關(guān)于企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的思考

高秀炳

摘 要 信用風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，從西方發(fā)達(dá)國(guó)家引進(jìn)的一個(gè)概念。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是建立在成熟的信用體系之上的，信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)。然而，我國(guó)的企業(yè)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上做得不甚理想，已成為嚴(yán)重阻礙經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大因素。本文就主要針對(duì)這一問(wèn)題，分析企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，并對(duì)如何加強(qiáng)和提高企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行思考，提出改善企業(yè)信用現(xiàn)狀的建議。

關(guān)鍵詞 企業(yè)信用 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì) 信用風(fēng)險(xiǎn) 信用管理

一、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的作用

在分析企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理之前，我們必須明白企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的定義及內(nèi)涵。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，是指企業(yè)為了防止或者降低信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生而指定的一系列控制措施，使得由信用風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失在企業(yè)的可承受和可控制范圍之內(nèi)。由此，我們可以知道企業(yè)做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作對(duì)于企業(yè)有著極大的積極作用，具體分析如下：

（一）有助于企業(yè)與客戶之間建立起良好的信用關(guān)系

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一個(gè)重要原因便是企業(yè)對(duì)客戶的信息掌握得不夠全面與詳細(xì)。很多企業(yè)無(wú)法清楚了解客戶的信用狀況與信用記錄，導(dǎo)致企業(yè)對(duì)客戶的信用進(jìn)行了錯(cuò)誤的預(yù)估，有些客戶會(huì)因?yàn)橐恍┰蚨幸鉄o(wú)意地違反條款或是拖欠款項(xiàng)等。例如，客戶方突然出現(xiàn)資金鏈斷流或是財(cái)務(wù)問(wèn)題而無(wú)法履行雙方的合約，又或者是有些客戶品行惡劣，隱瞞行蹤，逃避款項(xiàng)等，這都給企業(yè)帶來(lái)了非常大的損失與傷害。同樣，對(duì)于客戶而言，很多企業(yè)也存在不按時(shí)履行合約的行為。因此，對(duì)于一個(gè)企業(yè)而言，做好信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估管理十分重要，既是對(duì)自己負(fù)責(zé)，也是對(duì)客戶負(fù)責(zé)，只有保證了信用，才能使企業(yè)與客戶之間建立起良好的信用關(guān)系，才能使合作順利進(jìn)行。

（二）有利于保護(hù)企業(yè)的利益

企業(yè)做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理有利于保護(hù)企業(yè)的利益。做好企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作，一方面，避免了客戶不夠了解而簽訂合約，導(dǎo)致客戶拖欠款項(xiàng)，違反合約的情況，直接保證了企業(yè)免受損害；另一方面，企業(yè)有了好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制能夠加強(qiáng)對(duì)合同簽訂的審查力度，保證了每一份合同的質(zhì)量與效力，節(jié)省了大量的人力成本和時(shí)間成本，間接上保護(hù)了企業(yè)免遭損失。

（三）有助于企業(yè)樹立起良好的形象

做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作能夠幫助企業(yè)樹立良好的形象和商譽(yù)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，企業(yè)的自身形象和信用度直接決定了企業(yè)的生存空間與發(fā)展空間，一家形象不佳的企業(yè)必然會(huì)被市場(chǎng)所淘汰。企業(yè)要想客戶誠(chéng)實(shí)守信，企業(yè)自身就必須以身作則，建立起良好的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，在審查客戶的同時(shí)，檢視與監(jiān)督自己，時(shí)刻保持自身良好的信用，提高自身的信用度與形象，防止發(fā)生失信的現(xiàn)象。

（四）有利于企業(yè)的良性發(fā)展

做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作有利于企業(yè)的良性發(fā)展。信用風(fēng)險(xiǎn)管理能夠有效規(guī)避企業(yè)與客戶生意合作中的誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)節(jié)省時(shí)間和人力成本。保持好的企業(yè)形象與商譽(yù)，使企業(yè)在市場(chǎng)中始終處于有利地位，在市場(chǎng)的變動(dòng)中及時(shí)抓住機(jī)遇，不斷地良性循環(huán)，發(fā)展壯大。

