芻議小額貸款公司財務風險的防范策略

鄭敏

（福建閩東電力股份有限公司，福建　寧德 355100）

芻議小額貸款公司財務風險的防范策略

鄭敏

（福建閩東電力股份有限公司，福建寧德 355100）

小額貸款公司充分發揮了市場的資源配置功能，在實現金融創新，規范民間投資等方面有著重要的意義。當前小額貸款公司在發展的過程中面臨著潛在的危機及財務風險，需要加強對小額貸款公司財務風險類型及產生機理的認識，并采取適當的防范措施，從而保證小額貸款公司得以穩定健康地經營發展。

小額貸款公司；財務風險；防范

小額貸款公司的出現打破了銀行金融機構包攬信貸業務的局面，有效促進了金融市場競爭，幫助經濟收入能力較弱的人群及小微企業解決融資問題，提高資金的配置效率，具有廣闊的發展前景。由于小額貸款公司尚處于起步階段，其資本金較小，抗風險能力不高，在發展的過程中面臨著潛在的危機及財務風險。只有充分認識到小額貸款公司財務風險的類型及產生的機理，并采取適當的防范措施，才能保證小額貸款公司得以穩定健康地經營發展。

1　小額貸款公司財務風險的類型及其產生機制

首先，作為一種新生事物，小額信貸的各項機制尚未完善，小額貸款公司內部監督機制的不健全引發了內控制度風險。小額貸款公司的內部結構應切合《公司法》的相關規定，股東、董事、監事、經理之間的權責關系應予以明確，公司的議事規則、決策程序及內審制度應是健全有效的。然而在實際工作當中，股東和董事主要負責較大額貸款審批監督，經理主要負責日常業務開展管理，但卻經常會出現經理層與治理層責權不明晰的情況，也即經理層經常掌握了太多的審批決策權，而監事則基本上處于敷衍了事的狀態，這些加大了小額貸款公司的財務風險。其次，小額貸款公司的資本金較少，很多公司在成立初期便將公司的資本全發放完，其資金的投入能力無法滿足社會的巨大需求，極易引發籌資風險。根據規定，小額貸款公司不能通過吸收公眾存款籌措資金，因此多數小額貸款公司只能是通過向銀行融資、向股東擴股增資等辦法進行籌資。而相關工作條例又規定，小額貸款公司進行融資的銀行數量不能超過兩家，且融資所得金額總量要不超過公司實收資本的一半，加之銀行的放貸條件及融資成本較高，加大了小額貸款公司的運營壓力，又因小額貸款公司的投資回報率普遍不高，難以較大的激發股東對擴股增資的熱情，加大了小額貸款公司的籌資風險。再次，小額貸款公司財務存在著投資風險。小額貸款公司的主要客戶是低收入人群或小微型企業等，這些弱勢群體往往難以提供足夠的抵押擔保，一旦客戶無法及時償還貸款本息，將致使小額貸款公司的實際報酬率降低，甚至無法收回本金，引發投資風險。而且小額貸款的貸款額度小，占用的人力多，運營操作成本高，盡管其利息率高于銀行，但利潤仍相當微薄，投資風險高。

2　小額貸款公司財務風險的防范策略

（1）健全內部控制機制。健全的內部控制機制是小額貸款公司防范財務風險，優化風險控制成本，提升企業經營效益的重要舉措。一是要建立分層決策機制，將單筆貸款業務的金額分成不同層次的審批權限，在公司各管理層中逐級遞增，有效地防范業務審批開展中出現的各種潛在風險。二是建立嚴格的內部責任監督制度。為最大限度提高公司的經營效益，小額貸款公司可適當加大對各崗位員工的授權，便于員工更靈活地開展工。在加大對員工授權的同時應促進員工們承擔起相應的責任與風險，增強各崗位之間相互監督，加強審核崗位對每項貸款業務的審查，審核，避免出現人情貸等不利于小額貸款公司發展的現象。三是制定健全的小額貸款公司內部章程，實現內部監管的制度化，完善業務管理登記制度，審貸崗位應將每筆貸款業務的詳細情況做好詳實登記，提升信貸業務的管理水平。

（2）拓展融資渠道。一是利用現代的廣泛社會資源，為小額貸款公司引入新的戰略投資者，例如大量民間資本、外國公司等，不僅豐富小額貸款公司的發展資本，增加公司的融資渠道，解決小額貸款公司資金短缺的問題，還能借助優秀的管理及運用模式，提升公司的風險控制能力及管理水平。二是尋求政府在政策性、信用性等方面的保障和支持，與銀行業金融機構、地方金融資產交易平臺等合作，擴大貸款規模，解決貸款操作成本較高、融資困難的問題，促進小額貸款公司的業務發展和融資能力。三是拓展小額貸款公司融資的思路及渠道。

（3）加強貸后管理。貸后管理具體指的是小額貸款公司對貸款控制權、知情權的掌握能力，貸后管理的水平直接影響到小額貸款公司的資金周轉。一是加強培訓，一方面加強對員工的綜合素質培訓，包括業務管理知識、業務素質等，為貸后管理奠定基礎；另一方面，加強對貸款客戶的培訓，普及貸款客戶的金融基本知識、貸款還貸法律法規知識等，幫助貸款客戶正確了解小額貸款公司的貸款規則及意義，提升其信用意識，規避小額貸款公司的投資風險。二是嚴格把好續貸審批關，信貸員應在發放貸款之后定期檢查貸款項目，及時跟蹤了解貸款的去向，比對貸款合約中的用途及客戶的實際用途，確認貸款者是否依照合約進行生產經營，在這一步驟中，與貸款者進行有效溝通，為下次貸款做好基礎，減小下次貸款的審核成本，還可根據了解到的詳細情況，分析客戶風險指數，以此決定是對客戶進行續貸、還是貸款展期、續貸期限等。

10.3969/j.issn.1673-0194.2016.11.023

F275

A

1673-0194（2016）11-0044-02

2016-03-02