基本養(yǎng)老保險基金防冒領(lǐng)與反欺詐問題探討

蘇卉

我國基本養(yǎng)老保險基金管理經(jīng)過近二十五年的發(fā)展，在經(jīng)辦工作上已日臻完善，尤其在基本養(yǎng)老基金的安全防控方面，監(jiān)管手段緊跟時代需求，不斷改進(jìn)升級，有效規(guī)避基金的冒領(lǐng)與欺詐。在取得成績的同時，我們也看到，近幾年，基金舞弊案件仍時有發(fā)生，冒領(lǐng)手段多樣化，欺詐方式更加巧妙，可識別難度加大，基金安全一再受到挑戰(zhàn)。本文將從養(yǎng)老金的安全防控現(xiàn)狀及需求，基金防控制度建設(shè)等方面進(jìn)行初步的探討。

一、養(yǎng)老保險基金安全防控現(xiàn)狀及措施

在養(yǎng)老保險基金監(jiān)管體系的基金支付環(huán)節(jié)，難度最大、問題最突出、情況最復(fù)雜的就是養(yǎng)老金的冒領(lǐng)問題。從根本上說，基金防冒領(lǐng)與反欺詐的最大意義是保護基金的安全與完整，防范基金不正常流失。

（一）基金冒領(lǐng)與欺詐現(xiàn)狀

目前，基金冒領(lǐng)及欺詐的方式花樣百出，冒領(lǐng)者的身份也不盡一樣，總的說來，按照冒領(lǐng)手段的不同，可以歸為三大類手段。

1.通過仿造相關(guān)材料冒領(lǐng)養(yǎng)老金

采用這種冒領(lǐng)手段的既有企業(yè)，也有個人。有的企業(yè)為了減輕負(fù)擔(dān)，受利益驅(qū)使，通過編造職工檔案、偽造職工出生日期、造假職工工種等手段，幫不具備退休條件的職工辦理退休；有的開具虛假的死亡證明，拖后辦理火化手續(xù)。

2.利用政府部門數(shù)據(jù)未聯(lián)網(wǎng)的漏洞冒領(lǐng)養(yǎng)老金

有的退休人員和供養(yǎng)遺屬死亡故意不報；有的通過網(wǎng)絡(luò)冒名認(rèn)證已死亡的退休人員和供養(yǎng)中遺屬；有的利用全國社保信息未能聯(lián)網(wǎng)共享的漏洞，在不同地區(qū)重復(fù)參保，領(lǐng)取雙份養(yǎng)老金。

3.社保工作人員監(jiān)守自盜，騙取養(yǎng)老金

有的社保機構(gòu)經(jīng)辦人員違規(guī)為中介人組織的農(nóng)村戶籍人員辦理企業(yè)職工養(yǎng)老保險后轉(zhuǎn)移回戶籍地，從中收取高額好處費；有的社保機構(gòu)工作人員以系統(tǒng)操作員的身份進(jìn)入養(yǎng)老保險信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫，采用虛增退休人員信息、變更參保信息為退休狀態(tài)、更改退休死亡人員的信息，保留其生存狀態(tài)等手段，冒領(lǐng)養(yǎng)老金。

以上總結(jié)的實踐中發(fā)現(xiàn)的各類冒領(lǐng)欺詐案例，大多數(shù)是可以通過健全防控制度，嚴(yán)格內(nèi)部紀(jì)律，統(tǒng)一登記程序，建立相互審計審查制度，活用ICT技術(shù)手段等加以預(yù)防和防范。但也不難看出，也存在著僅僅依靠技術(shù)手段無法完全避免的特殊伎倆。

（二）養(yǎng)老保險基金防冒領(lǐng)與反欺詐的措施

針對上述冒領(lǐng)欺詐手段，社保經(jīng)辦機構(gòu)采取了各項基金防冒領(lǐng)與反欺詐的技術(shù)手段，在一定程度上規(guī)避了安全風(fēng)險。

