中越邊境貿易人民幣結算問題與對策研究

鄧卉 雷萌

摘 要：金融危機后美元地位動搖，人民幣跨境結算開始受到人們的廣泛關注。越南作為對人民幣認可度較高的地區，人民幣結算己成為邊境貿易中的主要結算手段，但在中越邊境貿易結算中仍存在問題。隨著中國與東盟自由貿易區的建成，人民幣直接結算問題也會不斷完善。

關鍵詞：人民幣結算 邊境貿易 對策

中圖分類號：F832.6 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2017）01（a）-074-02

在中國獨特的經濟發展與地域的影響下，人民幣跨境流通主要伴隨著邊境貿易的發展而在邊境國家和地區廣泛流通。在越南，人民幣是最受歡迎的幣種之一，95%的邊境貿易以人民幣結算，人民幣結算已成為中國與周邊國家之間的主要交易計價貨幣和支付結算方式。越南和緬甸等周邊國家政府并沒有明顯對人民幣跨境流通推行鼓勵政策，人民幣跨境流通是一種市場的自然選擇。雖然人民幣跨區域流通的發展趨勢良好，但人民幣直接結算卻遭受了限制。中國需要向周圍國家提供的出口市場需要具有很強的經濟能力和穩定性，才能使人民幣成為區域性貨幣。

本文通過分析借鑒中國與鄰近國家人民幣結算的實踐成果，得出中越邊境貿易人民幣結算的可行性結果；提出了中越兩國貿易結算中出現的特殊問題，如越南貿易政策對中越雙邊貿易的制約，地攤銀行的壟斷影響人民幣和越南盾匯率兌換的穩定性等問題，而這些問題在我國與其他國家的邊貿合作中還未出現。本文將根據兩國的實際問題與狀況，適當借鑒案例中的有效策略，解決中越邊境貿易本幣結算存在的問題并提出建議。

1 中越人民幣跨境流通背景

早在1993年5月，中越兩國的中央銀行為了廣西邊貿人民幣結算業務的穩定開展而簽署了《關于結算合作的協定》，中越銀行結算渠道1996年底正式開始納入人民幣，區內先后有十家主要銀行與越南的銀行達成代理合作。人民幣在廣西周圍國家信譽高，所以人民幣在越南地區一直比較受歡迎。2010年6月22日，中國國務院宣布批準廣西在內的18個省（自治區、直轄市）建立跨境貿易人民幣結算試點區，使得人民幣邊貿結算可以不再被美元影響，同時挽回了匯兌美元的損失，意味著使用人民幣結算的可行性大大提高，這也顯著地穩定及促進了廣西與越南之間的貿易往來。

從對人民幣的流通區域觀察，人民幣在越南的滯留數額漸漸減少。前期人民幣只限于中國接壤的邊境互貿點和口岸流通，在中越貿易進一步加深之后，人民幣漸漸流向越南其他主要城市。根據2014年廣西壯族自治區金融運行報告調查數據顯示，近年來中越邊境人民幣流通規模加速擴大，超過了200億元。

除此之外，還要讓中越跨境人民幣結算業務往更廣深處發展，展現了廣西的區位優勢及地理優勢，廣西銀行機構在人民銀行的引領下，開展東盟各國貨幣與人民幣掛牌交易的業務卓有成效。2011年6月人民幣兌越南盾柜臺掛牌交易正式啟動。中國建設銀行—中國東盟人民幣跨境結算中心在廣西南寧成立。據數據顯示，2013年10月31號，中國建設銀行所辦理的人民幣兌換越南盾業務金額約17.07億元。另外，還有廣西北部灣銀行等幾家銀行也正在籌劃人民幣與越南盾掛牌業務。

2 廣西中越邊貿結算中存在的問題

2.1 越南貿易政策對中越雙邊貿易的制約

人民幣計價結算的正常發展需要中越雙方健全邊貿政策，應適時做出相應的調整，減少兩國雙邊貿易摩擦，維護桂越邊境貿易平穩發展。但有時，一方為了保持本國進出口貿易的平衡，常常采取強制征稅的手段干預邊境貿易，在同一時間，另一方也會采取一些報復性的政策。例如，在2004年6月份，由于我國取消了減半征越南水果稅的優惠政策，我國出口越南的商品也遭到越南政府不斷提高計稅基數、稅率來限制我國出口商品。我國限制了煤炭、礦石等資源型產品出口，越南亦然。再者，為了保護國內新興產業不受外國的產品沖擊，越南出臺政策對中國一般商品出口征取高額關稅。過去幾年越南以檢疫為理由宣布中止進口中國的養殖蝦，另外還頒布多項政策，給廣西邊境貿易以及人民幣跨境結算造成不良影響。