二、關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的思考

（一）推進(jìn)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)制度的建立與完善

對(duì)于大型企業(yè)而言，其自身實(shí)力和資產(chǎn)都十分雄厚，作為市場(chǎng)中的佼佼者，更應(yīng)當(dāng)從自身做起，不僅要保證自身信用良好，樹立良好的信用意識(shí)，還應(yīng)當(dāng)不斷推進(jìn)企業(yè)信用制度的建立與完善。在公司內(nèi)設(shè)立專門的信用管理和信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估部門，做到在簽訂合同之前審核客戶信用，與客戶的合作過(guò)程中誠(chéng)實(shí)守信，并將優(yōu)秀先進(jìn)的信用管理制度與其他企業(yè)交流分享。對(duì)于政府等相關(guān)部門而言，政府等相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)中小企業(yè)建立起信用管理制度和信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并定期舉行培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)者的指導(dǎo)，幫助中小企業(yè)做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化中小企業(yè)的合作對(duì)象的信用評(píng)估與管理，充分發(fā)揮第三方機(jī)構(gòu)的監(jiān)管與評(píng)估作用，使市場(chǎng)的運(yùn)行環(huán)境更加公平和諧，促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展壯大。

（二）設(shè)立專門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門

在傳統(tǒng)的企業(yè)組織架構(gòu)中，一般由財(cái)務(wù)部門擔(dān)任信用管理和信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的角色。但隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)數(shù)量不斷增多，經(jīng)濟(jì)體量不斷增大，財(cái)務(wù)部門很難身兼兩職，對(duì)于信用管理和信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和規(guī)避往往做得不夠全面，給企業(yè)帶來(lái)了很多不必要的麻煩與損失。因此，就需要各企業(yè)設(shè)立專門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門來(lái)幫助企業(yè)進(jìn)行信用管理。在整個(gè)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，每一個(gè)階段都可能會(huì)發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，企業(yè)需要專業(yè)的人員進(jìn)行大量的調(diào)查、分析、管理和控制，建立高效的信用管理和信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門。一個(gè)成功的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)貫穿于整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程之中，做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的事前控制、事中控制和事后控制，只有這樣才能夠保證企業(yè)的信用管理部門充分發(fā)揮出其應(yīng)有的作用。

（三）積極采取措施規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)

首先，應(yīng)當(dāng)盡量使用銀行信用結(jié)算方式，因?yàn)榇朔N方式的主要風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方是銀行，而商業(yè)信用結(jié)算的主要風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方是企業(yè)，因此選擇此方式就可以將主要的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)讓給了銀行。但需要注意的是，無(wú)論企業(yè)選擇了什么方法，在締結(jié)合同時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保及承擔(dān)進(jìn)行較為詳細(xì)的說(shuō)明。其次，是保理。保理是將中介納入到整個(gè)流程中，中介對(duì)合作雙方信息的了解能夠?qū)⒂捎谛畔⒉粚?duì)稱導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一定的規(guī)避。并且，保理是一種更加靈活、安全的結(jié)算方式，避免客戶由于破產(chǎn)、賴賬等原因?qū)е碌钠髽I(yè)損失，是當(dāng)前較為常見的結(jié)算方式之一。第三，將債權(quán)轉(zhuǎn)化為股份。這種方式能夠抵消一部分由于客戶企業(yè)外部或內(nèi)部不利因素影響導(dǎo)致的短期資金周轉(zhuǎn)不靈或虧損形成的資金短缺形成的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)可以與客戶協(xié)商將部分應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為對(duì)方企業(yè)的股權(quán)，這樣可以在很大程度上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。第四，投信用保險(xiǎn)也是防范企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的一種有效手段。其原理是把債務(wù)人的保證責(zé)任轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，當(dāng)債務(wù)人不能履行其義務(wù)時(shí)，由保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償責(zé)任。第五，信用風(fēng)險(xiǎn)事中控制中充分發(fā)揮企業(yè)信息化管理手段，確保信用政策執(zhí)行到位。

三、結(jié)語(yǔ)

在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的今天，我國(guó)的企業(yè)為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為了自身的生存與壯大，在管理方法和經(jīng)營(yíng)方法上都有了很大的提高與改進(jìn)，但在信用風(fēng)險(xiǎn)管理這一塊仍然存在著很大一片空白。在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，還需要政府和企業(yè)都做出努力，保持經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，為企業(yè)創(chuàng)造出更大的財(cái)富。

（作者單位為浙江南都電源動(dòng)力股份有限公司）

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