淺析商業銀行小微企業信貸風險

李街華

摘 要：近年來隨著經濟下行壓力加大，小微企業的生存空間進一步壓縮，同時商業銀行小微信貸發展也困難重重。本文認為小微信貸風險管理中存在風險系統不完善、貸款三查存在缺失、批量渠道監管不足、業務集中度過高、二級分行風險偏高等問題。指出了粗放式管理、對渠道業務的過度依賴、對二級分行風險管控不嚴等是造成A行小微風險高企的原因。并提出包括完善風險系統、加強渠道監管、控制集中度、優化經營模式、采用二級分行風險垂直管理等建議，希望為A行提升小微風險管理水平有所借鑒。

關鍵詞：商業銀行 小微企業 信貸風險

A行作為全國性的股份制商業銀行，近年來致力于服務小微企業，認真執行銀監會提出的“六項機制”和“四個單列”，成立了小微部專營小微業務，取得了較好的效果。但是，通過對A行小微企業經營情況進行分析，仍能發現該行在小微信貸管理方面存在的不足。

一、A行小微信貸業務風險現狀

A行自成立以來，較為重視小微業務的發展，經過多年業務經營，該行小微貸款實現了跨越式增長。但隨著近兩年經濟下行等因素的影響，A行在小微企業方面的風險也逐漸顯現。

（一）整體情況

近三年A行整體不良率不斷增加，從2013年的0.54%逐步上升到2015年的1.53%。不良率逐步迅速攀升，資產質量控制壓力加大。

此外，小微型企業不良率明顯高于其他大中型企業及個人貸款。2015年，小微不良率是平均不良率的2倍，是大中型企業不良率3倍，是個人貸款不良率的3倍。

（二）小微業務行業風險分析

2015年末，A行小微企業不良貸款余額2.51億元，不良貸款率3.03%。從不良貸款的行業分布來看，不良貸款余額最高的三大行業依次為批發和零售業、制造業及居民服務、修理和其他服務業，上述三大行業不良貸款余額合計2.45億元，占全部不良貸款余額的97.86%。批發零售及制造業在本次經濟調整期間受到的影響最大。批發和零售業對資金周轉最為敏感，而現今持續的經濟下行導致業務鏈條上的賬款結算期加長，進一步加劇了批發零售企業的財務風險。制造業資金需求較一般服務業大，業務轉型也最為困難，在現有情況下，經營風險也逐步增加。

（三）小微業務擔保方式風險分析

A行小微企業擔保方式以抵押和保證兩項為主，兩類擔保方式占全部小微貸款的77.76%。在四類擔保方式中，質押類不良率為26.84%，擔保方式為動產質押。動產質押是A銀行在2011-2012年度較為常見的擔保方式，常用動產包括煤炭及鋼鐵，而由于近年煤炭、鋼鐵價格急劇下降，導致業務出現風險。擔保類不良率為3.66%，風險主要集中于非國有企業、政策性擔保公司以及商業性擔保公司業務。抵押類不良率為1.43%，其中風險最高的為辦公用房。

二、A行小微企業信貸業務風險管理存在的問題

A行作為一家全國性的股份制銀行，對小微業務從客戶準入到貸后管理都制定了較為完善的操作制度，但在實際業務操作過程中，仍存在較多的問題。

首先，內部信用評級系統針對性不足。信用評級系統對于控制業務風險至關重要，但是目前A行對超過500萬元以上的小微企業仍然套用大中企業的信用評級模型，而小微企業因其經營規模有限、實力不強、抵押物不足等問題，如與大中企業使用同一評級模型，不利于小微企業的風險識別和判斷，也無法真正有效對小微企業風險作出評價。

其次，風險系統關聯授信未進行標識。關聯授信是指對授信企業與企業、企業與個人、個人與個人基于同一經營實體、同一決策實體、近親屬、同一抵押物等關系，在分別予以授信時應納入統一管理。但A行風險系統未對關聯授信進行統一標識，也就是說，單個小微客戶可以企業名義獲得公司授信，同一時間也可以利用法人代表個人名義在個人信貸部門申請額度，相關審批部門無法對授信總量進行控制。

