構建商業銀行合規風險管理機制的途徑分析

葉雄杰

中圖分類號：F830 文獻標識碼：A 文章編號：1002-5812（2016）21-0039-03

摘要：隨著全球金融一體化的快速發展，銀行風險管控的難度日益凸顯，有效的合規風險管理機制對銀行穩定安全運行、全面持續發展有重要影響作用。因此，如何發現商業銀行合規風險管理中的問題并尋求解決途徑，構建有效的合規風險管理機制對商業銀行穩健經營發展具有重要的意義。

關鍵詞：商業銀行 合規 風險管理 途徑

一、合規風險管理的背景與現狀

合規風險管理的探索，源于上世紀20—30年代的經濟大蕭條，自由經濟引發的金融危機及大量的銀行破產導致了世界性的經濟衰退。二戰后，嚴格的金融監管，推動了經濟的復蘇，金融行業良性發展，破產銀行數量下降為大蕭條時期的1%以下。近年來，金融衍生品的泛濫及監管失控導致的巴林銀行破產、美國次貸危機等現象，對銀行合規風險管理提出了不斷適應經濟發展需要的新要求和新高度。2006年，中國銀監會頒布《商業銀行合規風險管理指引》（以下簡稱《指引》），指出合規風險管理是商業銀行一項核心的風險管理活動，是維護商業銀行安全穩健運行的基本要求，為我國銀行業的合規發展指明了方向。

二、商業銀行合規風險管理的內涵與意義

商業銀行合規風險管理是一個動態的、全流程的管理過程，是商業銀行通過特定的組織機構，制定和實施一系列制度、標準和程序，有效預防、化解和管控市場風險、信用風險、操作風險等各類風險，使整個系統內各層次、各類型的業務單元、內部機構的經營互動符合法律法規、規則和準則的各項要求。自上世紀90年代初起，英國、美國、法國等發達國家的一些大型銀行就意識到了合規風險管理對銀行經營發展的重要性，并開始建立自己的合規管理部門，培育專業的合規管理人才，構建了相對完善的合規風險管理機制。隨著國際巴塞爾銀行監管委員會發布《合規與銀行內部合規部門》等文件，合規風險管理已經受到了全球銀行業的認同，并著力推動完善合規風險管理手段。

某大型跨國銀行因涉及洗錢等違法因素而遭到了西方執法機構的搜查和訴訟，給銀行的經營和聲譽帶來了較大損失，如果該銀行能嚴格執行屬地監管機構的法律法規，就不會產生如上所述的損失，保護銀行利益不受侵害。與此形成對比的是，部分商業銀行憑借優異的社會責任績效表現和高質量的信息披露水平多次在美國《新聞周刊》年度“綠色排行榜”位居前列，為銀行帶來了良好的社會聲譽，同時也贏得了更多業務機會和潛在價值，贏得了互聯網金融等領域的制高點。

三、商業銀行合規風險管理面臨的問題

（一）監管機構法規有缺位，有待細化

隨著證券、金融等行業與銀行業務的不斷融合，混業經營趨勢不斷深化，監管機構跨行業監管的難度愈加明顯，我國“2015年股災”及“2016年萬寶之爭”凸顯出監管制度的缺位和有待完善。銀行業監管機構發布的《商業銀行合規風險管理指引》只是一項綱領性的文件，商業銀行亟需根據自身經營情況細化相關要求。目前，國內商業銀行普遍還缺乏完善的自身監管制度體系，這為合規風險管理工作的開展帶來嚴重阻礙，不利于銀行穩定全面的可持續發展。銀行管理者應對自身缺陷加以檢查，不斷適應新行業、新業態的發展，不斷健全完善自身的合規管理機制和體系。

（二）全面合規風險管理文化不夠深入

目前我國許多商業銀行仍然以業績導向為主，對于合規風險管理缺乏系統認識，導致合規風險管理文化不夠濃厚。另外，在風險管理職責的認定上，片面認為風險管理只是合規內控部門的事，從而導致合規風險監督力度不夠。

