社會責任視角下的我國銀行競爭力評價研究

黃萬連+熊曉煉

摘要：文章以我國20家上市商業銀行作為研究對象，通過社會責任視角構建我國上市商業銀行競爭力評價指標體系，最后通過因子分析方法對選取的各個商業銀行的競爭力進行綜合評分排名，排名結果顯示城市商業銀行整體表現最好，其次是股份制銀行，表現整體最差的是大型國有商業銀行。

關鍵詞：社會責任；上市商業銀行；競爭力；因子分析

隨著“企業社會責任”概念的興起，世界各國商業銀行越來越重視社會責任問題，并且都積極把社會責任納入其管理框架，以此來規范自身的經營活動。在這樣的趨勢下，我國越來越多的商業銀行也開始注重社會責任的承擔。從浦發銀行最開始發布《企業社會責任報告》開始，招商銀行、工商銀行等各大商業銀行相繼加入到該行列中來。商業銀行作為特殊的金融企業，以積極的態度承擔社會責任，將有助于提升企業品牌形象和文化內涵，為自身贏得穩定的客戶，提升市場競爭力。基于此，本文通過社會責任視角，以我國上市商業銀行作為研究對象，構建社會責任競爭力評價指標體系，以此對我國各個上市商業銀行的競爭力進行評價分析。

一、商業銀行社會責任分類及體系構建

（一）商業銀行社會責任分類

中國銀行業協會指出企業社會責任是銀行業金融機構對其股東、員工、消費者、商業伙伴、政府和社區等利益相關者以及為促進社會與環境可持續發展所應承擔的經濟、法律、道德與慈善責任。根據該定義，結合各家銀行披露的社會責任報告概況得出，我國商業銀行的社會責任分類具體包括如下：1.對股東的責任。該責任主要表現在提高公司盈利能力，保證商業銀行可持續發展，以股東價值最大化為目標，為股東創造長期價值回報等方面。2.對債權人的責任。該責任體現在要滿足債權人的期望和要求，做到使自身的資產保值增值，及時準確披露信息，完善公司的治理。3.對政府的責任。該責任主要在于為政府的各項政策提供相應的金融支持，同時遵守相關法律法規、依法納稅，通過控制貸款投向有目的的支持國家實體經濟，促進社會和經濟的發展。4.對監管機構的責任。在監管機構的監管下，商業銀行需要遵守各項法律法規，穩健經營，支持經濟結構調整與轉型升級，改善資產質量，提高抗風險能力等。5.對客戶的責任。商業銀行需要秉承客戶為先的理念，致力于向客戶提供優質的產品和高效、便利、個性化的金融服務，并積極進行有效的客戶關系管理，積極應對客戶投訴，不斷為客戶創造價值。6.對員工的責任。商業銀行應該努力為員工營造舒適和諧的工作氛圍，提供完善的職業培訓和發展平臺，提供富有競爭力的薪酬福利待遇，提升員工的幸福感。7.對社會的責任。該責任主要體現在對建設和諧社會的投入方面。具體包括但不限于開展公眾金融知識的普及、咨詢和教育，參與社會公益活動，救助弱勢群體，救助受災地區和贊助公共體育事業等。8.對環境的責任。商業銀行應該承擔起促進環保的責任，則應該積極發展綠色金融，踐行綠色運營，開展環保公益，通過信貸等金融工具支持客戶節約資源、保護環境，不向高污染、高耗能項目發放貸款等。

（二）指標體系構建

合理正確地選擇有代表性的指標，組成綜合評價指標體系，是正確評價商業銀行競爭力的關鍵。根據選擇指標的科學性、系統性和可操作性原則，綜合考慮我國商業銀行具體對股東、債權人、政府、監管機構、員工、客戶、社會和環境等相關利益者的責任內容，本文構建了如表1所示的銀行競爭力評價指標體系。

二、實證分析

（一）數據來源

截止到2016年12月，我國上市商業銀行共有25家。因為其中5家上市農村商業銀行未披露社會責任報告，考慮到數據的可獲得性，本文只考慮除5家農村商業銀行外的20家上市商業銀行。本文的數據均來自2015年各家銀行官方網站公布的年報和社會責任報告。

