電力企業資金管理存在的問題及對策

劉 亮 高翔宇 王庥祺

國網山東省電力公司經濟技術研究院，山東 濟南 250021

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電力企業資金管理存在的問題及對策

劉 亮*高翔宇*王庥祺*

國網山東省電力公司經濟技術研究院，山東 濟南 250021

資金是電力企業正常運轉的紐帶，在電力企業的發展中起著至關重要的作用。資金管理是電力企業管理的核心，決定著電力企業的前途和命運。因此，本文將通過對電力企業資金管理模式進行分析，找出其存在的問題并給予相應的解決措施，以應對電力企業體制改革不斷增長的社會壓力。

資金管理；問題；對策

企業管理的核心在于財務管理，而資金管理是財務管理的重中之重。電力企業的健康穩健發展，有賴于良好的資金管理。資金是一切商業交易的血液，只有合理管理好各個血液動脈，使其流通暢便，才能夠維持電力企業的正常運營和發展。資金的運營管理，不是電力企業某一部門單一的舉措就能夠一蹴而就的，而是要通過電力企業的多個經營部門共同合作努力，才能夠建立科學良好的資金管理體系。

一、資金管理概述

資金管理是財務管理的核心，它包括投資管理、籌資管理、資本運營管理等多方面，涵蓋了資金從吸收、使用、分配到投資的全過程，因此各部們需要相互配合，建立科學有效的資金管理體系，優化企業資金資源配置，維護資金合理運行機制，實現資金供需的動態平衡。

(一)資金管理的內容

資金管理包括了企業對資金的吸收、使用、投資過程中一系列問題的監督考核與管理，涵蓋了固定資金、流動資金和專項資金三種資金表現方式的管理。企業應依照法律法規以及公司章程的規定，對資金的使用情況、資金的投資計劃與決策、資金的利用效果以及資金分管責任機制進行考核與監管，以維持或促進企業資金管理的有效運行。

(二)資金管理的模式

理論上，資金管理模式主要有統收統支模式、備用金模式以及結算中心模式三種。統收統支模式是指總公司的財務部門負責所有現金的收支業務，其他部門無權審批現金的收支業務。這種模式雖然避免了分權產生的混亂，但一定程度上加大了總公司的業務負擔。備用金模式是指總公司的財務部門以撥付備用金的方式將一部門現金審批權交給各分部，分部可以直接報賬使用，備用金定期補足。結算中心模式是指總公司專門設立內部結算中心，用來辦理分部的現金收支業務，加快資金有效運作，同時與業務往來相聯系，以實現資金的兩條線管理。

二、電力企業資金管理問題

隨著社會主義現代化的發展，我國企業內部制度的改革越來越迅速，國家相繼出臺了一系列法律法規對企業的管理作出規范與指導。然而，我國電力企業內部制度改革相對落后，仍然存在很多問題，阻礙了電力企業的快速發展和優化運營。由于電力企業自身的發展模式，往往企業資金流量較大，資產重組力度加大，這直接影響到電力企業的運營收入和穩健發展，隨之而來引發了一系列資金安全問題，極大地阻礙了電力企業的改造與完善。目前電力企業資金管理主要存在以下幾個問題。

(一)資金管理意識淡薄

現階段，很多電力企業對資金管理并未形成系統的科學認識，并未意識到資金管理的重要性。企業管理人并沒有統籌大局，將資金管理與所有財務部門建立聯系，只單純地將其歸于某一部門的管轄范圍之內，這就導致了電力企業各個部門之間不能相互配合，無法將資金管理予以系統化，加劇了資金安全與利用問題。

(二)資金管理體制混亂

大多數電力企業尚未建立系統的資金管理體系模式，造成職責分配不清、管理程序混亂的局面。資金管理是電力企業整個財務部門相互合作、共同運行的過程，只有明確財務部門內部各方的職責范圍和工作要求，才能減少相互推諉責任等事態的發生。另外，加強監督從側面促進了電力企業的有效管理，以避免內幕交易或暗箱操作等問題的滋生。

(三)資金投放失控

電力企業有效的資金管理是為了實現企業利益最大化，而資金管理中對資金的使用和投資是核心環節，是實現資金保值增值的重要手段。然而，部分電力企業盲目追求短期利益和投資規模，沒有建立健全資金預算管理制度，導致資金無法依據合理的計劃進行投放，造成資金亂用的危險局面，從而引起不必要的財務風險。

(四)責任追究機制不健全

良好的資金管理模式應當涵蓋事前、事中和事后控制三方面，然而很多電力企業將重點放在了資金的使用運營上，忽視了資金管理錯亂時責任分配和追究問題，減輕了懲處力度，降低了員工的警戒意識和責任意識。

三、資金管理存在問題的對策

(一)提高資金管理意識

加強電力企業員工的資金管理意識，開展對財務部門員工的業務培訓管理，同時加強法律意識，明確法律義務和法律責任，以提高員工的自我約束能力。其次，專門培養資金管理方面的人才，以提高財務部門的整體素質。另外，建立員工獎懲機制，對優秀的予以激勵嘉獎，以提高員工的工作積極性，對失職的員工予以懲戒，以避免更大問題的發生。

(二)建立合理的資金管理模式

電力企業發展情況不一，各企業應當根據自身情況合理選擇合適的資金管理模式，優化資金配置，提高資金管理效益，完善資金的管理與控制活動。通常情況下，電力企業應當加強資金的集中化、系統化管理，防止權力分散帶來的閑散狀態和混亂局面。

(三)建立資金預算制度

資金的合理使用是資金管理的核心環節，電力企業應當建立健全資金預算制度，制定科學的資金管理決策，將資金用到實處，以實現利益最大化。資金的分配與有效投資能夠避免資金的過度閑置或資金短缺，能夠充分發揮資金流通的功能，以進一步促進電力企業的發展。

(四)完善電力企業監督體制

電力企業資金管理離不開事后的監督，因此企業應當在資金融資到投資的全過程中設置相應的監督制度，以預防或避免違法違規的問題發生，從而將電力企業對資金管理相關制度落到實處，實現資金管理的有效運行。

[1]孫娟.我國企業資金管理存在的問題及對策分析[J].中國商論，2015，15(28)：34-36.

[2]劉濤，張麗娟.我國企業集團資金管理存在的問題及對策[J].湖南商學院學報，2011，22(02)：27-29.

[3]寧德穩.淺談電力企業資金管理存在問題及對策[J].云南電業，2006，17(08)：43-44.

劉亮(1972-)，男，漢族，山東泰安人，碩士，國網山東省電力公司經濟技術研究院，中級會計師；高翔宇(1986-)，男，漢族，山東泰安人，學士，國網山東省電力公司經濟技術研究院，中級會計師；王庥祺(1986-)，女，漢族，新疆昌吉人，碩士，國網山東省電力公司經濟技術研究院，中級會計師。

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