1.采用“人臉識別”生物識別技術(shù)開展防冒領(lǐng)工作

“人臉識別”技術(shù)是借助于圖像識別技術(shù)，通過對人的面部區(qū)域特征進(jìn)行分析，采用機械學(xué)習(xí)的人工智能手段，精確地完成個人身份尋找和身份識別的過程。廣西社保經(jīng)辦機構(gòu)從2014年推開“人臉識別”認(rèn)證工作，建立了覆蓋全區(qū)、涵蓋市、區(qū)（縣）、街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）、社區(qū)（村）四級的資格認(rèn)證平臺，通過首次采集認(rèn)證工作，進(jìn)行了一次無死角的養(yǎng)老保險基金防冒領(lǐng)排查工作，在杜絕基金繼續(xù)流失的同時已基本追回歷年被冒領(lǐng)的養(yǎng)老金。

2.采用法律手段，追回被冒領(lǐng)的養(yǎng)老金

對于拒不退回冒領(lǐng)養(yǎng)老金的“老賴”，通過法律訴訟的方式，采取強制性手段，與冒領(lǐng)人對簿公堂。2014年至2016年間，自治區(qū)本級涉及追繳養(yǎng)老金的法律事務(wù)費僅占追回欠款的0.31%左右，最高效率的利用公眾資源，實現(xiàn)了最大限度的利益化。

3.實現(xiàn)離退休人員資格認(rèn)證平臺和認(rèn)證數(shù)據(jù)全區(qū)共享

截至2016年，廣西已在全區(qū)范圍內(nèi)完成首次“人臉識別”資格認(rèn)證數(shù)據(jù)采集工作，采集數(shù)據(jù)在全區(qū)經(jīng)辦機構(gòu)實時共享。全區(qū)數(shù)據(jù)共享，可以在很大程度上防止養(yǎng)老金在全區(qū)范圍內(nèi)重復(fù)領(lǐng)取。

4.政府部門協(xié)同，夯實監(jiān)管基礎(chǔ)

“兵馬未動糧草先行”“工欲善其事必先利其器”，財政部門對開展養(yǎng)老資格認(rèn)證工作給予了財力支撐。下一步，廣西社保經(jīng)辦機構(gòu)還將使用該平臺對領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇的參保人、參加失業(yè)保險職業(yè)培訓(xùn)人員、醫(yī)院藥店慢性病付費人員等實施資格認(rèn)證工作，大大提高各項基金防冒領(lǐng)的防控手段，實現(xiàn)“一套設(shè)備，多項產(chǎn)出”。

5.設(shè)立社會保險基金監(jiān)督舉報獎勵

為防止基金被冒領(lǐng)，廣西設(shè)立了舉報獎勵辦法，鼓勵群眾對社會保險基金管理過程中的違法違規(guī)行為進(jìn)行檢舉，發(fā)揮社會監(jiān)督的積極作用。

二、基金冒領(lǐng)的原因分析

盡管社保部門已經(jīng)采取了多種手段防范基金冒領(lǐng)風(fēng)險，但基金冒領(lǐng)及欺詐情況依然存在。

（一）養(yǎng)老保險制度不健全

國家制訂的養(yǎng)老保險政策，有些因為時代的進(jìn)步，已不適應(yīng)社會的現(xiàn)實需求，比如女工50歲退休，女干部55歲退休，繳滿15年按月領(lǐng)取養(yǎng)老金、養(yǎng)老保險補繳制度等等。一些單位和社會人員鉆制度空子，通過違規(guī)騙保納入職工基本養(yǎng)老保險的覆蓋范圍，享受養(yǎng)老保險待遇。由于操作手段隱蔽、不易被查出，極易造成基本養(yǎng)老保險基金流失。

（二）社會保險經(jīng)辦能力有待加強

養(yǎng)老基金冒領(lǐng)和欺詐，主要途徑有其中這兩條：首先冒領(lǐng)人必須取得參保人身份，參保信息已經(jīng)錄入養(yǎng)老保險信息系統(tǒng)；其次在到達(dá)退休年齡時審批能夠順利通過。在工作中，由于經(jīng)辦人員能力素質(zhì)水平不一，存在為以上兩條不符合政策的人員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的可能，這是造成基金冒領(lǐng)的原因之一。

