淺談應收賬款質押中的一些法律問題

張燁鳴

（200125 上海中星（集團）有限公司 上海）

淺談應收賬款質押中的一些法律問題

張燁鳴

（200125 上海中星（集團）有限公司 上海）

隨著《應收賬款質押登記辦法》等法律法規的頒布與施行，普通債權已經通過一系列立法活動進入了我國的擔保體系中，本文旨在分析《應收賬款質押登記辦法》的一些主要法律規定以及在法律實踐中如何通過在應收賬款質押協議內合理地約定法律條款來維護出質人的合法權益。

應收賬款：質押登記

一、背景

權利質押，作為質押的一種形式，在1995年施行的《中華人民共和國擔保法》(以下簡稱“《擔保法》”)中已有規定。2000年，最高人民法院頒布《關于適用〈中華人民共和國擔保法〉若干問題的解釋》(以下簡稱“《擔保法解釋》”)對允許質押的權利范圍作了進一步的規定。然而，《擔保法》和《擔保法解釋》均未對普通債權的權利質押作出明確的規定。

實踐中，應收賬款早已成為企業常見的融資手段。2003年，財政部頒布了《關于企業與銀行等金融機構之間從事應收債權融資等有關業務會計處理的暫行規定》，專門規范應收賬款融資的相關問題。

2007年，《中華人民共和國物權法》(以下簡稱“《物權法》”)正式頒行，其中，第223條的規定將應收賬款被明確列為了可以質押的權利。同年9月26日，中國人民銀行也頒布了《應收賬款質押登記辦法》(以下簡稱“《登記辦法》”)。

隨著上述法律規范的施行，普通債權已經通過一系列立法活動進入了我國的擔保體系中。

本文旨在淺談應收賬款質押中的一些法律問題，供諸位參考。

二、定義

根據《登記辦法》第四條第一款的規定，應收賬款是指權利人因提供一定的貨物、服務或設施而獲得的要求義務人付款的權利，包括現有的和未來的金錢債權及其產生的收益，但不包括因票據或其他有價證券而產生的付款請求權。

《登記辦法》第四條第二款對應收賬款作了進一步明確的列舉式規定。

（1）銷售產生的債權，包括銷售貨物，供應水、電、氣、暖，知識產權的許可使用等；

（2）出租產生的債權，包括出租動產或不動產；

（3）提供服務產生的債權；

（4）公路、橋梁、隧道、渡口等不動產收費權；

（5）提供貸款或其他信用產生的債權。

從上述規定來看，允許質押的應收賬款即為狹義的債權請求權，即金錢給付之債，基本涵蓋了商務交易中廣泛存在的普通債權。

三、生效

根據《物權法》第二百二十八條的規定，以應收賬款出質的，當事人應當訂立書面合同。質權自信貸征信機構辦理出質登記時設立。

《登記辦法》第二條規定，中國人民銀行征信中心是應收賬款質押的登記機構。

因此，應收賬款質押應自中國人民銀行征信中心辦理出質登記時設立。

四、登記

1.登記機構

按照上述規定，應收賬款質押的登記機構是中國人民銀行征信中心(以下簡稱“征信中心”)。征信中心建立應收賬款質押登記公示系統(以下簡稱“登記系統”)，辦理應收賬款質押登記，并為社會公眾提供查詢服務。

同時，征信中心發布的《應收賬款質押登記操作規則》(2009年修訂，以下簡稱“《操作規則》”)也對登記操作作出了具體規定。

2.登記權

根據《登記辦法》第七條的規定，應收賬款質押登記由質權人辦理或委托他人辦理。

按照《操作規則》的相關規定，質權人辦理應收賬款質押登記，應當注冊為登記系統的用戶。登記系統的用戶分為普通用戶與常用戶。普通用戶可直接在登記系統互聯網頁面完成用戶注冊，具有查詢資格。常用戶除需要在登記系統互聯網頁面進行注冊外，還需向其所在地的中國人民銀行征信分中心遞交申請資料(主要為身份證明文件)并通過審查后方可完成用戶注冊，具有登記和查詢資格。

從上述規定可以看出，唯有登記系統中的常用戶具有登記資格，可以進行登記操作，而按照現行《操作規定》的相關規定，僅有機構可注冊為常用戶，而將個人排除在常用戶之外。換而言之，若個人作為應收賬款質押中的質權人，直接在登記系統中進行登記操作，存在一定法律障礙。在實踐中，或需進行一定的變通以規避。

3.登記內容

按照《登記辦法》的相關規定，在登記系統進行登記時，應當登記質權人基本信息、出質人基本信息、應收賬款的描述、登記期限，并以影像格式在登記系統的“質押財產描述附件”欄目上傳《應收賬款質押登記協議》(以下簡稱“《登記協議》”)。

《登記協議》一般至少應包括以下內容：

（1）質權人與出質人已經簽署質押合同；

（2）由質權人或其委托的代理人辦理質押登記；

（3）出質人已經告知質權人自質押登記日之前4個月內所有有效出質人的名稱，或者，出質人已經告知質權人所有有效及曾經有效的身份證件號碼。

當然，《登記協議》應當由出質人與質權人共同簽署。

實踐中，上述《登記協議》可以視為出質人與質權人對于辦理應收賬款質押登記事宜的確認，與應收賬款質押協議等文本同為應收賬款質押的必備法律文本之一。

4.登記期限

根據《登記辦法》第十一、十二條的規定，質權人有權自行確定登記期限，但最長不得超過5年。登記期限屆滿，質押登記失效。在登記期限屆滿前90日內，質權人可以申請展期。質權人可以多次展期，但每次展期不得超過5年。