2.2 我國限制出口退稅對人民幣結算產生阻礙

近年來，中國對邊境貿易優惠政策不斷減少，同時在摸索中改進管理辦法。很多進出口產品優惠政策被取消，人民幣邊貿結算得不到出口退稅優惠。例如之前對越南生產的水果實行減稅優惠政策，但是現在也中斷了，另外，嚴格控制糧食輸入與焦炭輸出。目前，在越南資源性產品的輸入這方面還沒有優惠政策，并且嚴格控制品種、數量貨值。目前還沒有可以在邊境地區實行的政策。

在出口退稅方面，人民幣邊貿結算得不到優惠。國家稅務局公布《出口貨物退（免）稅管理辦法》，政策規定出口企業需要憑外匯單才能獲得出口退稅。這樣帶來的結果就是企業負擔成本變大，我國商品出口競爭力減弱，企業還要獨自承擔退稅的損失，有些企業為減少由于人民幣計價結算而造成的出口退稅損失，會用不正規的方法免稅，減少出口成本。另外有些企業讓外方支付美元，不用人民幣結算。越南傾向于把越南盾兌換成美元現金支付我國的企業，這種做法不僅讓企業經營有風險，也增加了違規行為。這樣也制約了人民幣的流通。同時不利于人民幣提升和穩固國際地位。據稱，現在這個問題還處在計劃解決階段。

2.3 地攤銀行壟斷的不良影響

一方面，地攤銀行累計有很大數額的人民幣和越南盾，掌控著周圍邊境區域的匯率。邊境地區缺乏規范的兌換牌價，銀行的貨幣結算匯率也只能咨詢地攤銀行的價格，隨著市場變化而變化。這種地攤銀行控制邊貿人民幣與越南盾結算匯率的，并從匯率的變動中賺取差價的行為，可以說是對銀行的邊境貿易結算業務造成了非常大的約束。

另一方面，地攤銀行之所以能替代銀行開展結算業務，是因為其業務開展更方便，效率更高，最重要的是地攤銀行進行結算業務成本低，受到交易雙方的歡迎，促進了邊境貿易的發展。相對正規銀行，交易雙方往往受短暫利益的驅使而選擇具有特殊優勢的地攤銀行，而地攤銀行的管理卻并不規范，且安全性低，為雙方貿易的長遠發展留下隱患。

3 對中越跨境貿易人民幣結算的建議

3.1 以互惠互利原則為基礎建立兩國政府間的政策協調與合作機制

近年來中越南海爭端等問題在一定程度上影響著兩國的關系。兩國間的政府合作與雙邊貿易的發展狀況密切相關，兩國政府之間的政策協調與地方政府的努力關系著邊境貿易及結算能否順利進行，有利于雙邊貿易發展的軟環境需由兩國中央政府與地方政府共同創造。因此，若想將雙邊貿易引向深入，需加強雙邊政府之間的協商合作，及時出臺促進邊貿發展的政策措施，在“一帶一路”戰略和RCEP建立的背景下，抓好契機，尋求本國利益與國際利益的平衡。在推行人民幣在亞洲區域化的過程中，以越南為主要合作伙伴，推動人民幣在越南流通與在經濟活動中發揮國際貨幣作用的同時，需強化政府的主導作用，使越南政府能夠熱情積極性地參與我國政府的政策協調與合作。

3.2 通過兩國雙邊協議將人民幣流通納入制度體系

中越雙邊政府調整相應政策，簽訂友好合作協定，完善人民幣流通制度。中越雙邊銀行應把邊貿結算加入銀行常用的結算方式中。例如，采取措施改善銀行機制，盡快豐富銀行結算渠道。兩國邊境區域銀行應加強交流合作，積極在對方地區開設商業銀行代理行，為雙邊地區人民開通銀行直接結算的渠道，經過雙邊銀行相連賬戶辦理直接匯款、結算業務，使邊貿企業更加方便有效地開展業務。為支持中越貿易的和平發展提供有力支撐，雙邊銀行應按照本地實際情況推出金融業務，方便雙邊客商進行匯款、結算業務。

