內部銀行在大型國有制造企業集團資金管理中的作用

衛苒

摘要：隨著市場經濟體制改革的深化，越來越多的企業走上了集團化發展道路，但是由于多方面因素影響，企業集團資金的管理還較為分散，缺乏統一的安排調度，這無形之中增加了企業集團財務運行風險。鑒于此，本文將詳細探究內部銀行在大型國有制造企業集團資金管理中的作用及應用策略，以期促進大型國有制造企業集團的和諧、健康發展。

關鍵詞：內部銀行；大型國有制造企業；集團資金；企業管理

企業集團化發展在客觀上具有資金管理困難、資金分散等財務風險，由于缺乏統一的協調規劃，大型國有制造企業的資金使用效率被嚴重削弱。在經濟全球化發展的今天，探究內部銀行在大型國有制造企業集團資金管理中的應用，具有重要指導意義。

一、內部銀行概念與優勢

內部銀行是企業集團為了更好地管理企業集團資金而模仿銀行模式建立的一種新型企業機構，其屬于企業集團管理的重要組成成分。其能在資金集中管理的前提下對企業集團資金的調撥、轉賬、結算、資金信息服務、部門利益調節等采取多方面措施，為企業集團的發展提供全面的金融服務。

內部銀行提升了企業集團的資金利用率，其直接對企業集團資金進行分配、集資，充分利用企業集團閑散資金再生產，全面提升了企業集團資金的使用效率。其次，內部銀行的建立進一步完善了企業集團的日常管理，在內部銀行資金統一管理模式下，企業集團內部結算的成本得到了控制，財務問題得到了更好的解決，企業集團運行效率大幅提高。再次，內部銀行的建立改善了企業集團資金管理觀念，在內部銀行模式的帶動下，企業集團的組織、資金、市場等環境均發生了顯著變化。

二、集團化管理作用

集團管理是協同成員單位，集研發、采購、制造、管理、銷售等于一體的管理模式。集團化管理通過統一采購、資源共享等方式有效節約了企業集團的生產成本，在統一的技術力量、研發平臺以及銷售渠道等的支持下，有效解決了企業集團的融資問題。其次，集團化管理可以通過優勢互補方式，充分利用各個子公司的優勢，全面提升企業集團管理效率與運作效率。

三、內部銀行在大型國有制造企業集團資金管理中的具體應用

（一）明確資金業務部門具體職責

新形勢下，企業集團必須建立健全完善的資金管理體系，加強資金管理流程、資金管理報表制度、資金內部控制制度等的制定與實施，提高制度制定的合理性與可操作性，提高制度執行力，將各項制度落到實處。大型國有制造企業可以結合自身實際情況設立企業集團資金池，加大對子公司單位賬戶的管理力度，將收支兩條線管理制度貫徹到底，嚴格按照資金審批流程制度，加強對企業集團資金的管理與調度。加強對各個子公司以及集團內部整體經營情況與財務狀況的掌握，并在此基礎上，制定合理的融資計劃與融資目標，加大對融資平臺等結構、組織的優化力度，促使企業集團、子公司按照計劃有序還款。與此同時，加強融資產品的創新以及融資渠道的擴寬力度，并加強與不同銀行之間的協作關系，安排專門崗位人員負責銀行貸款周轉安排以及授信銀行的關系維護。加強對集團人力、物力、財力等資源的協調利用程度，掌握不同單位資金調配權、融資決定權、抵押決定權等權利。此外，加強資金管理內控制度的建設，定期或不定期稽核子公司資金管理運營情況，及時發現子公司資金運營中的問題，并提出指導性意見。

（二）完善資金管理制度

首先，建立科學的資金報表體系，按照日報方式加強集團、子公司資金流管理，并按照月報形式，收集集團及子公司的授信報表、借款明細表、擔保明細表等信息。內部銀行應定期將上述信息上報企業管理層。

其次，強化資金管理控制，對日常費用、固定資產、庫存商品等資金制定針對性管理辦法。另外，還應加強對標準檢查制度的建設力度，對企業賬戶、報表管理、貸款管理等進行全面檢查。

（三）資金管理考核方式

大型國有制造企業集團內部銀行應制定統一的利息核算規則，企業集團以及各個成員單位應嚴格按照上述規則進行資金考核。在進一步增強各個成員單位領導階層資金成本管理理念的同時，全面提升資金利用率。與此同時，為了充分激發子公司開展資金管理工作的積極性與主動性，更好地保障集團資金有序、安全進行，內部銀行應以百分制方式對企業集團經營負責人以及財務負責人進行全面的資金管理考核。此外，還應加強大型國有制造企業集團的信息化管理進程，全面提升信息化水平，所有數據的傳輸、報送均通過內部網絡進行，在全面提升財務運作效率的基礎上，提升財務工作質量。在此基礎上，積極引入電子銀行等產品，為企業集團職工提供便利，將網絡平臺與電子銀行產品相結合，更好地促進內部銀行各項工作的健康開展。

四、結語

本文以內部銀行概念與優勢、集團資金管理作用為切入點，從部門職責、資金管理制度、內部考核方式等角度，詳細論述了內部銀行在大型國有制造企業集團資金管理中的具體應用策略，多方面入手，旨在全面提升大型國有制造企業集團的資金管理效益。

參考文獻：

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[2]王文良，王梓玥.建立內部資金轉移價格 推進銀行管理改革[J].科技視界，2015（35）.

（作者單位：中車青島四方機車車輛股份有限公司）