淺析商業銀行的合規風險管理

王馨舒

【摘要】由于商業銀行杠桿程度高、負債分散、運營透明度低以及外部性等因素，其穩定性關乎整個經濟和社會的發展，因此商業銀行的合規管理具有較強的研究意義。本文介紹了合規風險與操作風險的關系、說明了商業銀行進行合規風險管理的必要性，為加強商業銀行自身合規風險的建設提出建議。

【關鍵詞】合規風險 合規文化建設

一、引言

商業銀行的合規風險是指由于其自身沒有遵循法律法規、監管要求、自律性組織制定的有關準則、適用于銀行自身業務活動的行為準則而可能遭受法律制裁、監管處罰、重點財務損失、內控懲罰或聲譽損失的風險。它著重于強調商業銀行自身主導性行為違法違規而遭受的經濟或者聲譽的損失，從而具有從理論上的內生性、廣泛性、復雜性、嚴重性等典型特征。相比于國外商業銀行完善的銀行內部合規風險監管體系，我國的商業銀行的合規風險管理屬于起步階段，合規制度體系以及合規文化的建設明顯不夠完善，缺乏合規風險管理的專職人員。商業銀行的合規風險管理是指商業銀行為控制合規風險、實現合規經營目標，通過特定的組織機構，制定和實施一系列制度、標準和程序，主動使自身的經營管理行為符合國家法律法規、監管部門條例以及內部規章制度的動態過程。從這個層面上而言，有效的合規風險管理，是商業銀行構建有效內部控制機制的核心。

二、合規風險與操作風險

我國商業銀行風險主要分為流動性風險、信用風險、市場風險和操作風險，而目的研究和管理主要側重于后三者，而對于包括合規風險在內的其他風險的管理，在觀念上和技術上都不很完善。因此，明確理解和界定合規風險同其他風險的關系尤為重，這里以與合規風險關系最密切切最為相像的操作風險為例加以分析說明。據銀監會發布的條文稱，操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包含策略風險和聲譽風險；合規風險主要是違反規章制度產生，操作風險除規章制度外還包括因系統故障和外部突發事件，合規風險的產生完全是由于銀行內部人員的行為所導致，而操作風險的產生除了系統故障和外部事件外，大部分也是源自人員行為，因此，二者的控制都是僅能維持在一定的范圍內，而不能完全的消除和杜絕。

三、商業銀行風險監管的必要性

正是由于合規風險自身的獨特性，其所帶來的風險損失極其嚴重，1995年巴林銀行因其內部人員的不合規操作而破產倒閉，歐洲最大的金融機構匯豐銀行2012年在被美國參議院指控參與國際恐怖組織的洗錢工作，一時間輿論嘩然。正是一系列層出不窮因合規風險而誘發損失的案例，引發各國監管當局和學術理論界的高度重視，以美聯儲為例，針對銀行業的經營活動的業務綜合性和復雜性，美聯儲不再如同往常強調信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險等領域風險管理，越來越重視銀行管理合規風險的能力，并根據銀行的經營規模和綜合化的專業程度安排檢查范圍和力度。

其一、完善的商業銀行合規風險管理體系可以提高對合規風險的有效識別能力和防范能力，在很大程度上能夠降低銀行違規事件發生的的概率；其二，加強對銀行合規風險的監管可以提高自身的綜合競爭力，合規風險管理本身并不能直接為銀行創造利潤，但能通過系統性的合規管理活動降低自身風險損失的可能性，增加盈利空間和機會，避免正常的業務活動受到限制，繼而間接的為銀行創造更大的商業價值，銀行的合規性對于提高高員工素質、降低管理成本具有著重要的意義、繼而使得銀行在人才競爭、客戶競爭、產品與服務競爭和市場競爭中發揮優勢；其三，完善的合規風險管理體系，使得銀行在進行各項經營管理活動中貫徹執行各項法律法規、規則和監管機構制定的準則和要求，并對其進行持續的關注和追蹤，不斷提高風險管理水平，繼而有利于建立銀行監督管理機構與銀行之間的和諧互動關系。

四、加強商業銀行合規風險管理的措施

1.加強商業自身銀行合規文化的建設

商業銀行的合規文化是一種使銀行自身各項經營活動符合外部法律和內部規章制度的企業文化，具體而言包括合規管理、合規理念和合規機制等，作為現代化商業銀行企業文化的核心，合規文化的建設對于實現風險的控制和有效識別以及內部的穩健經營有著不可替代的作用。為此，其一，合規從高層做起，積極踐行合規理念，銀行內的各級領導干部應充分認識到合規文化的重要性，率先垂范，帶頭參加合規制度的制定和學習，成為合規文化的積極倡導者和模范實踐者，發揮其標桿和示范作用，帶動員工們積極主動地踐行合規理念。其二，強化合規培訓力度，提高員工合規素質。要持續開發和組織合規培訓與教育項目，使員工能夠及時有效地學習外部監管機構和銀行所制定的各項合規政策、規則與準則，從而使這些制度得到及時落實。

2.加強合規風險管理人才的建設

擁有一支專業強、水平高的合規風險管理隊伍是合規風險管理工作關鍵因素，而當前商業銀行的合規風險管理人才存在著嚴重的稀缺性，合規風險管理隊伍建設的相對滯性，已經不能滿足其自身的不斷提高的合規風險管理要求。為此，其一要加強內部人員在合規風險管理方面專業知識的培養，通過規范化、科學化、制度化的考核、促進合規風險管理工作的專業化、規范化、職業化；其二按照現代人力資源管理理論的要求，引進各級各類合規風險管理人才，用富有彈性機制的職工薪酬體制以及相對應的晉升制度吸引高素質的專業人才加入到郵政儲蓄銀行的合規風險管理的建設中來；同時為防止銀行自身存在的混業經營發展趨勢所帶來的風險，應各方吸納賢才，諸如招聘或者在自身隊伍中培養兼具證券、保險、信托、銀行等多種從業經驗的人才，為后續的復合型合規風險管理隊伍的建設儲備相應的人力資本。

3.建立準們的合規部門，保障合規風險管理執行的獨立性

合規部門的獨立性作為商業銀行中合規管理的最為核心的部分，保證合規部門的獨立性應當在以下幾個方面做好工作：其一，確保合規人員的獨立性，即商業銀行中的合規管理人員應該獨立于其他部門，其工作僅涉及單純合規方面的工作；其二，保證合規管理的全面性，即在合規制度體系的制定中，合規制度適用于銀行的所有組成人員包括高層和基層，每個人的合規管理職責應該明確，并能夠在實施中體現出完備的可操作性；其三，樹立合規管理的權威性，即要給合規部門足夠的資源，確保合規風險的有效防范。

參考文獻：

[1]陳琦.新時期商業銀行合規文化建設研究[J].浙江金融，

2013.