山東省小微企業(yè)融資分析

張 琳

(濟(jì)南大學(xué) 山東 濟(jì)南 250000)

山東省小微企業(yè)融資分析

張 琳

(濟(jì)南大學(xué) 山東 濟(jì)南 250000)

當(dāng)前小微企業(yè)已成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)中有進(jìn)發(fā)展目標(biāo)不可或缺的支撐，在提升創(chuàng)業(yè)就業(yè)率方面發(fā)揮積極作用。雖然國(guó)家出臺(tái)了許多鼓勵(lì)小微企業(yè)發(fā)展的政策措施，但是小微企業(yè)在我國(guó)的生存環(huán)境并不樂(lè)觀，目前小微企業(yè)的發(fā)展目前還面臨許多問(wèn)題，其中最核心問(wèn)題是小微企業(yè)的融資困難。本文分析山東省小微企業(yè)融資，提出相應(yīng)解決辦法。

小微企業(yè)；融資困境；對(duì)策；山東省

一、山東省小微企業(yè)現(xiàn)狀分析

據(jù)統(tǒng)計(jì)，2016年山東省新增中小企業(yè)25萬(wàn)戶，較2011-2015年增量的總和還多4萬(wàn)戶，就業(yè)人數(shù)隨之增加400萬(wàn)以上。為更好的促進(jìn)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)興業(yè)，山東省一方面聘請(qǐng)了一批各領(lǐng)域?qū)＜壹皠?chuàng)業(yè)成功的老板等為小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)提供咨詢服務(wù)，另一方面建設(shè)了一批高水平、大規(guī)模、設(shè)施完善、功能健全的小企業(yè)輔導(dǎo)基地以強(qiáng)化創(chuàng)業(yè)服務(wù)，目前已有460家創(chuàng)輔基地，4.2萬(wàn)家入駐企業(yè)，近100萬(wàn)從業(yè)人員。

二、山東省小微企業(yè)融資困難解決對(duì)策

山東省小微企業(yè)全融資困境的成因同全國(guó)范圍內(nèi)的成因相似，因此論文第四部分的對(duì)策同樣適用于山東省。此外針對(duì)山東省省情提出以下進(jìn)一步的措施。

1.大力推進(jìn)山東省小額貸款公司做強(qiáng)

2012 年以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行，小微企業(yè)要獲得外部資金支持更加困難，新興發(fā)展起來(lái)的小額貸款公司為小微企業(yè)貸款開(kāi)辟了新渠道。自2013年，銀行以及民間借款利率持續(xù)上升，而小額貸款公司的利率呈現(xiàn)平穩(wěn)態(tài)勢(shì)，沒(méi)有給“三農(nóng)”以及小微企業(yè)增加額外負(fù)擔(dān)。

在山東小額貸款公司列居全國(guó)前位。但如果結(jié)合小額貸款公司數(shù)量以及實(shí)收資本來(lái)分析，與浙江省相比較可以發(fā)現(xiàn)，山東省小額貸款公司與浙江省在數(shù)量方面相差無(wú)幾，但是山東省小額貸款公司貸款余額為浙江省的一半，實(shí)收資本也略微超出比浙江省的一半，可見(jiàn)山東小額貸款數(shù)量多但總體市場(chǎng)份額不高、總體實(shí)力不強(qiáng)，從另一個(gè)角度說(shuō)明山東省小額貸款公司仍有廣闊的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

2.培育產(chǎn)業(yè)集群助推小微企業(yè)克服融資難關(guān)

近幾年來(lái)，山東省針對(duì)各區(qū)域間在經(jīng)濟(jì)方面發(fā)展失衡問(wèn)題提出“兩區(qū)一圈一帶”戰(zhàn)略，這個(gè)戰(zhàn)略為發(fā)展產(chǎn)業(yè)集群提供了政策依據(jù)和實(shí)惠，而產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展對(duì)小微企業(yè)無(wú)疑有巨大的促進(jìn)作用，提升小微企業(yè)實(shí)力，融資困難的問(wèn)題自然得以化解。發(fā)展產(chǎn)業(yè)集群可具體從下面兩個(gè)路線出發(fā)：

