小微企業信用服務體系發展的現狀和對策研究

張曉靜

摘要：十三五規劃提出供給側改革的任務和目標，小微企業是市場經濟主體的重要組成部分，對供給側結構性改革和穩定就業具有十分重要的現實意義。在雙創政策的支持下，我國小微企業數量快速增加，對經濟發展發揮了重要作用，但也不可避免地遇到融資難的挑戰。文章提出推動小微企業信用服務體系發展的若干對策和建議：完善小微企業信用服務的配套政策體系；構建小微企業信用評級指標體系，實現小微企業信用服務體系網絡化。

關鍵詞：小微企業；融資；信用體系

一、研究小微企業信用服務體系的意義

小微企業是指從業人員300人以下、營業收入2000萬元以內的中小企業。根據國家工商總局《全國小型微型企業發展情況報告》數據，截至2013年，全國各類企業總數1527.84萬戶，其中，小型微型企業的數量為1169.87萬戶，占總數的比例約為76.6%，小微企業對全國GDP的貢獻達到60%，創造就業人數占全國就業人口的比例達到70%，研發新產品比例更是高達80%。由此可見，小型微型企業是推動經濟增長中發揮著重要作用，對于實現充分就業，對于實現創新型國家建設，對于推動萬眾創新和大眾創業，對于優化居民收入結構，無疑具有重要的現實意義。

小微企業由于受規模小、無抵押、無擔保、內控機制不健全等諸多因素的制約，在發展的初期，往往遭遇融資貴融資難的困境。改革和完善小微企業的信用中介服務體系，對于破解小微企業融資難題，促進企業創新具有重要現實意義。針對中小企業融資難問題，國內外理論界早有系統的理論研究，各國也進行了大量的實踐和探索。在現實生活中，由于信息在產生、傳播和解讀的過程中會存在各種障礙，造成信息的不完備，且具有一定的成本，因此傳統經濟理論認為信息不對稱是制約中小企業融資的關鍵因素。研究表明，如果由于存在信息不對稱問題，當欺詐收益大于成本時，具有信息優勢的參與方就可能主觀違約并產生道德風險，最終導致交易對手的損失。

近年來，國內外學者針對信用中介服務體系中存在的問題，對中小企業融資的影響因素進行了分類研究和探討。理論界普遍認為，由于交易雙方的信息不對稱，容易造成“逆向選擇”或者“道德風險”，這是導致小微企業融資出現困難的根本原因。當企業利用債務工具籌集資金時，信息不對稱分別從兩個方面對企業產生不利的影響：第一，貸款銀行不能持續獲取企業貸款后的真實經營狀況、盈利能力、潛在的還貸能力等客觀信息；第二，針對小微企業資信評級低、還貸風險大的現實狀況，貸款銀行需要設計針對性的貸款審核標準、審核程序，組建專門的內部風控機制，由此引發監控成本增加，而且銀行在甄別相關信息方面也會遇到各種各樣的障礙和困難，導致銀行最終選擇放棄貸款，導致企業失去資金機會。林毅夫等（2005）研究發現，金融交易的基本特征是存在普遍的信息不對稱，同信用良好的大企業比較，獲取小微企業真實財務信息的難度更大，這一特征導致小微企業的融資比大企業更困難。

銀行類金融機構獲取貸款信息的途徑有許多，包括現場調查、供應鏈和企業集群、征信體系、資產評估公司和政府監管信息。如果從信息收集的難度、可靠度和信息收集的成本等幾方面對信息收集方式進行對比的話，由于信用記錄具有長期連續和準確真實的特征，與其他信息來源比較，由于政府主導的征信體系具有信息采集成本低、可靠度高等優勢，因此征信體系是銀行獲得企業信息最為有效的方式之一。因此建設和完善小微企業信用體系對于緩解中小企業融資難問題具有重要的現實意義。

二、國內外相關研究現狀

國外學者Mata等（1996）認為，金融系統的發育程度與產業發展的狀況具有正相關性，政府可以通過金融與產業融合模式的創新，影響經濟增長。Woodruff（2001）和Aliber（2002）研究發現，在發展中國家小微企業的融資結構中，大銀行融資所占的比重偏低，內源融資和小金融機構貸款是支持企業創建和發展的主要動力。Yang（2010）認為，經濟的可持續發展越來越依賴高新技術產業的發展，而高新技術行業的發展離不開各類金融機構的支持，不同的金融支持模式會影響和決定高新技術行業發展的效率。Du（2010）指出要充分認識科技創新中蘊含的金融風險，應該構建一個金融政策框架加強高科技企業和金融機構的合作，為高科技企業成立專門的信貸銀行，要建立和完善多層次資本市場體系，并為科技公司建立一套信用擔保體系。謝平等（2012）認為，互聯網金融模式的快速發展除了對傳統金融體系形成競爭壓力，并促使其加快金融創新，更重要的是可以提高資源配置效率，進而有利于小微企業可持續。郭喜才（2014）對互聯網金融支持科技型小微企業的問題進行了系統研究，認為互聯網金融作為一種金融創新，有利于解決科技型中小微企業的融資問題，通過P2P網貸和眾籌等互聯網金融創新，科技型小微企業能夠更高效地獲取資金，有利于推動實體經濟的健康發展，進而實現創新驅動的國家戰略。

