淺析我國商業銀行中間業務的發展

季綿綿

摘要：隨著經濟發展和我國金融體制改革，我國商業銀行中間業務在近幾年得到了較大的發展。本文以對興業銀行為例，以其手續費及傭金收入作為中間業務發展評估標準，對比其2011年度至2015年度的中間業務，并與國有控股銀行、地方性銀行2015年度的中間業務經營情況對比，淺析了商業銀行中間業務的發展現狀并提出了相應的建議。

關鍵詞：中間業務；興業銀行；手續費及傭金收入

一、商業銀行中間業務

2001年，中國人民銀行頒發了《商業銀行中間業務暫行規定》，其對中間業務的定義是：不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務。

按照《暫行規定》的參考分類標準，商業銀行的中間業務可以分為九大類，具體包括支付結算類業務、銀行卡業務、代理類業務、擔保類業務、承諾類業務、交易類業務、基金托管類業務、咨詢顧問類業務和其他類中間業務。①

二、興業銀行簡介

興業銀行股份有限公司成立于1988年8月，是經國務院、中國人民銀行批準成立的首批股份制商業銀行之一，現已發展成為治理完善、特色鮮明、服務優良的全國性股份制商業銀行，并穩居全球前50強銀行之列。

興業銀行主要從事商業銀行業務，經營范圍除存貸款等傳統業務外還包括多種中間業務，公司已在全國各主要城市設立了119家分行、1，787家分支機構，與全球1，500多家銀行建立了代理行關系。

面對金融脫媒愈演愈烈，行業準入放開，跨界競爭加劇，銀行經營壓力不斷增大的形勢，興業銀行也正加快經營轉型的步伐，加快傳統業務重心下沉，大力推動發展投行、資管、理財、托管、財富管理等新興業務。②

三、興業銀行中間業務縱向對比

通過查閱興業銀行2011-2015年度的年度報表，將其中間業務按上文所述標準分類后，可以看出其2011年手續費及傭金收入主要來自于銀行卡業務、代理類業務和咨詢顧問類業務等中間業務，收入占業務總收入比重為7.97%；2012年手續費及傭金收入主要來源不變，較2011年同比增加62.63億元，增長66.50%，且占業務總收入比重上升到了9.12%；2013年基金托管類業務成為了主要收入來源之一，銀行卡業務、代理類業務和咨詢顧問類業務仍為主要收入來源，報告期內實現的收入同比增加90.55億元，增長57.75%，在業務總收入中占比達到了11.56%；2014年手續費及傭金收入主要來源變為銀行卡業務、基金托管類業務、咨詢顧問類業務，收入同比增加36.76億元，增長14.86%，在業務總收入比重為11.36%；2015年手續費及傭金收入主要收入來源與上年相同，收入同比增加51.49億元，增長19.04%，占業務總收入比重11.51%。

總體上看，興業銀行中間業務在2011-2013年度發展較大，2014、2015年盡管在業務總收入占比變化不大，但收入的金額有明顯的增長。此外，對于2014年的收入增加以及銀行卡業務成為主要收入來源之一，主要是興業銀行加強并優化電子銀行、現金管理、銀行卡等基礎產品的支付結算功能和服務，帶動手續費收入保持平穩增長。

四、興業銀行中間業務橫向對比

興業銀行作為一個全國性股份制商業銀行，將其2015年度的中間業務收入與國有控股銀行、地方性銀行2015年度的中間業務收入進行對比，其中，國有控股銀行以中國銀行、工商銀行為例，地方性銀行以北京銀行、寧波銀行為例。

由表1可知，興業銀行的中間業務收入較地方性銀行高，但低于國有控股銀行，就中間業務收入的同比增長來看，興業銀行高于國有控股銀行，低于地方性銀行，且國有控股銀行的同比增長比率較低，尤其是中國銀行，而地方性銀行的同比增長比率達到了50%左右，可看出其中間業務發展迅速。結合手續費及傭金收入在業務總收入中占比與同比增長來看，兩家銀行工商銀行、中國銀行的中間業務已經發展到了一個較為穩定的水平，而寧波銀行和北京銀行的中間業務均發展迅速。

就報表顯示的中間業務來看，國有控股銀行中，工商銀行主要以銀行卡業務、支付結算類業務、交易類業務為主，而中國銀行主要以代理類業務和銀行卡業務為主；地方性銀行中，寧波銀行以代理類業務和銀行卡業務為主要收入來源，北京銀行主要以投資銀行業務及理財業務為主要收入來源。大多銀行的中間業務的主要業務都包含銀行卡業務，代理理財、投資成為商業銀行中間業務的主要收入來源之一。

