加強社會醫療保險精算

◎王霄

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加強社會醫療保險精算

◎王霄

20世紀50年代，社會保障精算的研究在國外的學術領域相繼展開，經過幾十年的發展，國外的精算技術的應用已經非常廣泛了。美國的社會保障署每年都是通過精算技術對年度報告的相關內容進行審查。我國實行社會醫療保險制度的時間較晚，所以相對應的社會醫療保險精算事業一直處于引進狀態。伴隨著社會經濟的高速發展，社會醫療保險制度有待提高。本文通過對社會醫療保險精算的內容和重要性的論述，闡述了健全社會醫療保險精算系統的相關內容。

我國的醫療保險制度水平低于歐美國家社會醫療保險制度的水平。由于我國的人口基數大于歐美國家的人口基數。實施的過程中會出現各種各樣的問題。而且，我國的醫療保險精算系統有待于提高。通過本文對社會醫療保險精算的相關內容的論述，提出了完善社會醫療保險精算系統的觀點。

社會醫療保險精算的概述

社會醫療保險精算的含義。社會保障精算是為保證社會保障制度的平穩運行，以社會保障理論為基礎，借鑒精算學和商業保險精算學的基本方法，分析社會保障風險，量化社會保障相關指標，為社會保障部門決策提供參考依據(決策支持)的一門應用學科。

社會醫療保險精算的內容。社會醫療保險精算包括社會養老保險平衡、社會養老保險基金隱性債務、社會養老保險替代率、社會養老保險影響因素敏感性分析、社會養老保險基金投資；還包括社會保障項目：失業保險、工傷保險、生育保險、社會救助。

社會醫療保險精算的重要性

精算技術與籌集資金的合理性。精算是通過數學、統計學和財務管理等方法進行社會保險的資金比例的運算。社會醫療保險在實施的各國中，都具有統一特點，即是政府承擔一部分的保險費用，另一部分由參保人和用人單位承擔。政府在社會醫療保險中的角色為社會醫療保險參保的個人和單位負責。政府可以提供參保人或單位適度的保障，也可以從投保人的一方籌集資金。當然籌集資金也是為取之于民用之于民，只是籌集資金的過多或不足，都會帶來風險。社會醫療保險精算技術則是為更科學、更合理的籌集資金，運用資金提供了技術保障。

精算技術與政府的財政責任。社會醫療保險與政府的財政部門是息息相關的，社會醫療保險籌集的相關費用，如何運用和規定的設置，與政府部門的政策和財政機構的關系非常密切。社會醫療保險是政府實施的民用政策。雖然醫療保險的資金投入使用時不足，可以由政府的財政部門兜底。但是政府的錢是取之于民用之于民的，所以合理科學的財政機構，要合理運用百姓的稅收和社會醫療保險的費用，以確保政府財政的收支平衡，醫療保險部門的平穩運行。

復雜的醫療保險精算技術與我國落后的保險制度。社會醫療保險的費用的運行機制，存在著很大的風險。因為醫療與每個人的生病就醫有關，所以其中存在的變量就很大。我國的社會醫療保險制度存在嚴重的弊端，很多人認為醫療保險是無法精算的。近幾年，國家對社會醫療保險的研究注意力在醫療保險的費用支出上，而不是在籌集資金上。醫療保險的的合理運用需要與精準的醫療保險精算技術在相結合，才能更好的運用在民眾生活中。

健全社會醫療保險精算系統

醫療保險要加強定量分析。社會醫療保險精算系統是具有復雜性的特點。建立健全的社會醫療保險的前提是需要增強社會醫療保險的定量分析。為增強社會醫療保險制度的科學合理性，政府應選取試點進行集中的定量分析，根據不同地區和不同的文化背景，政府應加大力度，對社會醫療保險制度的合理化，進行精算的分析，從而進行精準的決策，提高社會保險制度的應用程度。

醫療保險的數據應用。由于我國的人口的基數大，在實行社會醫療保險的過程中，我國已經積累了大量的醫療保險的數據。精算的基本手段就是利用數學、統計學的方法進行數據的整合和分析，進行風險的裁定。所以，對醫療保險的數據的重視，是完善社會醫療保險精算系統的前提。政府部門要積極借鑒其他國家的經驗，組織相關部門的專家進行社會醫療保險數據的搜集、整合和應用。

培養醫療保險精算技術的人才。社會醫療精算技術于我國社會醫療保險制度的有關部門仍然是陌生的，我國沒有這方面的技術人才，嚴重阻礙了社會醫療保險行業的發展。社會醫療精算技術對于社會醫療保險行業的決策者是至關重要的，決策者一定要了解相關的精算知識，知道定量分析的相關內容，才能更好的在運行社會醫療保險制度時做出做出科學的決策。

建立社會醫療保險精算的技術報告制度。在完善社會醫療保險精算的制度過程中，專業技術人員是其發展的前提，精算技術報告是提供正確決策的關鍵。例如：企業在正常的運行過程中，需進行重大決策時，審計部給出的會計報表和報告，為企業開拓市場還是穩步發展，提供了堅實有力的依據。同樣的道理，社會醫療保險部門在運行過程中，也同樣需要提供決策的依據。所以，建立完善的醫療保險精算技術報告制度是完善醫療保險精算系統重要部分。

我國現行的相關的社會保險法中，沒有一條法律是對社會醫療保險精算進行合法的闡述的。甚至翻閱相關的法律條文，卻找不到與精算有關的任何內容，包括“精算”二字。這說明我國社會整體的保險制度急需規范化、合法化、科學化。我國社會醫療保險的受益人員很多，其資金量也是很大的，在沒有社會醫療保險精算技術的輔助的情況下，社會醫療保險制度是不能健康有序的進行發展的。依據我國上述情況，進行完善社會醫療保險精算系統的過程中，政府和有關人員不能急于求成，要積極主動采取上述科學、合理的方法逐步進行。

（作者單位：山東財經大學）