商業銀行非信貸資產業務發展研究

鄒孟霖

【摘 要】 隨著金融市場的不斷發展，商業銀行的信貸業務被大力壓縮。銀行傳統的利潤來源存貸利差又極易受到外部市場的影響。商業銀行急需開拓新的業務渠道，謀求自身發展。本文結合當前背景，分析了商業銀行非信貸資產業務的發展現狀和存在的問題，提出了相應的解決對策。

【關鍵詞】 商業銀行 非信貸資產

一、非信貸資產業務發展背景

（一）金融市場發展下業務轉型的需要

金融市場以及非銀行金融機構的高速發展使得銀行間接融資在社會融資結構中占比下滑了35%左右，銀行的信貸業務被大力壓縮。當前，商業銀行主要是以存貸利差盈利，由于利率波動以及外部環境的影響，使得銀行利潤具有很大的不確定性，利潤增長呈周期波動狀態。另外，銀行資本補充渠道被壓縮，融資成本加大，而非信貸業務的發展空間較大，相對而言其資本被占用的較少。

（二）利率市場化不斷推進

我國利率市場化不斷推進，銀行間的競爭使凈利差變小，貸款資產收益率水平下降，信貸業務的盈利空間變小。傳統的資產信貸業務不滿足可持續發展的特性，銀行的盈利額不穩定，發展受限，需要開拓其他的業務。另信用風險的增加及信貸需求的下降使得信貸投放的空間變小。

（三）信貸監管的強化

銀行的信貸投放受到了多重限制，比如信貸規模、存貸比、特定客戶類型等。這讓銀行的信貸投放規模受到了極大的限制，只能通過轉換資產形式來規避監管。

二、非信貸資產業務概況

非信貸資產業務有狹義廣義之分，狹義的非信貸資產業務主要是銀行資產負債表中除信貸資產之外的資產。主要包括：交易性金融資產、可供出售金融資產、持有至到期投資、買入返售金融資產、拆出資金等等。廣義的非信貸資產業務則將表外業務包含在類。

（一）表內非信貸資產業務

從表內非信貸資產的總量來看，大型商業銀行表內非信貸資產占比最小，占比約為30%左右。股份銀行高于大型商業銀行，占比在40%左右。而城市商業銀行則達到了50%左右。由此可見，規模較小的銀行由于信貸投放規模受限，亟須資金，其非信貸資產業務發展更為迅速。各類投資性資產是表內非信貸資產的主體，各項投資在非信貸資產中所占的比例由大到小的排列依次是大型商業銀行、股份銀行、城市商業銀行。

（二）表外非信貸資產業務

銀行表外業務主要是非保本類型的產品，表外業務在理財產品中所占的比重逐年攀升。截止2016年6月，非保本類產品占整個理財產品市場的比例約為77%，從理財產品的資產配置來看，理財產品主要配置的前三類資產為債券、存款、非標準化債券類資產。其中債券占比最高。

三、商業銀行非信貸資產業務發展過程中面臨的問題

（一）經營管理者對非信貸資產業務的忽視

一直以來，銀行各級管理者都將業務發展重點放在信貸資產業務上，而隨著金融市場的發展，銀行放貸空間被壓縮，利潤受損。盡管如此，銀行經營管理者仍更為重視信貸資產業務，對非信貸資產業務認識不夠深刻，財力、人力投資不足，缺乏創新。

（二）金融市場環境缺乏彈性

成熟的金融市場是資金交易、證券投資、理財業務、金融市場等非信貸資產業務發展的前提。而我國的金融市場發展程度較低，開展非信貸資產業務缺乏科學健康良好的環境，另外，我國對利率、匯率及金融衍生品的管制較嚴，這使得商業銀行發展風險交易、股票基金買賣等交易行為受到了很大限制，非信貸資產業務的發展也受到了很大的限制。

（三）業務機制不健全

商業銀行的非信貸資產業務發展機制不健全：業務流程長、決策效率慢、業務管理散。通常一個業務的辦理需要層層上報審批；業務要求較高，缺乏靈活性，不能及時與市場相配合；各部門又缺乏配合，自行自事，客戶信息沒有完全流通；

整個非信貸資產業務缺乏明確的完整的科學的發展機制和考核機制，沒有構建起一個完整的運作系統。

四、商業銀行發展非信貸資產業務的相關建議

（一）建立健全非信貸資產業務的發展環境

非信貸資產業務的發展環境包括法律環境、監管環境。法律環境和監管制度環境的完善有利于銀行非信貸資產業務：理財、租賃等表外業務的發展。商業銀行應與監管部門積極配合，從法律關系入手，完善法律架構，弄清產品界定。從而開拓業務的交易渠道、投資來源；開放市場信息。為信貸資產業務的發展提供健全的法律和監管環境。