（三）執(zhí)法不嚴(yán)、打擊力度不夠

雖然在社會保險法和刑法中明確了冒領(lǐng)行為的懲罰措施，但是在實際追責(zé)中，由于涉事人員居住分散較廣、人數(shù)較多、個體騙取基金數(shù)目不大、社保部門沒有專門的追繳力量等等因素，造成被騙取基金的追繳以收回本金為主要目標(biāo)。因此，違規(guī)成本低是冒領(lǐng)行為屢禁不止的重要原因之一。

（四）跨部門間的數(shù)據(jù)信息未能實時共享

目前，社保、公安、工商、稅務(wù)、住建、民政、醫(yī)院等相關(guān)部門的數(shù)據(jù)信息尚未能實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，甚至于社保部門經(jīng)辦機構(gòu)間的數(shù)據(jù)也尚未實現(xiàn)互聯(lián)互通。假設(shè)張三在廣西作為單位參保職工已繳納養(yǎng)老保險費，其又拿著北京戶口、身份證在北京社保經(jīng)辦機構(gòu)作為靈活就業(yè)人員參保，由于信息不通，北京市在不知情的情況下是可以按照政策為張三辦理參保繳費的，張三在到達(dá)退休年齡后，就可以兩頭領(lǐng)取養(yǎng)老金了。筆者認(rèn)為，在進(jìn)入互聯(lián)網(wǎng)時代后，各部門間仍未能實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，已成為制約基金防冒領(lǐng)與反欺詐工作的重要瓶頸之一。

（五）社會保險基金信息系統(tǒng)內(nèi)部控制不完善

在基金被冒領(lǐng)的案件中，社保經(jīng)辦機構(gòu)人員主動參與冒領(lǐng)行為的一個共同特點就是通過非法進(jìn)入信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫篡改相關(guān)信息，來套取養(yǎng)老金。因此，信息系統(tǒng)操作權(quán)限管理混亂、崗位相互制約缺失甚至沒有等內(nèi)部控制薄弱因素，會給內(nèi)部人員冒領(lǐng)養(yǎng)老金以有乘之機，而且內(nèi)部工作人員套取養(yǎng)老金的數(shù)額一般均比較巨大，給基金的流失造成嚴(yán)重威脅。

三、加強養(yǎng)老保險基金安全管理的建議

（一）建立健全養(yǎng)老保險基金防冒領(lǐng)配套制度

在政策層面從頂層設(shè)計出發(fā)，健全養(yǎng)老保險基金制度、完善養(yǎng)老保險基金違規(guī)舉報機制、升級基金防冒領(lǐng)與欺詐防控手段、盡早實現(xiàn)養(yǎng)老保險基金全國統(tǒng)籌。

（二）提高全體公民道德修養(yǎng)和法律意識

貫徹有法可依，有法必依教育，樹立法治意識、養(yǎng)成守法習(xí)慣。強調(diào)公民在法律面前一律平等，不管是什么人，只要是犯了法，都要依法受到追究。

（三）加強社保經(jīng)辦隊伍建設(shè)

把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，這不僅僅適用于反貪反腐，更對于日常的工作具有指導(dǎo)意義。必須加強經(jīng)辦隊伍理想信念和職業(yè)道德教育，注重培育干部廉潔自律的工作理念，防止禍起蕭墻。同時強化單位內(nèi)部控制制度的重要性、完善信息系統(tǒng)建設(shè)，建立健全參保人員基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，盡量將“人審”改為“機審”，降低人員操控的風(fēng)險。

（四）實行全國統(tǒng)一的資格認(rèn)證體系

統(tǒng)一養(yǎng)老資格認(rèn)證方式、認(rèn)證期限、未認(rèn)證的處理方式、處罰方式，并以法規(guī)或制度的模式予以固化，實現(xiàn)數(shù)據(jù)向上集中，服務(wù)向下延伸的模式，全國資格認(rèn)證數(shù)據(jù)大聯(lián)網(wǎng)，在未實現(xiàn)全國基金統(tǒng)籌之前，先行實現(xiàn)資格認(rèn)證數(shù)據(jù)全國共享。

