我國商業銀行實施經濟資本管理的重難點及應對措施

幸勝

摘要：巴塞爾新資本協議明確指出，資本配置的重要主旨就是讓資本要求與風險度量直接對接，此原則明確指出了經濟資本配置在整個銀行經營管理過程中所具有的突出作用。經濟資本管理乃為商業銀行廣泛采用的先進管理技術，其以總分行管理體制為基礎，在內部開展經營管理的的新型管理內容。本文首先對商業銀行落實經濟資本管理戰略對我國行業銀行的影響作以簡要分析，探討我國商業銀行實施經濟資本管理所需應對的重難點，最后提出切實可行的應對措施。

關鍵詞：商業銀行；經濟資本管理；重難點；措施

伴隨商業銀行對風險認識層級的日益加深，在不斷探索發展道路的進程中，構建起了新型的風險管理手段，也就是經濟資本管理。對于經濟資本管理而言，其通常將機會成本與資本所持有的稀缺性當做其運行基礎，具有雙效應特質，即風險約束與效益約束，除了能夠提升商行在資本領域的管理水平，還可將經濟資本的績效考核、資源配置及預算管理作用充分發揮出來，這對于我國商業銀行內建設更加具有競爭力的經營管理機制，具有十分顯著與突出的推動作用。

1.商業銀行經濟資本管理對我國商業銀行的影響分析

1.1能夠強化資本的約束意識

對于經濟資本管理而言，其在較大程度上，突出與強調了資本所具有的稀缺性以及機會成本意識，伴隨股東對資本回報要求的提升及外部監管部門在監管力度及資本充足率的持續強化，使得商業銀行將經營管理方式作為其經營管理的重中之重，進而在較大程度上扭轉了我國商業銀行以往劣勢，即單純性、單一性的注重規模，而對經營思想卻予以忽視的狀態，有利推動了經營效益的提升，優化了業務結構與資產結構。

1.2培養全面風險管理意識

商業銀行乃屬于經營風險型企業，其需要合理化、系統化識別、控制、監測及計量外部市場中內含的流動性風險、市場風險、操作風險及信用風險等。經相關數據調查得知，在整個商業銀行總風險當中，信用風險所占比重達66%，此外，針對操作風險及市場風險而言，二者同樣是整個商業銀行所需積極面對與重視的關鍵性風險，利用經濟資本管理手段，以資本化方式處理風險，能夠達到全面度量風險的目的，能夠最大化創造資本價值。

1.3健全績效考核評價

評價經濟資本實際就是以風險調整的收益與經濟附加值為其核心，基于此而開展的績效考核，另外，其中還存在有資本融入方面的成本概念，能夠切實反映并準確表述出商業銀行的基本利潤架構，規避了商業銀行之前僅注重利益指標方面的績效考核所帶來的諸多不足與問題，這在某種程度上，對于商業銀行經營者具有很好的輔助與警醒作用，能夠使其更為透徹的去權衡經營回報及其風險，進而制定更加貼合商業銀行現實的各項措施。

2.我國商業銀行實施經濟資本管理的重難點剖析

2.1業務營銷與經濟資本管理直接協調性缺乏

依據經濟資本管理在實際實施中所展現出的導向作用，商業銀行在今后運營中，需適當通過一些能夠起到高回報的客戶增加，一次實現營銷力度的提升，在某種程度上還可實現風險的有效降低，這樣不僅能夠更為有效地對業務的品種結構進行調整，而且還能全面的調整客戶結構與區域結構。但現實工作當中仍需面對業務營銷與經濟資本管理缺乏協調性的情況，其主要表現在兩方面，即：其一，同行業之間競爭日漸激烈與惡化，針對此時的貼現收益區間而言，則存在越來越窄的狀況，客戶持久維護越發困難，拓展客戶更為困難，要想將貼現業務做大、做強，所具有的難度越發增大；其二，在所拓展的各類高端客戶當中，大部分為諸如房地產等客戶，以貸款項目居多，具有較窄的經濟資本系數，另外，期限還比較長。

