普惠制視角下農村金融體系設計及制度保障研究

魏競超

(信陽農林學院 財經學院，河南 信陽 464000)

普惠制視角下農村金融體系設計及制度保障研究

魏競超

(信陽農林學院 財經學院，河南 信陽 464000)

我國農村金融體系存在金融服務供求失衡、交易成本過高、信息不對稱等問題，應明確各金融機構職能定位，有效解決農村金融市場供求失衡問題；抓住互聯網金融契機，解決金融市場信息不對稱、交易成本過高問題；發揮稅費優惠、財政補貼的作用，強化信用建設。

普惠制；農村金融體系；制度保障

普惠制，即普遍優惠制，簡稱GSP (Generalized system of preference)，普惠制金融指以可負擔的成本為有金融服務需求的社會各階層和群體提供適當、有效的金融服務，小微企業、農民、城鎮低收入人群是其重點服務對象。當前，國際社會普惠金融發展已取得一定成績，但仍有不足。根據世界銀行估算，截至2014年底仍有約20億成年人無法享受到最基礎的金融服務。

普惠金融重視消除貧困、實現社會公平，但這并不意味著普惠金融是面向低收入人群的公益活動。普惠金融不是慈善和救助，是為了幫助受益群體提升造血功能，因此要堅持市場化和政策扶持相結合，建立健全激勵約束機制[1]，確保其可持續發展。普惠金融對我國農村金融體系改革影響很大。

1 當前我國農村金融體系存在的主要問題

1.1 農村金融服務供求失衡

目前我國農村金融行業的核心問題之一是金融服務供求失衡，雖然短期內不會對金融行業造成大的影響，但在很大程度上制約了我國農村金融業的發展。我們通常用信貸約束衡量金融需求滿足情況，在我國農村信貸約束的對象主要包括農戶、中小型企業、龍頭企業。目前農村中小型企業受信貸約束影響最大，其次是農戶，這兩類服務對象相對于龍頭企業來說更需要資金支持，但當前的金融服務卻本末倒置，信貸資金明顯傾向于龍頭企業。

1.2 農村金融服務交易成本過高

農村金融服務交易成本居高不下，制約了我國農村金融的發展。對農戶來說，其金融服務需求主要是為了農業生產。我國農戶經營規模普遍較小，因此單次交易數額較小，交易次數較多，這導致與交易次數成正比的交易成本居高不下[2，從普惠制視角看這種制度設計是不合理的。

1.3 農村金融服務信息不對稱

借款方和金融市場服務機構的信息不對稱常常導致金融服務機構對貸款風險誤判，甚至逆向投資。在這種情況下，低風險借款方和高風險借款方承受著相同的利率，高風險受益，低風險受損。長此以往，低風險借款對象將會喪失貸款積極性，甚至退出金融市場。

2 普惠制視角下完善農村金融體系及保障制度的對策建議

2.1 金融體系設計

我國農村金融市場是以政策性銀行、商業性銀行等正規金融機構為核心,以扎根于農村地區的非正規金融機構為補充的金融體系。只有充分發揮各類農村金融機構的作用，才能較好地應對農村金融市場供求失衡問題。完善農村金融體系首先要明確各金融機構的職能定位。作為政策性金融的中國農業發展銀行的改革刻不容緩。中國農業發展銀行要加快業務轉型，加大對農村基礎設施建設的支持力度，加大對農業生產制造環節以及農產品精深加工等領域的信貸支持，同時要積極發展農戶小額貸款。中國農業銀行的市場定位是為農業、農村、農民服務，應進一步穩定和發展其在農村特別是偏遠山區的網點和各項業務。郵政儲蓄銀行應大刀闊斧地進行公司治理改革，大力發展小額信貸。村鎮銀行應繼續將業務重點放在農村經濟建設方面，要在宣傳上下工夫，提高其在農民心中的地位，并盡可能多地為農民和村鎮企業發放貸款，同時要完善風險防控機制。小額信貸公司要積極拓寬融資渠道，不斷擴大資金來源，不僅要靠自有資本放貸，還應嘗試向大型商業銀行和其他金融機構拆借。金融管制下，國有資產對銀行體系的壟斷扼殺了游走于官方金融機構以外的民間借貸機構的成長，導致民間借貸市場畸形發展。民間借貸對于緩解正規金融機構在農村的資金投放不足，促進農村經濟繁榮發展方面具有不可或缺的作用。中國人民銀行和銀監會應對其加強引導、約束，保證其規范化、專業化發展?；ヂ摼W為許多領域帶來了突破性進步，各類農村金融機構應充分利用互聯網工具，抓住互聯網金融契機，解決金融市場信息不對稱、交易成本過高問題，讓更多農戶和農村中小型企業從中受益[3]，真正做到“普惠”。