①整合產(chǎn)業(yè)鏈。當(dāng)前山東省小微企業(yè)分布既廣又散，企業(yè)之間合作度普遍不足，欠缺科學(xué)分工，很多小微企業(yè)用幾近相似生產(chǎn)方式產(chǎn)品產(chǎn)出相近的品質(zhì)的產(chǎn)品或服務(wù)，價(jià)格戰(zhàn)現(xiàn)象普遍存在。這對(duì)提升生產(chǎn)效率有負(fù)面影響，對(duì)小微企業(yè)從外部獲取資金支持形成一定障礙。

②扶持建立相關(guān)盈利或非盈利性機(jī)構(gòu)。各種盈利或非盈利性組織可以對(duì)小微企業(yè)的信用狀況加以測(cè)評(píng)，在測(cè)評(píng)時(shí)重點(diǎn)考察其財(cái)務(wù)、資產(chǎn)等狀況，出具可信度高的評(píng)級(jí)報(bào)告，金融機(jī)構(gòu)可依據(jù)報(bào)告結(jié)果進(jìn)行決策，這樣可以幫助小微企業(yè)克服可信度壁壘；與此同時(shí)，建立健全農(nóng)商行、城商行，鼓勵(lì)其向小微企業(yè)發(fā)放貸款，并在政策上有明確的體現(xiàn)。

三、山東省解決小微企業(yè)融資困難出臺(tái)的優(yōu)惠政策

1.加大財(cái)政支持力度

①積極提高扶持及發(fā)展中小企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金的規(guī)模，讓現(xiàn)有資金有效發(fā)揮對(duì)小微型企業(yè)的支持引導(dǎo)方面的影響。市及有條件的縣(市、區(qū))將專(zhuān)項(xiàng)資金列入財(cái)政預(yù)算，專(zhuān)項(xiàng)資金數(shù)量隨財(cái)力的增長(zhǎng)相應(yīng)增長(zhǎng)。

②計(jì)劃成立省中小型企業(yè)發(fā)展基金?；鹬饕獊?lái)源有：財(cái)政預(yù)算、基金獲取的收益以及外部捐助。此外基金的管理方法、運(yùn)作模式等依據(jù)國(guó)家相關(guān)指導(dǎo)辦法，該投入主要針對(duì)各類(lèi)處于創(chuàng)業(yè)階段的成長(zhǎng)性較好、科技含量高、創(chuàng)新能力強(qiáng)、知識(shí)密集型小微企業(yè)。

③提高來(lái)源于中小企業(yè)的政府采購(gòu)比重。對(duì)供應(yīng)政府采購(gòu)的中小企業(yè)在融資方面提供一定的費(fèi)率優(yōu)惠，當(dāng)中小型企業(yè)使用投標(biāo)、履約及融資擔(dān)保時(shí)，享受無(wú)需繳納投標(biāo)擔(dān)保費(fèi)或者在費(fèi)率方面更高比例的優(yōu)惠。當(dāng)大中型企業(yè)和小微型企業(yè)共同參與政府采購(gòu)，若小微型企業(yè)所占比重超過(guò)30%，提供聯(lián)合體扣除2%—3%的價(jià)格的優(yōu)惠政策。

2.為小微型企業(yè)減稅減負(fù)

①切實(shí)保證小微型企業(yè)結(jié)構(gòu)性減稅政策全面執(zhí)行。從2011年11月起，銷(xiāo)貨及應(yīng)稅勞務(wù)的增值稅起征點(diǎn)增加至每月?tīng)I(yíng)業(yè)收入額2萬(wàn)元，按次納稅的增加到一次售額500元。小規(guī)模納稅人增值稅稅率3%，營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)增加到每月?tīng)I(yíng)業(yè)額為2萬(wàn)元，按次納稅的增加到每次銷(xiāo)售額500元；在2012-1-1至2015-12-31期間，年度應(yīng)納稅所得小于等于6萬(wàn)元的小微企業(yè)實(shí)繳的企業(yè)所得稅按應(yīng)繳稅費(fèi)的一般繳納；從2011-11-1到2014-10-31期間，金融機(jī)構(gòu)和小微企業(yè)之間訂立的借款合同印花稅不需繳納；將中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除政策延期到2013年12月31日；農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)金融保險(xiǎn)收入由5%稅率降為3%征收營(yíng)業(yè)稅的政策延長(zhǎng)到2015年12月31日。政府要求各稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)上述納稅優(yōu)惠政策加強(qiáng)宣傳，切實(shí)做到全面落實(shí)，真正讓小微型企業(yè)從中獲益。

