東方證券監事會多管齊下

文‖《上海國資》記者 金 琳

東方證券監事會多管齊下

文‖《上海國資》記者 金 琳

監事會的監督是企業體系內部相對超脫的外部監督

始終堅持“到位不越位”為原則，并在上海市屬券商中首家建立了監事會履職評價體系，東方證券股份有限公司監事會為推動公司穩健發展發揮了積極作用。

近年來，面對復雜多變的內外環境，東方證券堅守風險底線，積極創新轉型，建立了全方位的風險管理體系和有效的內部控制機制，實現了風險管理、合規管理與內部控制三者間的有機融合，目前是券商分類評價中維持A類AA級的8家券商之一。

2016年12月15日，在由中國上市公司協會、上海證券交易所、深圳證券交易所共同主辦的“上市公司監事會最佳實踐”評選結果中，東方證券公司獲評“上市公司監事會最佳實踐20強”。

此次評選的指標體系依據中國現行的法律法規對于上市公司監事會的基本要求，涵蓋了監事會法定職能涉及的履職內容、監督方式、監督結果的運用等45項指標。

東方證券監事會主席宋雪楓對《上海國資》表示，東方證券監事會逐步完善各項監督機制，創新監督手段，并形成了獨具特色的監督文化。

到位不越位

多年來，東方證券監事會以保障監事會的知情權、監督權和建議權為思路，切實履行監督職責、積極創新監督方式、不斷拓寬監督渠道，致力為完善公司法人治理，維護股東、公司和員工的利益，推動公司可持續發展保駕護航。

宋雪楓認為，監事會的監督是企業體系內部相對超脫的外部監督。“證券公司一方面要謀求創新加速發展，另一方面要把控風險穩健前行。協助公司在業務發展和風險控制之間找到平衡點是東方證券監事會著重研究的課題。監事會匯集各方信息，平衡各種聲音，并及時向管理層提出獨立、客觀、嚴謹的建議，這就是到位不越位，就是以監督促發展。”

監督董事和高管人員的履職行為是《公司法》賦予監事會的重要職能，但也是國內外法人治理實踐中的一個難點。作為市屬券商中首家建立履職評價體系的監事會，東方證券監事會從“溝通”中找到突破口，由監事會主席親自帶隊逐一走訪全體董事和高管，面對面介紹了關于履職評價工作的設想，并聽取意見和建議，比如在《公司監事會對董監高履職評價辦法》成稿后，三次向評價對象書面征求意見，不斷修改完善。正是通過反復溝通，確保了評價內容能夠貼合董監高的職責，保證了評價對象能充分認可并且高度重視此項工作，為履職評價工作的落地實施奠定了良好的基礎。

在該辦法試行開展后，監事會實時監測實施效果，動態調整操作流程，逐步探索出較為完備的履職評價體系。

“評價體系顯示出三大作用，一是通過監事列席董事會及其專門委員會會議、約談董事、高管等，增強了董監高之間的交流，幫助監事進一步了解公司重大事項決策過程；二是通過建立董監高履職檔案，監事會把監督工作進一步常態化、持續化；三是通過填寫會議評價表、對董監高出席會議次數、發表意見情況進行定量和定性的評價，有效督促董事、監事、高管更為勤勉地履行職責，促進董事會、經營層更為科學有效地決策和實施。”

監事會還會向評價對象發送評價結果通知函，向股東單位、董事會通報評價結果，這些舉措無形中進一步提升了監事會的監督成效。東方證券監事會辦公室主任阮斐說，推出評價體系后，進一步督促董事在會前仔細研讀會議材料、在會中充分專業地發表意見，使各項議案得到充分討論，有利于董事會作出科學、審慎的決策。

注重監督實效

財務穩健、經營合規、風險可控是公司可持續發展的基石，也是監事會監督工作的重點。為使監事會成員全面深入掌握公司財務及風險管理情況，監事會定期組織對公司重點業務部門、分支機構、控股子公司開展巡視調研和實地檢查。

阮斐表示，在營業部調研時，監事會就營業部財務主管、風險管理和監察員崗位制度的執行落實情況進行溝通座談，為監事會深入基層一線監督風險防范措施、推動培育企業核心競爭力拓寬了工作渠道。對子公司調研時，監事會對其合規與風險管理、人才隊伍建設、企業文化建設等工作提出了建議。調研后，監事會匯總研究各類意見和建議，向相關職能部門發送相應的《監督建議書》，并安排予以落實，為公司及時發現風險、整改完善提供參考。

東方證券能夠在券商綜合治理中始終保持穩健的發展勢頭，并且抓住托管北方證券的重要機遇，從而實現規模化發展，是東方證券監事會發揮監督實效的典型案例。

據介紹，在對公司開展的國債托管和三方監管業務調研過程中，監事會針對發現的制度和風險問題，及時向公司有關領導送達書面報告，提出公司應盡快研究清理風險業務的相關對策、嚴格按照制度和協議條款操作等監督建議，得到了公司經營層的重視，事后證明，及時清理風險業務使公司得以在券商綜合治理工作中提前規避風險，并抓住了托管風險券商的重要發展機遇。

阮斐表示，“東方證券監事會牢牢抓住法律法規賦予的知情權、監督權和建議權，采取多種形式履行職責。”

外部監督

東方證券在監事會的各項工作中，始終把與股東單位的溝通效果放在重要位置，重視監督渠道的暢通，一方面堅持定期邀請部分董事、監事參加監事會專題座談會，及時通報公司工作動態；另一方面通過向董事和監事發送百余期《監事會工作簡報》，及時通報公司發展和監事會工作進展，不僅增強了外部董事和監事對公司發展動態的了解和支持，而且達到了進一步落實知情權和促進溝通交流的效果。

阮斐說，監事會還高度注重發揮股東監事的外部監督作用。在列席董事會會議時，在各位監事充分發言的基礎上，監事會還委派一名股東監事代表發言，綜合反映監事會的意見與建議。

為進一步提升監督工作的全面性及有效性，監事會善于借助內外審計力量，深入檢查公司重點業務板塊的財務、內控及風險管理情況，形成監督合力。

2015年10月，監事會依據監管部門要求對公司境外資產開展專項檢查。監事會一方面立足自身職權，深入檢查子公司法人治理規范性、決策程序規范情況、董監高履職情況，同時，為保證檢查的全面性，充分研究外部審計報告和母公司歷年稽核結果，對其中發現的問題及其整改情況進行了重點檢查。根據檢查結果和日常監督情況，對子公司和集團提出了在制度體系完善、內控機制建設、下設子公司管理等方面有待進一步改善和加強的監督建議。監事會提交的檢查報告得到了監管部門的認可，也為集團把握風險，進一步做好境外資產管理提供了合理建議。

宋雪楓認為，在證券行業發展快速升級的形勢下，上市券商監事會將面臨新的挑戰，一是證券公司核心業務和核心資產逐步“下沉”，控股子公司將會成為集團業務、資產的真正載體；二是越來越多的證券公司在加速資本擴張進程，通過境內外上市的方式募集資金，境內外不同的監管環境與監管要求，為公司規范治理增加了難度。

在此形勢下，未來東方證券監事會將加強對多層級組織監督工作的探索，研究建立對子公司的垂直監督管理體系；加強對境內外監管要求的研究，厘清A+H上市企業財務合規與風險；董監高監督的要點、難點；規范貫徹兩地監管機構對監事會運作的要求。