淺談農村信用社不良資產風險控制

孟凡榮

中圖分類號：F830 文獻標識：A 文章編號：1674-1145（2017）01-000-02

摘要本文從農村信用社不良資產現狀出發，探討不良資產率居高不下的深層次原因，并結合我國農村經濟和農村信用社的實際情況，給出了切實可行的對策建議。希望我國農村信用社能有效控制不良資產，為促進農村經濟發展提供助力。

關鍵詞不良資產農村經濟信用風險風險控制

農村信用社是我國農村經濟發展的重要支持，是農業生產和鄉鎮企業融資的重要渠道，是我國農村經濟的重要組成部分。但是，我國農村信用社改革還尚未完成，農村信用社在經營過程中還存在許多問題。特別需要注意的是，農業生產不確定因素較多，中小鄉鎮企業對風險抵御能力弱都容易造成農村信用社給其的貸款風險提高，容易形成不良資產。因此，如何控制農村信用社不良資產也就成了一項重要的課題。

一、我國農村信用社不良資產的現狀

（一）借款人經常失信

我國農村信用社貸款風險中最突出的風險就是借款人誠信缺失。農村信用社的借款人通常沒有穩定的經濟來源，所借款項能還則還，還不上則拖，甚至出現借款人辱罵信用社的催款人員的現象。這些現象都反映出借款人毫無誠信。同時，盡管農村信用社在貸款之前都會進行還款能力調查，但是由于農村征信系統不發達，征信信息難以獲取，導致信用社對借款人的信用信息難以了解全面，這都為不良資產的產生埋下了伏筆。

（二）地方政府干預過多

由于農村信用社在我國經濟建設中的特殊性，其一直都受到來自中央和地方的雙重要求。一方面，國家為提高農村生活水平，拉動農村經濟，大力建設社會主義新農村。可由于我國稅收政策的特殊性，無法為社會主義新農村建設提供充足的資金支持，因此要求農村信用社為“三農”經濟建設提供資金保障。但在政策和稅收等方面卻沒有對農村信用社傾斜，而是要求農村信用和其他商業銀行一樣繳納足額的稅費。另一方面，地方政府為追求政績，行政強令農村信用社給不符合資質的鄉鎮企業貸款，或者指令貸款，減免貸款給信用社的生產經營帶來了額外壓力，而指令貸款和違規貸款也加大了農村信用社的不良資產比重。

（三）員工素質有待提高

農村信用社由于歷史的原因在人力資源的管理上不夠規范，導致了現有員工素質不高。人是事業成敗的關鍵因素之一，尤其是信貸人員，一名合格的信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業財務管理、法律制度等業務知識外，還必須具有誠實的品格和強烈的責任心。信貸工作人員的素質直接影響到貸款的質量，尤其是在管理體制不健全、貸款運作不規范、約束不力的情況下。由于多種因素的制約，當前農村信用社信貸人員的數量有限，部分人員素質不高，難以對貸款進行科學決策和有效管理，違規放貸時有發生；在執行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現象。在風險的預測方面，有的信貸人員缺乏科學的理論知識，憑主觀經驗的成分較重，用經驗代替制度。對于即將產生風險的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來，只是將希望寄托于借款人能扭轉局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費和錯過了清收不良貸款的有利時機。

二、我國農村信用社不良資產產生的原因

（一）農村經濟的特殊性

我國農村經濟基礎薄弱，且存在特殊性。農村信用社不良資產的產生與其存在密切關系。

（1）利潤低。我國農業經濟效益依然處于較低的低附加值、初加工的粗放型階段。大部分農村還處于手工作業階段，糧食、水果、牲畜還處于最原始的原材料直接出售階段，并未建立深加工工廠，例如糧食加工廠、罐頭廠和肉食加工廠等，這中原材料直接出售就導致農業經濟利潤率低、成本居高不下。大部分情況下，農業經濟不足以產生足夠的還款利潤，這就導致了貸款無法償清，農村信用社不良資產增加的現狀。