第三，貸款三查存在薄弱環節。根據A行業務數據，我們可以看到A行近年的業務發展一直保持高速增長，這種粗放式的管理往往導致授信管理的不健全，而這類問題隨著近年經濟增速減緩而逐漸暴露。貸款資金挪用、關聯授信拆分、企業過度融資、抵押物價格偏高、貸后檢查缺失等“三查”工作不落實情況屢有發生。

第四，對擔保公司整體把控不嚴。一是由于擔保公司的代償模式，大部分客戶經理將該業務視為低風險業務，審查審批人員也放松這類業務的風險尺度。另一方面，擔保公司準入后，A行未對擔保公司資本金的到位情況、資本金的使用范圍進行后期的監督管理，即使進行了相關檢查但大多礙于合作關于而流于形勢。

第五，單項業務風險集中度偏高。A行小微企業風險主要集中于質押和保證類業務。兩類業務曾一度帶領A行小微信貸業務高速發展，但隨之而來的是單項業務品種占比偏高，系統性風險發生的可能性增加。

第六，二級分行不良率高于同城。通過對A行下設多家二級分行風險情況進行分析，發現有近3/4家二級分行不良率高過本部，同時后四類率也普遍高于同城各家支行。

三、A行小微信貸風險管理問題產生的原因

（一）管理模式粗放，忽略業務風險

目前大多數商業銀行仍為傳統粗放式經營，資本消耗式的發展模式沒有得到根本轉變。A行在經營過程中，也未能改變此類經營模式，片面追求業務規模，缺乏對小微業務的精細管理，在系統完善、業務審查審批等方面存在缺陷。

首先，風險系統不夠完善。一是各家銀行未認識到小微企業經營的特殊性，沒有將小微企業從一般企業中獨立出來，設立一套獨有的風險評估體系。二是沒有為關聯授信業務開發相關系統，無法做到關聯授信的自動篩查。

其次，貸款三查流于形式。貸款三查作為信貸資產質量管理的基礎和根本保證，做實了“三查”，很多問題和風險就不會發生或者少發生。A行為了追求業務發展效率，存在重貸輕管的情況。比如貸款三查貸后管理工作還不夠到位，提前預警、主動防范能力不足，應變處置能力不果斷，貸后檢查流于形式，客戶經理對小微企業所處環境及經營情況的重大變化反應不及時，貸款用途與抵押資產監管落實不到位等。

第三，對第一還款來源重視不足。目前A行在小微業務信貸審查審批過程中，大多看重擔保措施而忽視企業經營過程中的現金流，未關注企業的第一還款來源。在營銷過程中，部分營銷機構認為只要有強抵押就可以辦理業務，不注重考察企業實際的現金流狀況。

（二）過度依賴批量渠道，對風險集中度問題重視不足

批量渠道作為近年小微業務較為廣泛的業務模式，能夠有效降低單筆業務成本。A行自2012年起順應形式，拓展渠道建設，大力發展批量業務。通過與工業園區、行業協會等建立合作，對園區、協會小微客戶開展方案式授信，引入擔保公司擔保，為小微客戶提供貸款。批量業務既奠定了A銀行小微發展的基礎，也為該行小微業務埋下了風險隱患。一方面A銀行缺乏對批量渠道應有的風險控制，粗放管理，部分客戶經理依賴園區、擔保公司擔保等風險緩釋，降低單個業務的風險尺度。另一方面擔保業務比重偏高易引發系統性風險。這兩年，A行小微企業普遍風險暴露，而擔保公司由于資本金不足無法對擔保業務進行代償，存在大量應償未償小微貸款業務。而于此同時，A銀行礙于與擔保公司的合作關系，無法按照正常流程對擔保公司及小微企業提起控訴，造成擔保類不良率持續提高。

（三）二級分行風控獨立性不夠

近年，隨著A行強化網點建設，在多個地市設立了二級分行并組建風險管理部門，給予一定的審批權限。這種管理模式在很大程度上提升了業務效率，但也帶來了風險資產的攀升。

地級市小微企業數量多但普遍實力不強，需要更好的風險把控能力以去蕪存精，但現實情況是部分二級分行風險管理水平不足、風控獨立性不高。一方面，二級分行較同城一級分行背負了更多的任務指標，更為重視業務發展，風險管理往往要向業務發展低頭。另一方面，風險管理部門相關人員的升遷、考核均由二級分行行長主導，造成風險管理無法獨立。