②對(duì)涉及小微企業(yè)的行政事業(yè)性收費(fèi)加以減免或者取消。在2012-1-1到2014-12-31期間，山東小微型企業(yè)免于繳納包括注冊(cè)登記費(fèi)在內(nèi)的19項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)。從2012年2月1日起，包括淺海灘涂資源費(fèi)等在內(nèi)的19個(gè)省級(jí)審核準(zhǔn)予設(shè)立的行政事業(yè)性收費(fèi)正式被清理。政府部門(mén)指出，以后要清除所有沒(méi)有經(jīng)過(guò)國(guó)務(wù)院、省政府和省財(cái)政、物價(jià)主管部門(mén)審核準(zhǔn)予設(shè)置的行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目，嚴(yán)令取消標(biāo)準(zhǔn)以外、不在范圍內(nèi)以及搭車(chē)收費(fèi)等問(wèn)題。

3.加強(qiáng)融資支持與服務(wù)

①增大面向小微型企業(yè)的融資幫扶力度。要求所有金融組織按照2011年發(fā)布的《關(guān)于加大金融財(cái)稅支持力度促進(jìn)小微型企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱“發(fā)展意見(jiàn)”)中對(duì)小微型企業(yè)融資幫扶的要求，基于小微型企業(yè)融資抵押保證物價(jià)值低、資金使用時(shí)間短、單次需求少、資金使用急、融資次數(shù)頻的特點(diǎn)，開(kāi)發(fā)新型金融產(chǎn)品及服務(wù)模式，拓寬貸款抵質(zhì)押范圍和種類(lèi)，新建小微型企業(yè)專(zhuān)貸組織，保證小微型企業(yè)的貸款增速高于所有貸款平均增長(zhǎng)速度，增長(zhǎng)數(shù)量不低于上一年同期的數(shù)量，支持的重心指向滿足產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策相關(guān)條件、占有較高市場(chǎng)份額、經(jīng)濟(jì)效益較好的小微企業(yè)。

②大力培育村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助組等小型金融組織。《發(fā)展意見(jiàn)》中指出，針對(duì)小微企業(yè)的小金融機(jī)構(gòu)未來(lái)3年內(nèi)由當(dāng)前300多家，增加至500家，最終小型金融金融機(jī)構(gòu)的全面覆蓋。積極推進(jìn)民間資本發(fā)起及參與設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社等小型金融組織。此外在主發(fā)起行(人)的持股比例要求應(yīng)予以適度放寬以促進(jìn)小型金融組織發(fā)展，如村鎮(zhèn)銀行最低持股比重從20%調(diào)整至15%，小額貸款公司中準(zhǔn)許主發(fā)起人持股比重高于注冊(cè)資本總額比重20%且低于49%。

③拓寬融資渠道。相關(guān)部門(mén)建立協(xié)同機(jī)制，共同構(gòu)建便捷的融資平臺(tái)，幫助銀企克服信息不對(duì)稱難題，引導(dǎo)小微企業(yè)利用多種信托、典當(dāng)、股權(quán)等融資模式，結(jié)合發(fā)行集合票據(jù)、債券、信托以及供應(yīng)鏈融資等多種融資方式取得資金。

④提高面向小微型企業(yè)的信用擔(dān)保服務(wù)能力。充分利用中央財(cái)政貼息政策，努力提高小額擔(dān)保貸款發(fā)放額度。中小企業(yè)信用擔(dān)保扶持款要提升面向單戶授信低于500萬(wàn)元小微型企業(yè)幫扶水平。各級(jí)政府提高面向擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本流入，支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)提高資本規(guī)模，持續(xù)建立健全政策性擔(dān)保、商業(yè)擔(dān)保以及互助擔(dān)保三位一體的信用擔(dān)保體系建設(shè)，提高擔(dān)保能力以及信用等級(jí)。

在山東省政府出臺(tái)相應(yīng)扶持方案的同時(shí)，省中小企業(yè)局也印發(fā)了《2014年山東省扶助小微企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)實(shí)施方案》的通知，從改善融資服務(wù)，緩解小微企業(yè)融資難、融資貴等方面提出了具體操作辦法，為山東省小微企業(yè)走出融資困境提供政策支持。

張琳(1996.12-)，女，漢族，濟(jì)南大學(xué)商學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)學(xué)生。