（二）標準化處理和KMO檢驗

根據構建的指標體系，對20家上市商業銀行的各個指標進行整理。考慮各個數據在數量級和量綱上存在差異，因此在分析數據之前，對該數據進行標準化處理。接著，進行KMO和Bartlett檢驗，檢驗結果顯示KMO檢驗的值為0.512，大于0.5，同時Bartlett 的球形度檢驗相應的概率p值接近為0。給定顯著性水平α為0.05，由于概率p值小于顯著性水平，應拒絕零假設，結合KMO值考慮，則樣本數據適合做因子分析。

（三）因子提取

運用SPSS軟件的因子分析功能，通過旋轉后按特征值大于1的標準，采用主成分分析法來提取因子，共提取了4個因子。根據實證結果中解釋的總方差所得出，旋轉平方和載入下的第一、二、三和第四個因子所描述方差占原有變量總方差的比例分別為30.235%、24.764%、14.079%和12.443%，四者的累計方差貢獻率為81.521%，信息丟失較少，提取的效果理想。另外根據旋轉成分矩陣表，可以得出因子F1在X2、X4、X6上有較高的載荷；因子F2在X7、X8上有較高的載荷；因子F3在X1、X3上有較高的載荷；因子F4在X5上有較高的載荷。

（四）計算綜合得分

最后，根據實證結果中的旋轉成分矩陣表、成分得分系數矩陣表和方差貢獻率計算各個因子得分和總評分，并進行排名，最終結果如表2所示。

三、實證結果及其分析

（一）實證結果

根據表2可以看出，在從社會責任角度設置的商業銀行競爭力評價標準體系下，興業銀行綜合表現最強，綜合排名第一。從整體來看，城市商業銀行表現最好，排名前十的銀行就有四家，分別是南京銀行、貴陽銀行、寧波銀行和江蘇銀行。整體表現次于城市商業銀行的是股份制銀行，排名前十的也有四家，分別是興業銀行、平安銀行、浦發銀行和交通銀行。表現整體最差的就是大型國有商業銀行，除了中國銀行排名第九外，建設銀行、工商銀行和農業銀行的排名在后五名之內。

（二）實證結果分析

1. 根據實證結果可知因子F1在X2資本積累率、X4不良貸款率和X6工資增長率上有較高的載荷。另外根據因子F1的排名中可以看出，城市商業銀行在這幾方面表現均好于股份制銀行和四大國有銀行，可能的原因是由于城市商業銀行在近幾年中發展態勢較好，整體經營也比較靈活。而反觀股份制銀行，尤其是四大國有銀行，可能是由于整體企業的規模相比城市商業銀行來說規模較大，已經形成了固有的體制，在股本積累和工資增長方面比較難以改變。相比城市商業銀行，大型商業銀行的不良貸款率也較高，風險隨之也較大。

2. 根據實證結果可知因子F2在X7慈善捐贈占比和X8綠色信貸占比上有較高的載荷。結合因子F2的排名結果可以看出，股份制商業銀行和四大國有商業銀行表現較好，主要原因在于股份制商業銀行和四大國有商業銀行規模較大，資產實力雄厚，有較大的承受能力承擔各項公益捐贈支出，也有實力對外提供較大規模的綠色信貸。

3. 根據實證結果可知因子F3在X1凈資產收益率和X3小微貸款占比上有較高的載荷。根據因子F3的排名來看，除了貴陽銀行表現特別耀眼外，整體上股份制商業銀行和四大國有商業銀行表現較好。主要原因由于股份制商業銀行和四大國有商業銀行整體實力以及抗風險能力較強，資產收益高，有更強的實力為小微企業提供貸款，服務實體經濟。

4. 根據實證結果可知因子F4在X5新增營業網點上有較高的載荷。根據因子F4的排名來看，股份制商業銀行和四大國有商業銀行表現優于城市商業銀行，可能是由于股份制商業銀行和四大國有商業銀行營業網點分布廣范，基數較大，新增的營業網點也較多的原因。

參考文獻：

[1]蕭松華，譚超穎.中國商業銀行社會責任評價指標體系構建探討[J].金融論壇，2009（08）.

[2]中國銀行業金融機構企業社會責任指引[EB/OL].http：//www.scmrcb.com/zcfg/yhywj/2014-10-27/865.html.

[3]光大銀行2015年社會責任報告[R].中國光大銀行股份有限責任公司，2015.

*基金項目：本文為貴州大學研究生創新基金項目《基于金融共生理論的我國城市商業銀行市場定位差異化研究》成果之一。（注：因為是院級基金項目，無項目編號）。

（作者單位：貴州大學經濟學院）