我國延遲退休年齡影響因素研究

苗晴 戴強 施春紅

（安徽財經大學 安徽 蚌埠 233030）

一、引言

對于我國存在的法律規定的退休年齡較低，且存在職業種類不同以及制度不完善等問題，延遲退休政策的實施對于未來我國養老保險的發展刻不容緩。人口結構趨于老齡化的現狀使“延遲退休”越來越受人們關注，不同的群體對“延遲退休”也各抒己見， 因此，作出“延遲退休”科學可行的制度設計是“延遲退休政策”有效實施的要求。國內外對“延遲退休”也各有見地，其中國外的 Chen(1994)提出了“相當退休年齡”這樣一個概念，他認為人口老齡化使健康成本增加，為了滿足經濟發展需求，需要把退休年齡延遲到一個最佳的數字[1]； Samwick(1998)年構建了一個代際模型，他認為可以通過經濟激勵的方式來鼓勵推遲退休[2]；Gustman,Steinmeie（2002）建立的關于退休和財富結構的生命周期模型對社會保障體系財務狀況的改善起到很大的作用[3]；Colin Gilion(2002)提出養老保險機制具有相同的作用機理，即退休人員余命的延長會增加養老金的支付成本237231[4]-；Gremer(2002)提出通過延遲退休年限對養老保險制度進行參數改革，進而提高一國的養老金收益[5]；Adriaan Kalwij(2009)通過實證分析認為年輕工人替代老年工人這一結論完全沒有理論依據，但是一些證據表明它們是互補的[6]；Walter Fisher(2011)等人研究表明，延遲退休不會對人的就業造成影響，反而 DC制度下的延遲退休可以延長養老待遇的精算期間，進而在一定程度上緩解企業和職工的對各種費用的繳納負擔，這對年輕人就業有很大的便利，并獲得盡可能大的福利享受[7]。

朱棱（1999）認為延遲退休受人口年齡結構改變的影響深遠，另外生理、心理及社會年齡也會產生一定程度的影響[8]；潘錦堂（2003）提出以下六個方面會影響退休年齡，分別是人均壽命、勞動力供求、養老金儲備、初始勞動年齡、勞動環境及經濟的發展情況[9]。任若恩、蔣云赟（2004）通過定量研究發現，我國未來的代際賬戶值比2002年新出生 一代高66%到102%，這說明我國養老體系是不可持續的，而延退為養老金改革提供思路[10]。蔡秀麗（2013）認為實行義務教育能夠增加受教育年限進而提高勞動初始年齡[11]。林相森謝強(2016)從邊際效應進行分析，發現受教育程度越高的人更愿意繼續留在勞動力市場，多實現自身的社會價值，從而會在一定程度上延遲退休[12]。但是也有很多學者持有反對意見，所以延遲退休的實施在某些程度上還存在阻礙，并且這一政策的實施還停留在理論方面，沒有得到有效的實施。因此，要通過理論研究推出具體可行的方案。本文章的創新之處在于不僅得出了具體的推遲退休年限，而且得出中國的延遲退休政策推行時間表。

二、數據來源及說明

本文中國的勞動力供求狀況數據來源于中華人民共和國國家統計局的國民經濟和社會發展統計公報，日本的勞動力供求狀況數據來源于Statistics in Japan，澳大利亞的數據來源于澳大利亞統計局（Australian Bureau of Statistics），其他國家的相關數據均來自可靠的統計局，并通過權威網站得出國民人均預期壽命、人口老齡化程度、勞動力供求狀況、國民受教育情況和社保基金發展程度五個指標的計算公式，根據得出的各指標的計算公式分析出這五個指標對延遲退休的影響。做出勞動力供求狀況預測曲線，預測出到2030年我國的勞動力供求狀況即勞動參與率為68%，基本上達到發達國家水平；再根據清華大學研究學者給出的相關數據到 2030年我國的人均預期壽命達到 80以上；從而可以確定我國退休年齡到2030年應該規定為65歲。根據國家方針、研究者結論、國家情況的復雜性，制定出彈性退休年齡時間表。以下是對文中出現的變量以及符號的說明：

（一）國民人均預期壽命

國民人均預期壽命是指假設保持當前的分年齡死亡率不變，某一時期出生的人預期能繼續存活的平均年數。它以當前的分年齡死亡率為基礎計算，但實際上，死亡率并不是一成不變的，因此，平均預期壽命是個假定的指標。

（二）人口老齡化程度

當一個國家或地區的人口結構層次不平衡，所謂的不平衡是指60歲以上老年人口占總人口的10%，或 65歲以上老年人口占總人口的 7%時，這種狀態的人口結構表明人口處于老齡化社會。