（三）合規風險管理體系及機制不健全

商業銀行未形成良好的合規風險管理文化，嚴重影響到銀行各個部門合規風險管理工作的推行。有些銀行雖然建立了合規風險管理體系，但其內容缺乏剛性，并呈現出滯后性，無法發揮出合規風險管理機制的應有效果。

隨著業務的不斷拓展與監管環境的不斷變化，我國各商業銀行不斷增加內部的管理規章制度。然而現實中，很多制度由于缺乏統一的管理導致不能及時更新與修訂；有些規章制度的原則性太高，操作性不強；部分制度被條塊分割，存在真空區間，甚至互相矛盾。此外，部分銀行風險管理工作過度依賴于前輩的言傳身教，沒有書面、細化的規章，形成系統化的業務流程，導致業務和制度混亂，存在合規風險隱患。同時，不少銀行普遍輕視事前和事中對合規風險的全流程管理，對事后風險處置和管理的重視力度遠遠超過風險發生前的其他環節，在風險暴露和風險產生后，只能被動地加大投入，采取措施去解決已發生的風險問題，但在事前防范與事中控制上的重視程度卻十分不足，對合規風險的運行規律和全流程管控十分欠缺。

（四）全面合規風險管理技術工具較為落后

由于不少商業銀行對于合規風險管理的重要性認識不足，所以，對合規風險管理技術的應用及成果轉化仍停留在表面。對銀行所面臨的合規風險點沒有進行系統梳理，對于IT技術在合規管理方面的應用不夠到位，未能充分運用數據分析、數據挖掘、系統跟蹤等方法，最后導致不能有效地應用和轉化合規風險檢查成果。合規風險管理技術的滯后，嚴重影響到合規風險管理工作的實施和效率。

（五）激勵和問責機制有待健全

銀行業普遍對于合規工作及人員的正向激勵不夠到位，未能凸顯合規管理的價值，凡此種種，導致合規及問責的動力不足。

動員千遍不如問責一次，問責工作在合規風險管理中有著懲前毖后、防微杜漸的重要作用。目前商業銀行的問責機制亟待完善，具體有以下幾個方面：一是部分領導對內部監督管理不愿抓、不敢管，制度形同虛設，導致內部管理缺失、監督缺位。二是合規隊伍人員少，執紀不夠嚴格有力，督查指導方法少、效能弱，影響落實質量和效果，制約職能作用的發揮。三是責任追究和問責力度不夠，目前的問責主要以談話提醒為主，對屢查屢犯責任制落實不到位的，未能采取足夠的組織處理和經濟處罰，導致工作干和不干一個樣。四是對問題根源問責追究處理不夠。對一些違規違法行為，主要注重于處理問題當事人，而對問題漏洞，體制機制制定人，應負主管責任或領導責任履職不到位的主要領導、分管領導及相關責任人出于社會影響、情面照顧等多方面因素考慮，有時避重就輕、大事化小、小事化了，缺乏對問題根源進行堵漏和防范。

四、商業銀行全面合規風險管理的可能途徑

加強我國商業銀行合規風險管理機制的建設應在各項監管制度的約束下積極創新、勇于探索新機制，才能提升我國商業銀行的合規風險管理水平。

（一）提升合規風險管理文化

合規風險管理文化作為構建合規風險管理機制的基礎，也是構成整個銀行文化的重要組成部分。建立一個良好的合規風險管理文化，一是必須要讓高管層起到帶頭作用，高層管理人員應保證自己的一言一行與銀行的核心價值觀一致。二是要讓全體銀行員工將合規當成自己的職責，促使全員自覺將合規作為行為準則要求自己。三是要讓員工意識到有效的合規管理能使銀行的違規成本下降，銀行的聲譽與價值也就會提升，從而大大提升銀行在市場上的價值，個人的價值及回報同樣也會獲得提高。四是通過培訓教育，規范獎懲體系，讓員工從被動合規變為主動合規。五是增加銀行內部的上下級之間、銀行與外部監管部門之間等的互動交流，有效解決管理人員與被管理人員之間存在的信息不對稱，形成共同的合規風險管理文化理念。