四、對相關問題提出的建議

（一）優化風險信貸系統，完善風險管理體系

一是構建個人、小微及大中三套風險評價體系。商業銀行應結合個人、小微企業、大中企業各自的經營特點，設置合理有效的內部評級策略，針對性地建設信貸風險評價體系。

二是建立授信業務統一關聯標識。完善風險管理與IT技術的結合，為信貸業務建立統一關聯系統，確保系統能夠自動標識基于某一關系分別以企業或個人名義所實施的申貸行為，為該類貸款建立統一關聯標識，實現授信限額的有效管理。

三是結合小微企業管理層、股東、經營水平、財務狀況、行業前景等信息，健全完善基于小微企業生命周期的風險評估機制，對企業的盈利狀況、償債能力進行評價，并據此對不同風險等級的小微企業實施差別化信貸管理。

四是注重收集企業的多元化信息，增加非財務指標的調查，側重對實際控制人、管理層信用人品的考察，注重財務信息和非財務信息的交叉驗證。

（二）建立小微企業信貸風險動態管理模式

商業銀行應嚴格圍繞貸款三查工作要求，加強在盡職調查、授信審查、貸后檢查各個環節工作中存在的問題與薄弱環節，促使三查等基礎性工作進一步做實，確保風險真實可控。

首先，在貸前調查方面。信貸人員除收集財務報表等信息外，還應收集與反應客戶誠信狀況和信用情況的其他信息，利用征信系統提供的信用記錄，綜合考量，對申請人的償債能力作出客觀的評價。

其次，在貸中審批方面。加強授權管理，以事業部制的形式組建小微企業信貸部門，專職小微金融產品的營銷，拓展小微企業客戶并維護客戶關系，實施授信管理。采取貸款集體審批原則，可建立由金融、財會、法律、行業方面的專業人員組成評審委員會，對貸款進行評議，做出決策，控制信貸風險。

第三，在貸后管理方面。應建立貸后管理與審查審批聯動機制，以上期授信期間貸后管理工作完成情況作為續作授信的必要條件，有效防范貸后管理與審查審批信息不一致情況。

（三）控制批量業務集中度，優化客戶經營模式

批量模式作為低成本引入小微客戶的經營模式，在客戶營銷方面有特殊的優勢，但在經營過程中，仍需加強渠道監管，控制單品種業務占比。一方面，做好企劃先行，利用整體方案控制風險。加強渠道的監管，提高客戶的準入門檻。另一方面，應在業務占比方面控制批量業務的規模。另外，在發展批量開發的同時，也要經營好單點業務。最后，還可推進客戶參與價值共創模式，利用激勵機制鼓勵小微企業客戶參與到小微金融服務的全過程中來，借助大數據分析，實現對客戶信息的全面把握，降低信息不對稱。通過與客戶長期建立合作關系，提供全方位的金融服務，增加小微客戶的違約成本。

（四）實施二級分行風險垂直管理，強化風險管控能力

二級分行作為各家商業銀行業務發展的主戰場，必須在確保業務發展的同時保持風險管控的獨立性和專業性，在守住風險底線前提下，積極支持、推動所在行發展。

各家商業銀行應對二級分行實施垂直風險管理，制定二級分行風險管理辦法，統籌考慮委派風險人員范圍、信貸審批模式、委派人員考核辦法等方面。委派風險人員范圍應包括所有風險管理人員（包括風險分管行長、風險管理部負責人及風險管理部其他員工），委派人員的準入、調動、薪酬、職級等由一級分行垂直管理，以進一步提升二級分行風險管控的獨立性和專業性。

（五）健全風險管理理念，夯實風險管理文化

一是提高全員風險意識。商業銀行作為經營風險的特殊單位，自成立起就與風險打交道，而作為商業銀行的從業人員，更應該提升風險防范意識。首先注重風險文化培育，加強風險管理重要性宣傳，使員工時刻謹記“風險”二字。其次，加強風險警示教育，對行業內發生的風險案例進行全行學習，要求員工引以為戒，強化風險意識。第三，對員工行為建立長效排查制度。定期對員工行為進行排查，做好“八小時內”、“八小時外”員工行為監管。最后，加強對負責人的風險問責。將營銷負責人的獎金、升遷等與所管轄的營銷部門各項風險指標掛鉤，增強負責人對信貸業務的風險把控意識。

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