（三）勞動力供求狀況

指一個區域某個時間段內，就業人員的數量（供）與社會崗位需求（求）之間的平衡情況

（四）國民受教育情況

是指一個國家人口平均受教育程度，國民受教育程度 與國家的國民受教育情況呈正相關。

表1 定義與描述性統計

三、計量方法

首先，國民人均預期壽命、人口老齡化程度、勞動力供求狀況以及國民受教育情況這四個指標的計算公式如下所示：

（一）國民人均預期壽命的計算公式

LE表示國民人均預期壽命： G表示總的各年齡組包含的人口數；η表示年齡組死亡率；iP表示各年齡組人口生存人數（i=1,2...n）；jA 表示年齡組的年齡（j=1,2...n）。國民人均預期壽命與一個國家經濟的發展呈正相關，社會生活質量提高，隨著預期壽命的增加，老齡化程度增加，延遲退休可以減輕社會的負擔，所以隨著人均預期壽命的增加必然會延遲退休。

各年齡組人口生存人數=（1-年齡組死亡率）*（總的各年齡組人口），

（二）人口老齡化程度計算公式

（三）勞動力供求狀況計算公式

當人口的結構逐漸從年輕過渡到年老時，勞動力總供給率相應逐步提高，并且處于相對較高的水平，當總人口進入老齡化階段，勞動力總供給降低，勞動力供求的減少，社會需求無法得到滿足，那么延遲退休將是增加社會的勞動供求需要的一個好政策。λ表示勞動力供求狀況；Z表示總人口；S表示勞動年齡人口，則：

（四）國民受教育情況計算公式

國民受教育情況與國民受教育年限成正相關性，國民受教育的年限越長，國民受教育的情況越好，可以看出國家重視教育程度越高。國民受教育情況用表示； Ki表示具有i種文化程度的人口數；jE表示具有i種文化程度人口受教育年數系數（i=16,12,9,6,0，即大專以上文化程度16，高中文化程度 12，初中文化程度 9，小學文化程度 6，文盲 0）；K表示人口群體。受教育年限越長，文化程度也就越高，可以看出國民素質越高，國民的受教育時間長，具有的技能與經驗越豐富，延遲退休可以帶給國家和人們更多的福利。受教育的程度逐漸提高可以看出受過高等教育的人口比率所占的比重增大，隨著平均受教育年齡的增長，工作中富有創造力的時間將會后移和延長，如果還是 60歲退休會造成極大地人力資源投資浪費。

（五）社保基金發展程度

社保基金全稱“全國社會保障基金”，是指全國社會保障基金理事會負責管理的由國有股減持劃入資金及股權資產、中央財政撥入資金、經國務院批準以其他方式籌集的資金及其投資收益形成的由中央政府集中的社會保障基金。社保基金是根據國家有關法律、法規和政策的規定，為實施社會保障制度而建立起來、專款專用的資金。社會保障基金一般按不同的項目分別建立，如社會保險基金、社會救濟基金、社會福利基金等。其中，社會保險基金是社會保障基金中最重要的組成部分。

四、實證結果

（一）主要群體評價參數的實測數據設定

結合 5類群體的工作狀況，將各個影響延遲退休年限因素分為五個等級，建立 5類主要群體評價參數的實測數據：

表 2 五類主要群體評價參數的實測數據（數字表示什么，看不明白，后面要有說明）

表3 延遲退休年限評價標準

（二）建立無量綱化實測數據矩陣和評價標準矩陣

（1）建立無量綱化實測數據矩陣：A=(aij)（i=1,2,3,4，5；j=1，2，3，4,5）

（2）無量綱化等級標準矩陣B=(bkt)，(k=1,2,3,4,5；t=1,2,3，4,5)

利用MATLAB，我們得到：

（三）計算評價指標的權重

（1）計算矩陣B的各行向量的均值與標準差：

（3）對變異系數歸一化得到各指標的權向量為w=[0.1756 0.2366 0.1756 0.2366 0.1756]

（4）根據權重的大小，即可說明工作環境要求、工作經驗要求、體質要求、養老保險制度、勞動力供給所起作用的大小。

（四）建立各職業的綜合評價模型

我們利用歐氏距離和絕對值距離進行建模：

（1）d計算A中各行向量到 B中各列向量的歐氏距離ij

（2）計算A中各行向量到 B中各列向量的絕對值距離Dij

絕對距離判別表：

表4 絕對值距離判別表

表5 歐氏距離判別表

從綜合評價的等級可以看出， 重體力勞動者延長退休年限為 1年，客車司機延長退休年限為 2年，內科醫生延長退休年限為 3年，公司職員延長退休年限為 4年，教師延長退休年限最長，為 5年。

下面，通過對幾個較典型國家的相關指標的調查研究，得出五個國家的各指標實測值如表6：

表6 五個國家的各指標實測值

多元線性回歸的模型為：

運用MATLAB軟件計算（程序見附表）得出回歸系數估計值及各項參數值，如表7：

表7 回歸系數估計值及各項參數值

再根據MATLAB軟件(程序見附表)得出如圖1：

圖1 殘差圖

可知無異常點需要剔除。根據計算結果可得R2=0.9746，殘差趨于1，由此可知多元線性方程正確性較高。由此可以得出退休年齡與人均預期壽命、勞動力供求狀況、人口老齡化程度三個指標具有高度相關性。

