商業銀行集團客戶風險識別與防范

(華東交通大學 江西 南昌 330000)

商業銀行集團客戶風險識別與防范

秦楊

(華東交通大學江西南昌330000)

集團客戶授信日益成為觸發商業銀銀行風險的主要因素，進而威脅區域金融生態和經濟社會的穩定。本文從銀行、企業、地方政府三個角度分析風險成因，指出經營管理以及監管存在的主要短板，提出了完善授信風險防控機制的對策建議。

商業銀行；集團客戶授信；信貸風險

一、引言

2017年中央十九大提出防范金融風險。從當前情況看，集團客戶授信是容易引發區域性、乃至系統性金融風險的重點領域。從近年來爆發的部分集團客戶授信風險特征來看，均伴隨巨額銀行授信風險的暴露，涉及的銀行和關聯企業眾多，不僅對當地金融穩定構成威脅，而且對社會穩定影響很大。從當前情況看，存在于集團客戶授信風險管理中的深層次矛盾和問題依然存在。我們將從區域重要性客戶的視角來重新審視集團客戶授信風險，揭示其授信風險特征和管理中存在的問題，提出解決對策與建議。

二、集團客戶及其主要特征

銀監會《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》中將除商業銀行以外，具有以下四個特征的企事業法人授信對象作為集團客戶，即：一是在股權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事業法人或被其他企事業法人控制的；二是共同被第三方企事業法人所控制的；三是主要投資者個人、關鍵管理人員或與其近親屬(包括三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系)共同直接控制或間接控制的；四是存在其他關聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，商業銀行認為應視同集團客戶進行授信管理的。但商業銀行對集團客戶的識別還局限于股權等形式的“有形”關聯上，集團客戶風險信息掌握不完整，對部分集團客戶授信風險的巨大負外部性缺乏足夠的認識。如果一家企業集團具有集團客戶上述四項特征，但其業務關系和銀行授信額度尚未達到相當規模，其風險暴露不足以對一個地區的經濟金融和社會穩定造成較大沖擊，則不是本課題研究的重點。具體而言，區域重要性集團客戶授信具有幾個方面的主要特征：(一)企業關聯復雜程度高，風險傳染性強；(二)銀行授信金額過大，風險暴露結果難以承受；(三)銀行多頭授信嚴重，單家銀行風險管控困難大；(四)授信風險處置被動。

三、區域重要性客戶授信風險成因分析

(一)從銀行角度分析。銀行不成熟的信貸理念、不到位的管理措施和不恰當的追捧，強化了集團客戶的區域重要性。主要體現在以下七個方面：1.銀行過度迷信集團客戶“大而不能倒”。2.銀行對集團客戶識別不到位，缺少有效的統一授信和額度控制。3.銀行授信存在履職不盡責行為，客觀上縱容在企業盲目擴張中積聚風險。4.銀行授信存在過度依賴以擔保緩釋風險的現象，導致部分擔保異變為風險傳染鏈條。5.部分銀行盲目異地授信，加大了整體授信風險管理難度。6.銀行缺少與集團客戶授信風險暴露特點相適應的激勵約束機制，導致集團客戶的區域性特征日益凸顯。7.銀行無序競爭大于合作，致使在區域金融風險的管控上“有心無力”。

(二)從企業角度分析。企業面對銀行的追捧不夠冷靜，具體表現：一是缺乏戰略定力，盲目鋪攤子、上項目，大舉涉足不熟悉的領域，偏離主業，與銀行貸款形成了“面多加水，水多加面”的惡性循環。二是財務管理滯后，資金使用不合理。企業面臨更大的資金鏈斷裂風險。三是部分集團客戶存在道德風險。利用關聯交易粉飾報表，增加了銀行風險判斷的難度等。