（2）靠天吃飯。與歐美與日本等發達國家高度的科技農業相比，我國農業種植依然處于原始階段，天氣、土壤等客觀氣候條件仍然主導著農作物的產量。同時，我國地處亞熱帶，自然災害發生頻率較高，一場大風、一場冰雹即可使某一地區減產50%以上。而一旦發生自然災害，農作物減產嚴重的話，農作物無法取得預期收益，將極大的減弱農業貸款人的還款能力，導致貸款無法或逾期收回，從而使得農村信用社的不良貸款率上升。

（3）鄉鎮企業舉步維艱。由于我國經濟增速放緩，人口老齡化導致的勞動力成本上升，以及網絡購物的興起，我國實體經濟受到嚴重沖擊，而首當其沖的就是那些技術落后、資金不足、成本高的中小鄉鎮企業。而農村信用社的貸款有很大一部分是帶個了這些中小鄉鎮企業，這些企業的經營困難將直接導致其財務問題，這是農村信用社不良資產增加的又一個主要原因。

（二）歷史遺留問題

（1）政策。盡管我國商業銀行在名義上是自負盈虧的企業，但由于歷史原因，大部分銀行仍然處于政府和相關部門的管理之下。而農村信用社更是要為“三農”經濟發展、鄉鎮企業振興、社會主義新農村建設提供資金支持。這就造成了地方政府為提高政績，強迫農村信用社貸款給政府的相關項目，而這些項目由很多都是盈利能力很弱甚至是無盈利能力的項目。這導致大量壞賬產生，不良資產率增加。

（2）管理。與其他商業銀行，特別是向民生銀行、浙商銀行這些民營銀行相比，農村信用社在經營和管理上還存在很多問題，各項監督審查機制不健全，存在明顯的漏洞。經常出現信貸人員偷拿回扣而將貸款貸給不符合貸款資質的個人和企業，造成不良貸款增加。

（3）制度。目前我國農村信用社改革仍然未完全結束，農村信用社改革還有很大的深化空間，各項規章制度的建立就存在著很大的探討空間。農村信用社自從脫離農業銀行的監管之后，一直未形成一套完整的現代銀行核算制度體系，財務制度和人事制度不明確，導致在經營過程中“人情大于制度”普遍存在。

（三）貸款對象單一

受國家政策導向的影響，農村信用社的主要服務區域為農村等非發達地區。主要的貸款對象以進行原始農業生產或畜牧養殖的農民兄弟為主，還有一部分為鄉鎮企業家。貸款人群相對比較集中，而特點也非常明顯，即所從事的行業利潤低，收益難保障。這就導致了農村信用社不良貸款風險不能有效分散。

三、控制農村信用社不良資產的建議

（一）深化農村信用社改革

為有效控制農村信用社不良資產帶來了系統風險，應該進一步深化農村信用社改革。同時引入現代金融管理理念，建立科學合理的管理體制，加大貸款管控力度，建立貸款硬性指標考核機制。這樣才能從源頭上控制不良貸款，降低不良資產比重。

（二）摒棄歷史包袱，創新發展

農村信用社應向國家積極反映目前其所遇到的問題，使國家想方設法卸下其背負的政策性包袱。同時，建議進行稅收抵扣，降低運營成本。最重要的一定是，改革后應根據自身特點，將其管理納入人民銀行統一管理，由人民銀行進行貸款惠利服務，轉移自身風險。

（三）擴大經營業務，創新產品和服務

農村信用社不應將客戶局限于農村地區，應該積極發展和完善自身業務，將經營區域擴大到資金來源渠道廣闊的城市中去，擴大服務對象。但這一做法的前提是加強自身建設，有好的產品和優良的服務。這就要求，農村信用社應該根據自身特點和優勢，創新出與其他商業銀行不同的金融產品，才能在激烈的市場競爭中占有一席之地，才能通過擴大客戶群，增加優質貸款客戶來降低不良資產比率。

四、結語

農村信用社不良資產的產生有其特殊性，但不管原因有何特殊，作為金融服務機構就應該控制經營風險，降低不良資產比率。本文通過對農村信用社不良資產控制的研究發現，現有方式雖然取得了一定成效，但隨著客觀環境的變化，問題也在不斷產生。因此，未來對農村信用社不良資產的控制仍是一個嚴峻的問題。

參考文獻：

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