3.3 建立兩國貨幣匯率形成機制

要實現人民幣在越南等周圍區域國家廣泛流通，掌握匯率的控制權，不受地攤銀行的束縛，首先要建立規范的人民幣兌換越南盾匯率機制。我國央行要參考人民幣供求市場價格，要以購買力均價和平衡匯率為條件，與越南中央銀行討論協商，制定人民幣-越南盾匯率形成機制。由邊貿地區人民幣供求現狀，直接形成人民幣-越南盾匯率，而不是由美元的匯率作為中介來變換考慮，這樣有利于中越經濟和平穩定發展。為了避免人民幣匯率發生較大的波動，給邊貿市場提供準確的匯率參考，中越雙方的貨幣匯率決定權應掌握在兩國的央行或者信賴的商業銀行。中國央行可以根據越方提供的人民幣流通情況，提供具有參考性的匯率調整信息，如此使人民幣在邊境地區流通更加規范，整個匯率市場更穩定。除此之外，中越雙方政府可以出資建立互通的匯兌基金，此舉可以讓政府發揮邊貿清算行的作用，參與貨幣匯率的制定，降低邊貿企業以及銀行的風險。

同時還需認識到加快匯率形成機制建設在人民幣區域化過程中的重要性。人民幣想要實現國際化、區域性結算功能，應有健全的人民幣匯率機制。人民幣匯率機制的改革主要靠周邊國家地區人民的支持和對人民幣的信心，其有利于扭轉以往由地下金融制定匯率的被動局面。此外，人民幣國際化的進行中，需要做到人民幣匯率的平穩，做到預知市場的變動情況，并快速反應采取措施。長期平穩的人民幣匯率將給我國央行帶來良好聲譽，增強了境外人民對人民幣的信息和吸引力，使得人民幣可以在國際間結算、金融行業產生影響，為人民幣國際化奠定基礎。

3.4 完善邊境貿易管理政策

從目前地攤銀行的盛行、中越貿易順差額大、雙邊貿易政策存在的缺陷來看，要實現人民幣區域化穩定開展，作者建議可以從以下三方面采取措施。（1）實行邊貿人民幣結算退稅的優惠政策。（2）鑒于地攤銀行長期掌控著中越貨幣兌換匯率，可以把匯率制定權轉交雙方央行，健全人民幣回流制度。（3）為了擴大和加固中國的境外市場，政府可以鼓勵中國企業用人民幣進行境外直接投資，以及使用人民幣實務資本輸出，如此不僅可以擴大人民幣流通的區域，還可以加深兩國的合作交流。

3.5 鼓勵我國企業對越投資行為

我國政府鼓勵我國企業進入越南投資，因為擁有實力雄厚的企業能提高本國貨幣在世界上的地位。另外，對越投資也能幫助本國的貿易結構升級，轉移本國的服裝加工業和電子產品加工業等附加值不高的行業。在全球性的貿易中，要想得到更多的利潤，擁有高效率的經營模式，一國企業就必須擁有掌控整個生產進程的主導力量。隨著我國企業對越南的持續投資，人民幣也會順勢進入越南，從而增加越南人民對人民幣結算的認可度。

4 結語

本文對我國與越南之間跨境貿易人民幣結算的現實問題做了詳細的研究與闡釋，對于中越跨境人民幣結算應該以互惠原則為基礎，建立兩國政府間合作機制將人民幣流通納入制度體系，建立兩國貨幣匯率形成機制并完善邊境貿易管理政策，鼓勵我國企業的對越投資行為。廣西作為中國“一帶一路”發展倡導中的重點省份，應特別重視雙邊貿易中的結算問題，需加強與越方進行經濟交流，及時調整促進邊貿積極發展的相應政策，深化廣西與中國東盟自貿區及絲綢之路經濟帶的眾多國家之間的經濟往來，為廣西穩定其經濟優勢和區位優勢夯實貿易基礎。

參考文獻

[1] 黃雯雯.中越邊境貿易與人民幣跨境流通的實證分析[D].華中科技大學，2010.

[2] 馮宇.中越貿易人民幣直接結算問題研究[D].廣西大學，2013.