（二）形成良好的合規管理制度與組織架構

為促進商業銀行合規風險管理工作的有序開展，應當構建一個相對完善的合規管理制度，作為合規管理工作的重要依據。合規風險管理制度不僅要滿足相關法律法規，還應當植入到銀行各項業務及活動當中，以此達到平衡銀行業績目標、實現銀行管理目標的作用。在構建合規管理制度時，銀行內部應對原本的制度進行清理，并對其進行優化，最終形成全新的合規風險管理體系，為銀行合規風險管理工作的開展奠定基礎。

（三）構建合規風險管理保障機制

商業銀行在拓展業務時，應加強風險防范意識，積極構建一個合規風險管理保障機制。應根據銀行自身實際來構建合規風險管理保障機制，當有合規風險隱患出現時應及時在業務制度以及操作程序上做出整改，避免以后有類似違規事件發生。在構建合規風險管理機制時，可以建立“特權制度”來保證合規工作的公平公正，所謂“特權制度”就是當部門領導對合規建議有不同意見的情況下，合規管理部門有權將其直接報告給上層領導甚至是最高層管理人員；上級合規部門也可以直接與任何部門的員工交流，從員工那里客觀了解合規的具體情況。

（四）構建調查研究反饋機制，不斷修改完善合規工作的體制與制度

為開展銀行合規風險管理，銀行內部應構建調查研究反饋機制，并對合規制度不斷完善。隨著銀行各項活動的開展，各種風險的出現將難以避免。為防范風險發生，銀行必須對合規風險體系不斷修改，根據自身發展特點來構建一個合理的風險管理戰略與體制。

（五）嚴格落實合規部門管理職責、合規考核及問責

為提高風險管理質量，銀行必須嚴格落實合規部門管理職責，設立科學監督考核標準。商業銀行應對自身運行特點予以分析，對自身管理薄弱環節進行梳理，通過深入研究來制定相應的科學管理策略，使合規風險管理落到實處。此外，銀行部門還應構建一套科學合理的考核標準，以此來管理銀行內部風險，并對銀行各部門業務人員的工作能力，風險管理能力進行考評和問責，以此來激發員工工作積極性。

（六）借助先進的科技手段和IT技術，打造合規管理的技術平臺

現代科技的進步，使得IT技術幾乎已經覆蓋了所有行業，在我國金融領域也發揮了有效作用。實際上，合規風險管理本身就是一個實時動態的互動過程，要想對其風險進行實時管理，就必須采取有效的技術手段。將IT技術應用到合規管理中，不僅能實現銀行內部人員的溝通交流，還能提高管理的時效性、準確性，這對于銀行風險的規避起到至關重要的作用。

（七）加強基層支行的合規工作建設，設立支行合規工作人員

合規工作的好壞，最終反映在基層網點的經營與管理上，因此，商業銀行十分有必要加強基層支行的合規工作建設，設置專職或兼職合規人員，將總分行的合規要求落實在支行網點的工作中，同時做好合規風險的識別、防范及報告，向上級管理部門反饋總分行合規要求的落實情況，更好地開展合規風險管理工作。

（八）持續跟蹤國內外監管要求，不斷提升合規工作水平和教育培訓工作

世界經濟一體化的趨勢不可阻擋，商業銀行未來將面對更為艱巨、更為錯綜復雜、各種因素交織的全球的合規風險，傳統的合規風險管理模式將難以適應經濟形勢發展的新局面。商業銀行只能順應時代的發展需求，不斷跟蹤借鑒國內外合規風險管理的先進經驗，并內化吸收成為一種內在的規范。同時，不斷加強對合規人員的教育培訓力度，為銀行合規風險管理水平的提升奠定基礎。

綜上，商業銀行的穩定發展離不開全面的合規風險管理，建設完善的合規風險管理機制不可能一蹴而就，需要在實踐過程中不斷探索、不斷完善。結合國際上先進的合規風險管理經驗，同時根據我國經濟社會發展的實際情況，采取有效而實用的措施來加強全面合規風險管理機制的建設工作，促進商業銀行穩定健康經營，對推動我國經濟社會發展有著舉足輕重的意義。X

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