（五）加強跨部門間配合力度

1.跨部門間業(yè)務(wù)協(xié)同

不同部門間相互配合，積極追繳已查出的冒領(lǐng)與欺詐的養(yǎng)老基金。一是公安戶籍部門協(xié)助提供當(dāng)事人相關(guān)情況；二是金融系統(tǒng)為追查的資金去向提供幫助，配合社保部門調(diào)查取證；三是法院開通冒領(lǐng)與反欺詐的案件受理快速通道，配合社保部門及時凍結(jié)涉案人員相關(guān)銀行賬戶，防止涉案人員聽到風(fēng)聲后攜款潛逃，加大基金追收的難度。

2.實現(xiàn)跨部門間數(shù)據(jù)實時分享

利用互聯(lián)網(wǎng)優(yōu)勢，構(gòu)建醫(yī)院記錄的死亡人員信息、民政低保和死亡人員信息、公安戶籍人員信息、社保等部門數(shù)據(jù)大集中，建立健全養(yǎng)老金防冒領(lǐng)與反欺詐預(yù)警信息數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)。

（六）加大基金追繳力度

在經(jīng)辦機構(gòu)事多人少的現(xiàn)狀下，采用服務(wù)購買的方式，將需要追繳的基金業(yè)務(wù)外包，借鑒銀行的追債經(jīng)驗，委托社會上有資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)追回被冒領(lǐng)的基金。

（七）重大養(yǎng)老基金支付實行公示制度

對于重大的、非普惠性的基金支付項目，實行審核公示制度，將享受待遇人員名單和相關(guān)信息在政府門戶網(wǎng)站予以公開，接受社會監(jiān)督；同時建立上級部門重大政策實施審核備案制度，對所轄重點地區(qū)和企業(yè)進(jìn)行抽查，嚴(yán)防違規(guī)行為的發(fā)生。

（八）完善社保信息系統(tǒng)內(nèi)控制度建設(shè)

社會保險經(jīng)辦越來越離不開信息系統(tǒng)，信息系統(tǒng)操作具有數(shù)據(jù)增加、減少、修改、銷毀無痕跡的特點，為防止內(nèi)部犯罪或內(nèi)外勾結(jié)，應(yīng)加強對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的權(quán)限設(shè)置。主要方式有：一是設(shè)置專門的信息部門或安排專職的信息工作人員，信息部門的人員不得兼職辦理社會保險其他業(yè)務(wù)；二是除信息部門工作人員以外，其余普通工作人員不得設(shè)置數(shù)據(jù)庫維護權(quán)限；三是需要對數(shù)據(jù)庫維護時，應(yīng)履行必要的審批手續(xù)。

（九）網(wǎng)絡(luò)服務(wù)更人性化

養(yǎng)老資格認(rèn)證的目的是防止養(yǎng)老金冒領(lǐng)，但不能將符合領(lǐng)取條件的老人列入“冤假錯案”。由于目前需要資格認(rèn)證的人群大多數(shù)為60歲以上的退休老人，行動也多有不便。社保部門可以通過開發(fā)多途徑的網(wǎng)絡(luò)認(rèn)證方式，使離退休人員足不出戶即可完成每年的常規(guī)認(rèn)證工作。筆者認(rèn)為，以下兩種認(rèn)證方式具有一定的實用性：

1.通過微信平臺進(jìn)行資格認(rèn)證

利用已有不少老人使用微信的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，與騰訊服務(wù)商共同開發(fā)，在微信功能中加入“社保資格認(rèn)證”窗口，通過簡單易懂的引導(dǎo)，指導(dǎo)這部分老人在家即可自行完成每年的認(rèn)證工作。

2.通過門戶網(wǎng)站與搜索引擎進(jìn)行資格認(rèn)證

在幾大著名的門戶網(wǎng)站與搜索引擎中加入“社保資格認(rèn)證”鏈接。退休人員直接點擊“社保資格認(rèn)證”鏈接，同樣可以完成認(rèn)證工作。

參考文獻(xiàn)：

[1]試析養(yǎng)老保險基金安全管理——以有效預(yù)防養(yǎng)老金欺詐冒領(lǐng)為視角

（作者單位：廣西壯族自治區(qū)社會保險事業(yè)局）