小微企業信用服務體系是金融生態環境建設的重要內容，影響雙創的成敗，受到各級政府部門和社會各界的廣泛關注。國務院于2013年出臺《關于金融支持經濟結構調整和轉型升級的指導意見》，目的在于加速整合政府各部門擁有的信息資源，推動企業信用服務體系的優化和完善。之后，國務院又出臺《關于扶持小型微型企業健康發展的意見》，該意見明確了小型微型企業信用服務體系建設的具體思路和指導方針。具體來講，就是要充分利用網絡技術、大數據和云計算等現代信息技術，在政府主導下，構建開放的信息共享平臺，強化政府部門、商業銀行、保險機構、證券公司、擔保公司、創業投資機構等專業機構的合作，為小型小微企業提供更有效的金融服務。中國人民銀行頒布了《關于加快小微企業和農村信用體系建設的意見》，該意見對改善小型小微企業的金融服務環境具有重要的助推功能。為優化金融生態環境，支持小微企業發展，我國全面啟動小微企業信用體系建設工作，但是體系的適用性有待提高，系統的數據挖掘深度不夠，系統的功能還存在一定局限性，服務流程有待進一步優化。

三、我國小微企業信用服務體系存在的問題

如何加快信用體系創新的進程，從根本上解決小型小微企業的融資困難，必須探索金融機構服務小微企業的對策和措施。推動實體經濟結構升級和轉型，目前已經成為各級政府迫切亟待解決的重要現實課題。當前我國的企業信用服務體系主要存在如下幾個方面的問題：第一，已有的中小企業信用服務體系對小微企業不完全適用。無論從企業規模、資產負債結構、員工數量和結構等各方面指標來看，中小企業和微型企業之間都存在一定的差別，因此針對不同的企業，應當采取不同的信用體系。中小企業的信用狀況重點關注企業的經營狀況，而小微企業的信用狀況重點關注經營者的個人信用狀況，因此將企業經營狀況作為評估小微企業信用的指標顯然存在一定的問題。第二，現有中小企業信用信息服務系統收集的企業信用數據廣度大，涉及的部門較多，對于小微企業來說收集數據的困難很大，主管部門之間的協調也很困難。第三，現有中小企業信用信息體系的功能存在一定的局限性，系統類似數據庫，大部分服務只能在線下完成，利用現有的中小企業信用服務體系為小微企業提供精準信用服務存在諸多困難。

四、完善小微企業信用服務體系的對策和建議

針對現有中小企業信用服務體系存在的問題，借鑒互聯網金融的平臺優勢和高效的信息處理能力。各地政府可以從優惠政策、信用評估指標體系、信息資源整合和優化等諸多方面進行改革和創新。

（一）進一步研究和完善小微企業信用服務體系的相關配套政策

在信用體系建設的過程中，信息結構設計的合理性、真實性關系到信用評級的精準度，最終會影響企業融資的效率。小型小微企業的信用數據分布在工商、稅務、供水、供電等多個部門，要有效協調相關部門，通過對企業信用數據的整合和處理，提煉出有用和可靠的數據。政府部門要做大量的協調、支持和監督，任何差錯都會影響信用服務體系建設的進程和質量。數據收集完成后應當盡快錄入數據庫中，并及時進行處理、共享。建立和完善小微企業信用服務體系，需要完善相關優惠配套政策，要建立各部門之間的協調和對接機制，制定和明確各部門的目標、績效考核和獎懲制度。

（二）構建全新的小微企業信用評估指標體系

小微企業信用服務指標體系的構建是小微企業信用服務體系建設的關鍵環節，因此需要對信用評級指標體系進行改進、優化和完善，以適應小型小微企業的信用特征。應該針對小微企業的具體情況，根據企業規模、企業家素質、所在行業、財務狀況、無形資產等方面的差異構建信用指標體系，選擇有代表性的企業進行體系測試，根據測試結果優化和完善適合小型微型的評級指標體系，構建全新的小型小微企業信用評估體系。

（三）大力推進小微企業信用服務系統網絡化建設的進程

針對小微企業的特征，推出網絡版小微企業信用服務系統，系統的具體功能如下：第一，會員注冊和付費功能。小微企業在注冊時要提供完善的企業基本信息，并上傳證明材料，系統管理人員進行審核。為了保障信用服務平臺的正常運營，可以根據查詢功能的權限變化，向注冊的企業會員收取年費，信息發布和信息查詢功能僅對付費會員開放。第二，信用信息的征集和評級功能。對已經注冊的企業會員，系統管理員要導入來自主管部門的相關信用數據，經過數據處理，然后對會員進行信用等級的評定。第三，小微企業信用信息查詢功能。銀行等金融機構在系統注冊后，擁有查詢企業信用信息的權利。第四，融資信息發布功能。平臺具備為小微企業提供融資信息發布的功能模塊，有意向的金融機構可以通過系統查詢小微企業的聯系方式。在經過優化的金融服務平臺上，商業銀行拓寬了盈利的渠道，企業發展資金，實現參與方的共贏。小微企業信用服務系統設計的遠期目標是所有業務都可以通過網絡完成。

小微企業是我國經濟社會發展的重要組成部分，加快小微企業信用服務體系的建設，拓寬科技型小微企業的融資渠道，對于促進大眾創業、萬眾創新，促進經濟結構轉型升級，實現創新型國家建設的中國夢，無疑具有十分重要的理論意義和現實意義。

參考文獻：

[1]林毅夫，孫希芳.信息、非正規金融與中小企業融資[J].經濟研究，2005（07）.

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（作者單位：河南工程學院）