五、我國商業銀行中間業務發展現狀

結合行業環境以及上文的分析，商業銀行的中間業務發展現狀如下：

（一）各行中間業務收入占比水平較低，難以撼動傳統業務

雖然我國商業銀行中間業務的發展規模不斷擴大，但其發展的時間較短，在銀行業務總收入中占比較小，對銀行整個營業額的貢獻率偏低。

通過圖1可以看出，目前工商銀行、中國銀行、寧波銀行、北京銀行、興業銀行五家銀行的貢獻率均低于25%，最低的北京銀行不足10%，而瑞士商業銀行和德意志商業銀行的中間業務貢獻率在2008年就已經分別達到了85%和76%⑤。隨著我國金融市場的逐步開放，外資銀行的涌入將會是對我國商業銀行中間業務的發展的巨大挑戰。

（二）各行中間業務收入增長速度存在較大差距，部分銀行增長緩慢

由傭金收入同比增長占比這一指標可知，各類商業銀行間差距較大，差距最大的寧波銀行與中國銀行之間的差距達到了60.78%，增長速度差距明顯；而從興業銀行2011-2015年的數據來看，其在該項指標上從2012年的66.50%，2013年的57.75%到2014年的14.86%，2015年的19.04%，增長速度逐年下降，從手續費及傭金收入占業務總收入比重指標上看，興業銀行2011年至2015年間增長小于4%，發展速度較為緩慢。

（三）各行中間業務種類增加許多，各類中間業務發展差異較大

以工商銀行為例，工商銀行開發的中間業務已經逐步開始涉及到結算、承諾、交易、代理、擔保、基金托管、銀行卡、咨詢顧問這九大類，而且產品的種類已經達到了五百多種；又以興業銀行為例，其經營范圍同樣覆蓋了上述九大類業務，但從年報數據可以看出各項中間業務差距巨大，部分業務如銀行卡業務、咨詢顧問類業務、租賃業務、其他類業務發展較為緩慢，盡管收入逐年上升，但所占比例變動不大，又如擔保類業務、承諾類業務、基金托管類業務收入變動較小，幾乎沒有發展。

六、結論與建議

縱觀全文，中間業務雖然在近幾年得到了發展，但其發展速度較慢，發展形成的規模較傳統業務差距甚遠，不過，中間業務的發展空間較大，中間業務的高速高效發展將有效增加我國商業銀行的收入，提高其競爭力。為了優化中間業務的發展，本文提出了如下建議：

（一）轉變經營發展觀念，提高對中間業務發展的重視程度

就當下的行業背景來看，為了應對外資企業的沖擊，提高我國商業銀行的競爭力，各大商業銀行應當轉變經營發展觀念，將中間業務提升到與資產、負債業務等傳統業務同等的戰略水平，爭取以資產、負債、中間業務“三駕馬車”拉動銀行收入增長。為此，商業銀行需要加強對中間業務的管理和戰略部署，對中間業務給予充分的重視和投入。

（二）加大科技投入，促進人才培養和人才引進

隨著科技與互聯網技術的發展，高新技術以及互聯網的運用可以使客戶更為便捷地享受銀行服務，提高銀行服務質量，可以便于銀行的內部管理和信息傳輸。

而人才的增加可以滿足銀行對于管理人才、技術人才以及創新人才等人才的需要，提高銀行的管理水平，促進銀行的技術水平提高，尤其是對于中間業務的發展，優質的創新型人才將大幅提高中間業務發展速度，以滿足客戶多樣化、個性化的需求。

（三）創新發展中間業務，重點發展具有技術含量、提升空間大的中間業務

我國中間業務的發展仍不成熟，現有的中間業務不能完全滿足客戶多樣化、個性化的需求，技術進步、同業競爭等也對中間業務的發展提出了創新的要求。就我國現有的部分中間業務而言，其技術含量偏低，容易被模仿，難以形成競爭優勢乃至核心競爭力，并將面臨巨大的同業競爭。此外，發展較為成熟的中間業務帶來的經濟效益可能低于提升空間大的中間業務。因此需要重點發展具有計算含量、提升空間大的中間業務，加大對投行、資管、理財、托管、財富管理等新興的中間業務的投入。

注釋：

①引自彭玨、郭曉.金融企業會計[M].科學出版社.2013.

②摘自興業銀行2015年度會計報表

③數據來自工商銀行、中國銀行、寧波銀行、北京銀行、興業銀行2015年年度報表，部分數據根據年報數據計算所得

④數據來自工商銀行、中國銀行、寧波銀行、北京銀行、興業銀行2015年年度報表，部分數據計算所得

⑤引自梁瀟瀟.我國商業銀行中間業務發展研究[D].對外經濟貿易大學.2015.

參考文獻：

[1]彭玨，郭曉.金融企業會計[M].科學出版社，2013.

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[4]王文婷.中國商業銀行中間業務的探究[J].北京金融評論，2016（03）.

[5]梁瀟瀟.我國商業銀行中間業務發展研究[D].對外經濟貿易大學，2015.

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[7]徐瑩瑩.我國商業銀行中間業務創新分析研究[J].現代經濟信息，2016（04）.

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[9]李科娜.商業銀行中間業務創新及其對績效的影響研究[D].浙江財經大學，2016.

[10]程志龍.商業銀行中間業務發展現狀淺析[J].時代金融，2015（09）.

（作者單位：西南大學經濟管理學院）