2.2 制度保障

2.2.1 稅費優惠 目前，我國農村金融市場的大部分資金被用于高利潤的非農行業，“農轉非”現象嚴重。政府應出臺政策將存貸款比例和稅收聯系起來，引導資金流向農村，如對不同地區的金融市場進行稅收調節，實行稅收差異優惠政策，以調動金融機構增加農村貸款的積極性。商業性金融機構一貫通過利率調整對抗風險，而農業利潤率較低，很難承受高利率。建議國家通過稅收調節，例如金融機構針對城市制定的目標利潤是4%，政府對支持農村的金融機構可以實行稅收減半的優惠，那么它們的目標利潤就可以定為2%，利率就會下降[4]，此外對于一些小額信貸機構的涉農貸款也應給予一定的稅收優惠，激勵其發展涉農信貸。

2.2.2 財政補貼 財政補貼不僅是對農村金融服務物質上的支持，也代表著政府大力支持新農村建設的積極態度。國家財政部、中國人民銀行、銀監會、稅務總局等相關部門應出臺針對農村金融機構的補貼政策，著重支持基層行業。首先要進一步完善財政資金扶持辦法，將財政貼息比例定在45%到65%之間；其次要推動農業保險體系建設，對農民參加農業保險給予補貼，以降低金融機構貸款風險，進而促使其降低利率，減輕農民負擔；最后財政部門可建立涉農貸款損失率招標補償機制，事前確定補償率，建立正向激勵機制[5]。

2.2.3 強化信用建設 市場經濟是一種信用經濟，完善的農村信用體系是發展農村金融的重要保障。首先應以農村市場調查為基礎，結合我國農村經濟發展規律和特點，制定契合度高、可操作性強的法律法規；其次要加強對企業、個人的誠信教育，建立農戶和企業信用檔案資料庫，通過提高信用程度和信息對接效率強化農村金融市場信用建設；最后要充分發揮政府對金融機構的監管作用，切實履行其監管職責，以約束和激勵機制推動金融機構信用體系構建，推動各金融機構在我國農業領域貢獻力量。

金融改革涉及面廣，政策性強，其中尤以農村金融改革面臨的困難多，解決難度大。在國家大力倡導和發展普惠金融的大好形勢下，要開拓思維、積極創新?？偠灾挥屑涌觳椒ソ①Y本充裕、制度完善、功能全面、服務優質、運行高效的普惠制農村金融體系，加大對農村金融體系建設的政策支持，引導更多信貸資金和社會資金投向農村和農業，才能為農村經濟發展提供有效金融支持，為農村經濟發展注入新的活力，推進我國“三農”事業發展。

[1] 杜曉山.發展農村普惠金融的思路和對策[J].金融教學與研究,2015(3):3-12.

[2] 沈榮勤.普惠金融與金融服務均衡化——以浙江與江蘇兩省為例[J].金融論壇,2014(9):16-25.

[3] 聶 強,張穎慧,姚順波.西部林業縣普惠金融體系建設研究——以重慶市開縣為案例[J].林業經濟,2017(2):47-53.

[4] 唐建芳.曲靖市農村信用社村鎮信用體系建設方案研究[D].北京：北京理工大學,2015.

[5] 王 信.我國新型農村金融機構的發展特征及政策效果研究[D].成都：西南財經大學,2014.

(編輯：唐 芳)

On the Rural Financial System Design and Guarantee from the Perspective of GSP

WEI Jing-chao

(School of Finance and Economics,Xinyang Agriculture and Forestry University,Xinyang 464000,China)

The rural financial system of our country has such problems as unbalanced supply and demand of financial services,high transaction costs and asymmetric information.The functions of financial institutions should be clearly defined so as to effectively solve the imbalance between supply and demand in rural financial markets.We should seize the opportunity of Internet finance to solve the problems of asymmetric information and high transaction costs,and play the role of tax incentives and financial subsidies to strengthen credit construction.

generalized system of preference;rural financial system;system safeguard

2017-03-18

信陽市哲學社會科學規劃項目(2016fl001).

魏競超(1987—)，女，河南信陽人，助教，研究方向：經濟法.

F832.5

A

2095-8978(2017)03-0037-02