（二）打破現有組織架構

各級經營管理者要開闊眼界，提高對非信貸資產業務的重視程度。打破原有的各部門自行其是、分頭管理、互不溝通的局面。通過條塊式的管理來建立合適的組織架構，主要是由非信貸資產業務管理委員會帶頭，金融市場部門、信貸管理部門分別負責非信貸資產業務，全行表外業務的研究和推動。財務部門負責全行非生息資產業務的管理配置。業務管理部門將任務下放給下級，并定期上繳委員會驗收，資產負債管理部門起到了協調溝通的作用，負責整個銀行業務發展的目標制定，發展研究及考核驗收。同時下級也要將客戶信息及市場需求及時反饋給上級，最終實現業務辦理流程與現有業務發展架構的完美配合。

（三）多方面創新滿足客戶的需求

當前，我國商業銀行客戶需求呈現多樣性的特點。一方面客戶的融資需求增加，另一方面，客戶對其自身存款的增值以及理財服務需求變高。商業銀行要提高自身的創造力和靈活性。根據不同的客戶需求，創新產品類型，運作方式、服務種類，謀求長期可持續發展。

1、表內表外業務交替運作

商業銀行的非信貸資產業務包括表內業務和表外投資、理財。由于銀行的信貸業務受到了多方面的限制，為了滿足客戶的需求，銀行應交替運作表內表外業務。符合表外業務條件的就選擇表外業務的運作方式，這樣不僅可以滿足客戶的個人需求，同時也能為表內信貸騰出相應的空間，促進表內資產收益率的提高，最終實現表內表外共同發展。

2、創新資產管理方式

當前銀行資產管理的形勢十分嚴峻，面對此種情形，銀行不能保守，而應主動出擊了解客戶的需求，順勢而為。將投資項目與客戶的理財需求對接起來，將任務分配到各個部門，各個部門互相聯動，各兼其職。最終解決非信貸資產業務的供需矛盾和結構問題。同時，創新出不同的理財產品，達到客戶財富與銀行自身資產效益的同步增長。

3、發揮金融市場業務和交易型產品的作用

隨著當前金融市場的發展，客戶理財需求的增加。各類業務和產品的規模還有很大的增長空間。一是融資業務，融資業務具有風險低，效率快的特點，各個行可把融資類業務捆綁銷售，建立激勵制度，推動融資業務的發展。二是證券投資類業務，我國商業銀行證券投資占總投資的比例較小，有較大的增長空間。而且隨著金融市場、證券市場的發展，企業直接融資渠道擴張。商業銀行可營銷信用類債券投資業務，擴大證券投資業務的規模。三是貴金屬，從市場來看，當前金融市場可交易金屬種類增多；從需求來看，客戶對貴金屬投資需求增加；從貴金屬自身來看，其投資風險較低。因此，貴金屬建議也可作為銀行重點發展的業務。

4、發展托管結算業務，滿足客戶安全結算的需求

銀行資產托管和結算量隨著各類機構的資產管理規模的擴大而擴大。商業銀行應提高對服務的重視度，在信息管理系統的基礎上，改善管理方式，提高操作效率，發揮銀行的傳統優勢，多方位滿足客戶的資金需求。除此之外，銀行還應該加強對托管結算渠道的研究開發，以滿足客戶日益增長的需要。

（四）建立鼓勵創新的考核評價機制

對非信貸業務實施情況的考核應緊密結合當地的區域條件、客戶情況、業務發展情況等實情考慮。首先，針對非信貸資產業務制定相應的總體目標及細化目標，然后根據目標，從資產質量、業務收益、業務發展三方面來進行考核。設定具體的考核指標。考核過程中還是要以激勵為主，對創新行為給予鼓勵。提高從業人員的工作熱情。遵守“結合實情、敢為人先”的理念。另外，對非生息資產中，非合理占用的部分，應給予其內部高息計價，壓縮不合理占用資產所占比例。管理部門應該積極督促業務發展、定期通報業務完成情況，發現問題討論對策。將部門績效與業務完成情況掛鉤，設定科學合理的指標來評判，帶以相應的鼓勵機制。在全行形成積極創新的良好氛圍。

（五）完善風險評估體系，控制非信貸資產業務的風險

隨著非信貸資產業務的逐步發展，銀行面臨的不僅僅是傳統的信貸風險，市場風險和流動性風險也越發顯著，銀行的業務類型以及風險結構日趨復雜，從商業銀行角度來講，銀行應加強對非信貸資產業務的風險管理；整合全行資源，建立集中的協調管理機制；制定統一的標準，強化非信貸業務的管理。從監管的角度來講，應盡快明確商業銀行非信貸資產業務的監管范圍、細化風險標準、規范業務流程。改變監管缺失、監管要求不嚴的局面。同時應協調各部門的監管政策，強化跨部門監管協調機制。

【參考文獻】

[1] 曾剛.非信貸資產業務與商業銀行中長期轉型[J].當代金融家，2016，（10）.

[2] 李春雨.商業銀行非信貸資產業務發展研究[J].時代金融，2016，（1）.