5.變更登記

根據《登記辦法》第十四、十五條的規定，登記內容存在遺漏、錯誤等情形或登記內容發生變化的，質權人應當辦理變更登記。

質權人在原質押登記中增加新的應收賬款出質的，新增加的部分視為新的質押登記。

質權人辦理中質押登記時所填寫的出質人法定注冊名稱或有效身份證件變更的，質權人應當在變更之日起4個月內辦理變更登記。未辦理變更登記的，質押登記失效。

6.異議登記

根據《登記辦法》第十九條的規定，出質人或其他利害關系人認為登記內容錯誤的，可以要求質權人變更登記或注銷登記。質權人不同意變更或注銷的，出質人可以辦理異議登記。

換而言之，《登記辦法》規定了異議登記作為出質人對質權人惡意登記的救濟措施，其意義在于，通過及時的異議登記，以公示的形式，將異議情況公布，便于公眾查詢。

當然，異議登記也存在惡意的可能，故按照《登記辦法》的相關規定，出質人或其他利害關系人應當自異議登記之日起15日內向有管轄權的人民法院提起訴訟，否則，征信中心有權撤銷異議登記。征信中心也有權按照出質人或其他利害關系人、質權人的要求，根據生效的法院判決或裁定撤銷應收賬款質押登記或異議登記。

五、應收賬款質押協議中的法律條款

如前所述，除了《登記協議》外，出質人與質權人之間通常仍將簽訂應收賬款質押協議，并在該等協議中約定雙方關于應收賬款質押的主要商務及法律條款。

實踐中，就出質人而言，在應收賬款質押中經常處于較為不利的談判地位，因此，如何在應收賬款質押協議中合理地約定法律條款以維護自己的合法權益，成為出質人關注的法律問題。

1.鑒于條款

考慮到應收賬款質押協議一般均是基于某種債務關系(以下簡稱“主債務”)所產生的從合同，因此，在鑒于條款中，一般應對其主債務所依據的主合同予以明確，可以包括主合同的名稱、各方當事人的名稱、簽訂日期、簽訂地點等。

2.質押標的、范圍與期限

應收賬款質押協議作為擔保其主債務履行的從合同，其質押標的、范圍與期限應與主債務所依據的主合同保持一致，并符合《擔保法》、《擔保法解釋》等法律法規的相關規定。

3.陳述與保證

一般來說，出質人將被要求向質權人作出一系列陳述與保證，以確保質權人所取得的質權完整、無瑕疵；而且，在之后的質權行使條款中，對出質人違反該等陳述與保證條款時的罰則亦多約定較為嚴苛。

因此，對于出質人而言，應確保其所作出的陳述與保證同事實情況相符合，并適當地使用例外條款的表述，以便規避可能因此產生的法律風險。

4.質權的行使與實現

關于質權人行使、實現質權的約定，除主債務人未依主合同的約定履行主債務之情形外，通常還包括上述出質人違反陳述與保證條款之時的情形。

5.質權的登記與設立

如前所述，應收賬款質押的登記與設立應按照《登記辦法》、《操作規定》等的規定，由出質人授權質權人或其委托的代理人向征信中心提交出質人與質權人共同簽署的《登記協議》等文本申請設立登記。

6.違約責任

應收賬款質押協議中的違約責任，通常是在質權人行使、實現質權之外，另行約定質權人處理爭議、保障權益的方式，如賠償損失、違約金等。

7.合同的生效、轉移、變更

關于合同的生效、轉移、變更，除了一般合同所采用的簽署生效及經各方書面同意方可轉移、變更外，出質人應當注意在主合同發生變更時的責任承擔，尤指延長主債務履行期限、增加主債務金額等直接或間接加重出質人保證責任之情形。

8.法律適用

鑒于應收賬款質押協議所涉的應收賬款質押均需在征信中心登記，因此，對于應收賬款質押協議的法律適用一般均采中華人民共和國(除香港特別行政區、澳門特別行政區及臺灣地區外)法律。

9.爭議解決

因應收賬款質押協議引起或與其有關的爭議，各方當事人一般應先通過協商、調解處理，若協商或調整不成，可以提交有管轄權的人民法院訴訟解決或按照《仲裁法》的相關規定交由仲裁委員會仲裁解決，但應在爭議解決條款中明確擇一。

10.通知與送達

關于通知與送達，較為公允且利于操作的做法是，根據實際情況，對通知的人員、地點等聯系方式及送達的時限作明確的約定。若無事先書面變更，約定的聯系方式即始終視為有效；若無不可抗力或相反書面證明，向約定的聯系方式，以掛號信、特快專遞等方式發出的通知，至遲經過一定期間，即視為已經合法有效地送達。

綜上所述，隨著相關規定的日趨完善，應收賬款質押制度已經建立了較為完整、規范的操作體系，在有效防控法律風險的前提下，必將成為企業拓寬融資渠道的重要手段。

[1]王勝明.中華人民共和國物權法解讀.中國法制出版社,2007.

[2]郭明瑞.擔保法.法律出版社,2007.

[3]劉萍.應收賬款擔保融資創新與監管.中信出版社,2009.

[4]高圣平.動產擔保交易制度比較研究.中國人民大學出版社，2008.

張燁鳴，男，上海人，民族：漢，學歷：大學本科，研究方向：房地產開發、企業投融資等相關法律。