2.2經濟資本系數設置不能準確、及時地反映出業務所具有的現實風險與程度

當前，許多銀行在計量經濟資本時，較多運用的是內部系數法，針對各類型資本而言，在資本系數設置上，存在過粗狀況，難以準確反映資本風險。比如不同戰略定位、不同行業及不同區域的客戶，卻存在有類型不同、程度差異化的風險，但在經濟資本系數上，卻沒有真正體現出其所存有的差異性；因此，如若僅依據科目分類，便完成經濟資本的計量工作，則會顯得有些粗放，且風險度量準確性不高。

2.3實施推至分支行與經濟資本計劃管理存有難點

從商業銀行總行的角度來分析，在全國范圍內，各分行實施經濟資本計劃管理，不存在太大問題，但一級分行針對下級分行開展經濟資本管理，可能會發生顛覆性情況。如若一些一級分行具有相對充足的信貸類經濟資本，另外，具有比較豐富的金融資源與分支行管理水平，對下屬分支行落實切塊式的經濟資本計劃管理，所遇障礙相對較小，完全可以像總行一樣，依據貸款經濟資本回報率、經濟資本回報率及分支行等級等實施配置。但對于一些具有較低等級的一級分行來講，為了能夠提升資源配置層次，合理化調整信貸結構，法人客戶貸款規模配置以省分行居多，外加信貸類經濟資本具有較小的計劃性，如果仍然以切塊方式安排經濟資本計劃配置辦法，能夠將資源分散化，有可能實現資源配置層次的降低。

3.我國商業銀行實施經濟資本管理應對措施

3.1基于全行范圍內落實經濟資本管理

對于經濟資本管理而言，其本質上就是帶有全行性質的一種整體性管理革新，特別是需要結合相關業務部門來落實。但對于許多業務部門而言，則對此認識程度不深，在現實工作當中，未能做到充分運用所持有的經濟資本。所以需要從如下方面著手，其一，強化全員范圍內的經濟資本管理內容的培訓工作。對于各部門的培訓工作，需基于提升經濟資本回報率及控制風險資產增長，應具有不同的側重點，對于前臺部門而言，在培訓內容上，需把貸款定價、產品營銷能力等劃定為側重點；財務會計部門，培訓的側重點可以是非信貸類的資產掛賬等，比如應收利息、其他應收款等；對于信貸部門而言，可以把貸款風險控制能力作為側重點，還需將貸款定價測算作為培訓的突出點；針對資產風險管理部門而言，改善存量資產質量應為其重心，通過全員培訓，促使商業銀行在信貸拓展、成本核算等方面得到實質性提升，改善其不足的資產質量，實現經濟資本管理各類工具與知識自覺而又有效地運用。其二，健全細化機制與措施。資本管理中，若涵蓋有本部門之外的業務，需制定有針對性且行之有效的管理辦法與定量要求，并為各部門有效落實，提供全面、積極的指導。比如針對前臺部門，可制定涵蓋范圍更廣的客戶經理營銷獎勵辦法，并將其劃歸至年終的績效考核當中，如經濟增加值與資本回報率。對于所發放的貸款，在發放前后，均需對其經濟資本回報率進行計算，未能到達回報率各項要求的，需作出對應處理。

3.2構建經濟資本管理支持系統

當前，許多商業銀行已經廣泛落實運用內部系數法開展銀行內經濟資本的計量工作，此種方法操作簡便，也有選用內部評級法的商業銀行，但此方法具有十分龐大的系統，在實際運用中，還需建立各種風險評估模型，另外，數據信息量龐大，因此，需實時完善信貸管理系統及個人征信系統等，積極開發出符合上述系統要求的各數據接口，以此為經濟資本管理工作的全面開展提供支撐。

3.3酌情推進經濟資本管理

各分行可允許其依據自身實況，就經濟資本計劃是否仍向下切塊自行決定。如對于那些具有較低等級的分行，可將所有信貸類經濟資本計劃均融合至省分行，不再進行切塊下分，交由省分行依據客戶，直接配置經濟資本計劃，至此便可實現經濟資本配置效益與層次的提升。

4.結語

總而言之，我國商業銀行在實施經濟資本管理過程中，需始終圍繞實施中所遇到的重難點，有效解決阻礙推行的各類因素，從落實工作中找尋各項應對措施，如在全行范圍內開展經濟資本管理工作，因地制宜的落實經濟資本管理工作，只有結合實況來開展，方能穩步推進經濟資本管理工作的有效落實。