日開始生效，責任起始時間會被提前。

保付行簽章。此項不容置疑，保證人的簽章起了對上述記載事項的證實作用，是保證人對保證責任的確認。缺少簽章，保證將不起作用。

從上文可以看出，在匯票上加簽的諸多要素都具有票據法上的意義，不可隨意去除。

如何用語言組織加簽要素

由于加簽要素甚多，不少業務人員表示不知道該如何寫在匯票上。筆者認為，可以有兩種組織方式：

一是參考銀行承兌章的形式，逐一列明各項要素，簡明扼要。如下例所示：

PER AVAL

保證人：X X X B A N K X X X BRANCH（ADDRESS:XXXX）

被保證人：YYY CO., LTD.

保證日期：DD/MM/YYYY

然后在旁邊加上保付行簽章。

二是用一段話表明各方之間的關系。下例為某銀行敘做保付的固定加簽用語：

X X X B A N K X X X B R A N C H (A D D R E S S:X X X X) P E R A V A L YYY CO., LTD.TO PAY ON THE MATURITY DATE DD/MM/YYYY FOR USDXXX（幣別+金額） ON DD/ MM/YYYY（保證日期）。

(某銀行某分行，地址XXXX，于DD/MM/YYYY（保證日期）擔保YYY CO., LTD將于到期日DD/MM/YYYY支付USDXXX)

在上述語句旁邊加上保付行簽章即可。此段語句還加上了到期日和金額，使保付行的責任更為明確。

作為進口代收項下的產品之一，進口代收保付的敘做頻率較低，銀行業務人員對其熟悉程度也不如海外代付、協議付款等產品高。正是因為不熟悉，業務相關人員更應該加強對該產品的理解，并做到一絲不茍、滴水不漏，才能有效規避操作風險，保護保付行利益。值得注意的是，進口代收保付的單筆金額一般都比較高，一旦出現操作失誤，帶來的風險和損失也會比較大。因此，業務人員更應加強風險防范意識、提高警惕，做好技術把關工作。遇到客戶或其他前臺人員不理解的時候，要及時耐心地進行溝通，保證業務得以順利無誤地開展。

作者單位：中國銀行國際結算單證處理中心（廣州）