(三)從地方政府角度分析。一是授信監管限額規定不夠完善，缺少對分支機構授信集中度監管限額的限制。二是對銀行集團客戶異地授信缺少明確的限制，使得銀行對異地集團客戶授信的進退帶有很強的隨意性，往往助推企業盲目擴張和加劇風險暴露，而且當地監管部門、行業自律組織難以約束其行為，也很難促成其與當地同業的合作。三是對關聯擔保缺少法律限制，導致集團客戶關聯擔保形式上的合法化和實質上的擔保虛化，不僅掩蓋真實的授信風險，而且為風險傳染提供了通道。四是缺少對全口徑融資的登記制度，銀行更難全面掌握企業負債信息。隨著企業通過發債、信托公司、保險公司、銀行理財等非銀行信貸渠道融資的增加，銀行對企業財務狀況的把握更加困難，授信風險的防控困難進一步加大。

四、風險防控對策建議

基于區域重要性集團客戶授信風險形成的原因，為有效避免風險暴露可能引發的嚴重后果，銀行、監管部門、政府有必要從區域重要性視角，研究改進區域重要性客戶授信風險管理和風險監管措施。

(一)銀行要建立和完善區域重要性客戶識別機制。即根據銀行授信規模、涉及授信銀行家數、關聯關系復雜程度、企業資產負債規模以及在地方或區域影響力等因素，實行名單制管理，按年動態調整。在關聯關系的識別上，不僅要對顯性的股權關聯進行識別，還要按照“實質重于形式”的原則，從實質控制被控制、交易往來及定價政策中識別隱性關聯，全面、準確、及時地識別區域重要性客戶。同時還要對其上下游企業、擔保企業等關聯授信風險進行識別，統一納入區域重要性客戶風險考慮。

(二)銀行要完善區域重要性客戶風險管理措施。一是銀行應組建專業團隊，強化授信風險的分析預判能力。二是要在全面識別關聯關系，繪制完整集團圖譜的基礎上，實行嚴格的統一授信，并根據客戶的核心資產總量、經營發展狀況等情況確定最高授信限額，并動態調整。三是要針對區域重要性客戶授信潛在風險大、風險溢出效應強、風險暴露相對滯后等特點，建立與之相適應的激勵約束機制。四是推動產品服務創新和基層網點轉型，在產品和服務創新上要突出差異化、特色化，在網點建設上要突出專業化，避免同質化競爭導致的盲目“追大”。

(三)銀行自律組織要強化區域重要性客戶授信風險管理的同業合作。一是推動緊密合作。二是建立重要風險信息同業互換機制，暢通信息溝通渠道，最大限度整合共享重要風險信息。三是完善合作機制。

(四)監管部門應完善相應監管制度。包括完善集中度監管限額管理，督促銀行規范企業集團關聯擔保行為，將區域重要性客戶的異地授信必須納入銀團或俱樂部授信管理，針對重組中的集團客戶新增授信和風險分類事項，按照有利于控制金融風險、有利于減少損失、有利于地方經濟社會穩定的原則制定更加靈活的監管政策。加快建立銀行分類制度，實施分類監管，分類引導，促使銀行明確發展定位和終極發展目標。建立企業全口徑融資登記制度，將企業通過非銀行信貸渠道的融資全部納入信貸登記系統，以便銀行更全面準確地判斷其償貸能力。

(五)加強對銀行授信風險管理的政策支持和區域重要性客戶經營行為的監管與引導。按照市場化原則協調好銀企關系。鼓勵嚴格監管企業按照市場原則開展購并重組。進一步明確和強化地方政府在化解區域重要性客戶授信風險中的責任，充分發揮政府的資源調動和協調優勢。

(六)加強大額授信風險的監測分析。為防范企業集群風險，避免多頭授信和過度授信，銀行業協會要制定出臺銀行業大型客戶債權人聯席會管理辦法，建立大客戶授信總額聯合管理機制，明確債權聯席會的組織框架、工作職責、信息交流和會議制度等，并區分松散型和緊密型兩種融資管理類型分別提出管理要求，細化機制安排和硬性約束。

[1]陳敬賢，集團客戶風險分析與管理，河北金融，2009年第4期

[2]中國農業發展銀行總行課題組，集團客戶管理現狀、問題及對策，農業發展與金融，2009年第8期

[3]衛青、俞震和吳奕，貸款集中風險分析和集團客戶授信風險管理，金融縱橫，2009年第6期

[4]中國銀監會，商業銀行集團客戶授信風險管理指引，2010年

秦楊(1994-)，女，漢族，會計碩士，山東五蓮人，華東交通大學。