可知勞動供求狀況在眾多影響因素中影響最大，根據中國與五國 1995—2015的勞動力供求狀況具體數據得出如表8：

表8 勞動力供求狀況

運用MATLAB軟件計算（程序見附表）可知中國1995—2015年的勞動力供求狀況散點圖進而得出勞動力供求狀況的預測曲線，如下圖2、圖3：

圖2.勞動力供求狀況散點圖

圖3.勞動力供求狀況的預測曲線

從圖中可以看出到 2030年我國的勞動力供求狀況達 68%與美國 2010年相近。根據清華大學研究者精算預測出 2030年中國的人均預期壽命達到80歲，這個數值已經能超過美國2010年的年齡。從而可以得出在 2030年可以規定中國原本退休年齡為60歲的延遲到65歲。

目前，我國法律規定的男工人的退休年齡是60周歲，女干部的退休年齡是 55周歲，女工人的退休年齡是 50周歲。 從事井下、高空、高溫、繁重體力勞動和其他有害健康工種并在這類崗位工作達到規定年限的工人，男工人年滿 55周歲、女工人年滿45周歲退休。

又因為我國工作種類的復雜性以及男女差異和社會公平性，2013年 10月至今，人社部已經組織相關部門、專家，就延遲退休，基本一致的觀點是，應該采取“小步、分階段、漸進性”的方式，延遲退休不要一把抓，應該逐步推進，可以先從女性開始，然后慢慢過渡到男性；這樣也符合在政策推行過程中可以保護一部分困難群體。

五、結論與建議

根據各影響因素的實測指標值利用多元線性回歸方法得出影響延遲退休年齡的主要因素為人均預期壽命、勞動力供求狀況、人口老齡化程度。

根據各工作種類的實測模型得出相應的延遲退休年限：重體力勞動者延長退休年限為 1年，客車司機延長退休年限為 2年，內科醫生延長退休年限為3年，公司員工可延長4年退休，教師可延長5年退休。

對于以上結論，得出延遲退休年齡要遵循的原則是“須緩行，萬不可獨行”。推遲退休年齡的有效實施不僅要把握住合適的時機點， 更要具備一定的硬性條件，比如說完備的配套制度，這樣才能使政策的實施行之有效。因此，做相關分析后，我們對“延遲退休”提出以下建議。

（一）延遲退休時機的選取要考慮到不與就業壓力高峰沖突 [14]

目前養老與就業之間存在博弈。在中國未來經濟發展的問題上，失業和養老存在著密切的關系，對社會保障的發展與完善產生巨大的影響。如果延遲退休政策對就業狀況產生不可避免的影響 ，那難免會達不到預想的效果。因此延遲退休時機的選取要考慮到不與就業壓力高峰沖突。國外的一些學者通過研究指出，經濟形勢的發展在很大程度上決定了公眾對延遲退休的態度。當經濟形勢好時，公眾相對寬容；當經濟形勢相對較差時，人們沒有足夠的信心，對延遲退休會產生意識上的反抗和行為上的抵觸。

（二）建立健全各項制度

要用科學發展的態度來對待這一政策，致力于追求均衡發展，縮小差距。 延遲退休政策的實施在很大程度上會對低收入群體產生消極的影響，所謂的低收入群體是指那些體力勞動者、文化程度較低者、身體狀況不好者、女性等。因此，建立健全各項低收入人群的社會保障制度是延遲退休政策實施的必要前提。

（三）加強養老制度的再分配性

盲目實施延遲退休政策會增大養老保險制度的累退性，大量社會財富將從窮人手里不公平地轉移到富人手里。因為收入高的人相對具有較高的養老水平 ，從而預期壽命相對較長，這就意味著他們會享受到充分的養老保障 ，而窮人則相反。因此，應該加強養老制度的再分配性。

（四）先小范圍試驗，采取“小步漸進”方式

延遲退休受到就業狀況以及老年人的身體狀況等眾多因素的影響，因此推行延遲退休政策不能操之過急，需要謹慎行之。采取小范圍實施政策，“小步漸進”方式較為合適。

此外，因為我國工作種類的復雜性以及男女差異和社會公平性，2013年 10月至今，人社部已經組織相關部門、專家，就延遲退休，基本一致的觀點是，應該采取“小步、分階段、漸進性”的方式，延遲退休不要一把抓，應該逐步推進，可以先從女性開始，然后慢慢過渡到男性；這樣也符合在政策推行過程中可以保護一部分困難群體的利益。

（五）不宜“一把抓”，采用彈性退休制度

當前“一把抓”的延遲退休還不能切實的實行，對于一般勞動者來說，延遲退休不僅使他們晚幾年拿到退休金，還要少領養老金，對這部分人來說，延遲退休有失公平。我國應采用彈性退休制度，使退休方式、退休年齡更加靈活。政府制定的延遲退休年齡政策起到一個指導性的作用，不同地區、不同行業、不同群體還要結合自身發展的狀況，如由上述問題我們分析的不同崗位對工作環境、體制要求等的要求不同，企業應該結合職工個人意愿，與職工協商確定最佳退休年齡。