淺談潁州區公司、企業員工職務犯罪

近年來，隨著我國改革開放的不斷深入和社會主義市場經濟體系的初步形成，個體、私營、外資、合資及股份制等多種所有制形式的公司、企業等經濟實體越來越多，公司、企業內部人員職務犯罪也隨之日趨嚴重，已成為危害我國社會主義市場經濟正常秩序的一種較為普遍的犯罪形式。經偵作為公安機關內負責經濟犯罪案件偵查、打擊經濟犯罪、維護社會主義市場經濟秩序的主要部門，充分發揮職能作用，為公司、企業發展、壯大提供強有力的法律服務，從近年來打擊處理情況來看，涉公司、企業員工犯罪多集中在挪用資金、職務侵占等類型案件。下面結合案件偵辦工作，就如何預防打擊涉民營企業犯罪進行分析。

一、當前阜陽市潁州區公司、企業內部人員職務犯罪的形勢

當前公司企業內部員工職務犯罪涉及的犯罪類型突出表現為職務侵占罪、挪用資金罪、非國家工作人員受賄罪、侵犯商業秘密罪。結合近年來潁州區發破案情況，轄區主要還是以職務侵占罪和挪用資金罪為主。2015年以來，共發生公司企業員工職務犯罪12起，其中職務侵占9起，挪用資金3起，且呈逐年上升趨勢。

二、公司、企業員工職務犯罪的特點

（一）犯罪主體日益多樣化

犯罪主體如公司董事、高管、普通職員等都可能實施職務犯罪。從偵辦的職務犯罪案件中發現，由于當前的公司企業人員準入門檻低，人員素質參差不齊，企業內部又缺少應有的監督和制約機制，很容易誘發公司、企業各類人員實施犯罪。在經濟飛速發展的今天，人們對物質的追求日益強烈，經手財物的公司、企業的各類人員，一旦把控不了底線，極可能為錢財而違法犯罪。

（二）犯罪形式日益多樣化

從我區偵辦的案件類型上發現近幾年的公司、企業人員犯罪，從過去多報發票、吃回扣、監守自盜等傳統形式，逐漸發展為利用財務專業性作弊、變賣私吞企業貨物，虛開增值稅發票等新型作案手段。由于職務犯罪發生在公司企業采購、經營銷售、管理等各個環節，犯罪嫌疑人一般都經過慎密思考和反復觀察研究，使犯罪行為與職務行為相交錯，導致犯罪行為有較強的隱蔽性，不是與該職務行為有關的人或不是直接參與該經濟活動的人，一般很難發現，即使發現也難于查證。

（三）涉案數額大，案件時間跨度長

多數實施職務犯罪的行為人在實施犯罪前都有過必要的策劃，孤注一擲，往往涉案數額非常巨大。而且行為人一般社會地位較高、社會交際較廣，為了逃避法律的制裁，在作案前他們往往深思熟慮，有較強的反偵察能力，證據留存極少，為案件偵破帶來極大困難。

三、引起公司企業員工職務犯罪的原因

公司、企業內部員工職務犯罪發案率居高不下，既與經濟體制改革和經濟發展的歷史原因密不可分，又與發展社會主義市場經濟過程中的體制不協調、制度不規范、利益不均衡、法制不健全息息相關。

（一）公司、企業的人員管理機制不合理

公司企業人員準入門檻普遍偏低，在選人用人方面缺乏科學合理機制，導致員工隊伍整體素質得不到保障。公司企業理念落后，重利益，輕管理，在人員管理、資金管理等環節缺乏規范完善的管理制度或者制度制定不全、執行不嚴、監管不力，使得犯罪嫌疑人有利可圖，有機可乘。

（二）公司企業的財務管理制度不健全

有的公司企業對業務員不進行正常的年度核算，再加上憑證保管不全，一旦發生問題，帳目就難以查清，造成案件事實不清、證據不足。特別是有些中小企業財務帳目很不清晰，對業務員回收貨款的帳目管理上不嚴格，給犯罪分子造成可乘之機，并且在認定犯罪性質時容易產生分岐，究竟是職務侵占還是挪用資金很難認定。

（三）公司企業人員法律意識淡薄

在案件偵辦過程中發現，公司、企業人員普遍對職務犯罪缺乏必要的了解，法律意識淡薄，對一些違法行為不能上升為犯罪的認識來對待，甚至公安機關找到其時還不知道自己的行為已經構成了犯罪。

（四）公安機關的打擊難度大

公司、企業內部人員職務犯罪分子作案到案發往往有一個時間差，加之案件偵辦工作存在著滯后性，證據容易滅失；案件時間跨度長，或者作案范圍涉及幾個省市，這都給取證工作造成很大困難；公司企業內部本身財務管理不規范，賬目無法核對，等等以上各種因素都在一定程度上削弱了嚴厲打擊此類犯罪的威力。

四、對防范打擊公司、企業員工職務犯罪的建議

經偵部門作為打擊預防經濟犯罪的基層堡壘，要將預防與打擊職務侵占犯罪作為一項常抓不懈的任務。堅持“打防結合，標本兼治”的方針，充分發揮各種手段作用，重視和加強預防職務侵占犯罪，把查辦具體案件與預防工作結合起來。

（一）加強公司企業內部制度管理。民警深入轄區公司、企業開展防范宣傳，適時召開預防職務侵占等經濟犯罪案件情況座談會，引導公司企業內部形成科學、合理的制度管理，使公司、企業的管理形成有法可依，有制度可循，真正做到以制度管人。督促其加強監督體制建設，讓公司、企業的員工參與監督，讓公司、企業的管理人在無形中受到束縛，增強其遵紀守法的自覺程度，防范于未然。

（二）加強法律教育，提高法律意識。引導公司企業定期對員工進行職業道德教育與法制宣傳，將職業道德法制宣傳教育納入培訓教育計劃，規范約束員工的思想，教育員工敬業愛崗，誠信守法。尤其是加強對刑法的學習，進一步提高員工守法意識。

（三）加強警企協作。與公司、企業的有關部門建立完善預警發布機制，拓寬相關涉案信息來源，注意收集和研究公司、企業人員職務犯罪線索，共同分析管理各方面的薄弱環節，及時指導有問題的公司、企業進行整改提高，將企業風險控防工作落到實處。

（四）加強與相關部門的聯動協作。充分發揮經偵同相關職能部門在預防經濟犯罪工作方面的溝通協作。將預防公司、企業員工職務犯罪融入智能化、信息化社會，以預防機構與網點單位間的橫向聯系為網狀的輻射型網絡，堵塞漏洞、加強管理、預防犯罪，確保取得良好的社會效果和法律效果。