我國國際保理業務的發展問題分析①

王菲

摘 要：國際保理是國際貿易中一種新型的金融結算業務，主要針對的就是貿易雙方商業聯系的信用問題，具體來講就是出口商面臨的出口融資風險和進口商在商業貿易中所擔憂的信用風險等問題。隨著經濟的發展，國際保理已成為進出口貿易中新型的結算方式，但同時也逐漸暴露出一些問題。本文旨在分析當前我國國際保理存在的問題，并嘗試尋找解決的方法及途徑。

關鍵詞：國際保理 金融結算 進出口

中圖分類號：F842.6 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2017）01（a）-076-02

國際保理全稱國際保付代理業務，又稱為承購應收賬款，是指在商業信用下買賣雙方在發生交易時，賣方交付貨物時，由保理商購入賣方應收賬款發票和裝運單據，向買方收取相應貨款，并且承擔交易風險的一種為貿易賒銷方式提供的綜合性金融服務。目前，該種賒銷支付方式已經逐漸在國際貿易中風靡開來。然而，國際保理卻存在一些內在缺陷。因此，完善和繼續推動國際保理業務在我國國際貿易中的發展，成為我國推動外貿深化改革的重要課題。

1 我國國際保理業務發展中遇到的主要問題

1.1 企業信用交易觀念有待加強

國際保理業務是一種賒銷的支付方式，它的有效運行，要以信用交易為基礎。時至今日，市場經濟的深入發展，我國在信用機制方面建設也取得了重大的進步，但是目前所面臨的問題也是非常嚴重。就國內企業信用交易的具體情況而言，出口企業在信用交易觀念上明顯和現階段世界貿易發展形勢存在嚴重的脫節情況，在面對外部激烈競爭的環境時，部分企業固守傳統的競爭優勢，沒有對眼下世界貿易市場有一個較為貼近實際的認知。不僅僅是表現在面對產業升級和調整產業結構的發展戰略上進行的略微緩慢和不情愿，還體現在在運用結算方式上。目前，在我國國際貿易市場上，匯款、托收、信用證等結算方式，在貿易結算領域仍然占據了半壁江山，而對國際保理業務及其相關的認識，實踐都存在著相當大的盲區和誤解。出口商在進行貿易結算的時候，往往是刻意規避采用或者是被動情況下使用國際保理進行結算，特別是遇到一些特殊情況時，比如說出口方在出口貨物時，進口方對于包括支付方式在內的各方面要求比較苛刻，對貨物要求比較細致。此時，出口商并不能從保理商處取得保理貨款，最終只能有出口商自行承受其中損失。基于此，賣方在擔心在貨物交易中，由于進口商方面的原因，導致了財物俱失的局面這是出口商在進行貿易結算時，青睞那些傳統結算方式，這也是掣肘我國國際保理業務發展的根本原因。在這樣的觀念下，國際保理業務在中國對外貿易支付方式選擇中，僅僅是在數據上比較樂觀，但其實在我國進出口的實際貿易中，這種對于國際保理的保守和偏見卻在貿易結算中，較為深刻地影響著出口商對其的使用，并且在一定程度上成為了國際保理在我國對外貿易中普及和發展中，不得不去搬開的絆腳石。

1.2 制度缺陷有待糾正

從2011年到2015年，我國國際保理業務總量已經在國際上連續排名世界第一，但是在宏觀數據上，我們似乎看到了中國國際保理業務的越來越繁榮的發展。但是仔細分析數據，把這些數據放下中國當前的國際貿易中巨大的貿易額背景下，國際保理業務的發展就顯露出相當多的問題。其實，通過對于企業和銀行相關從業人員調查得知，大部分的外貿企業在選擇交易方式的時候，基本上都是從風險上進行考慮的，在沒有法律和制度保障的時候，我國外貿企業寧愿選擇傳統的比較穩定成熟的支付方式。所以只有外部的制度法律進行一定程度的健全，才是我國國際保理業務發展繁榮的最根本的保障。但是從目前的現狀來看，中國雖然從加入國際保理聯合會，同時也接納了其所使用的慣例但是這一慣例只能是可以遵循和理解的大綱，并不能直接有效地參與到我國在國際保理業務中，所進行過程和步驟管理和規范，并且遲遲沒有更加專業的，符合我國國情的相關制度和法律的保障。因此，無論是銀行業還是我國出口商都在迫切期盼我國關于國際保理業務的相關法律和制度，從制度上和法理上對其根本利益進行一個有利的保障，以及在遇到矛盾糾紛時能夠有法可依。

1.3 業務門檻有待拓寬

目前我國已經是世界上貿易第一大國，但是國際保理業務發展還不充分，其直接表現就是在當今的中國只有銀行業才能有資格開設國際保理業務，而不是具有專業資歷的機構進行相關業務和服務的提供。縱觀國際上的國際保理業務市場，多數保理業務是由具有專業資歷的保理機構提供，而這些機構大多是FCT會員，在FCT中各個會員都必須要按照統一的行業標準、慣例和條例提供相關服務。但是反觀國內，我國相關的法律和條文規定只有銀行才有從事國際保理業務的相關資歷，并且據數據顯示，我國目前只有12家銀行具有對我國企業提供國際保理業務的法律資格，這對于中國世界第一貿易大國的身份是不匹配的。不僅如此，銀行業在提供相關國際保理業務的時候，也定下了相當嚴苛的“規則”，銀行在選擇國際保理服務提供對象的時候，會充分評估風險，為了降低風險，銀行在操作相關業務的時候，往往會選擇大客戶。但是所謂的大客戶，一般自身實力較強，自身產品技術都有著較強的競爭力，支付方式比較多元化，所以對于國際保理業務并不是多么看重。反觀中小貿易進出口企業，據數據統計，我國中小貿易進出口企業年度進出口額度，占到了我國總額的58%以上，并且隨著我國外貿制度的深化改革，中小企業獲得了更多的外貿發展權限，也就意味著中小外貿企業進出口會占據更多的市場份額，就是這些中小企業面臨著款項拖欠，技術升級，優化支付方式等問題。所以，面對這種局面的時候，就目前現狀而言，中小進出口企業更加急迫地需要我國國際保理業務在外貿進行中的照顧和扶持。所以我國的國際保理業務從業機構的門檻需要進一步放開，并且提供服務的對象應該更加傾向于中小企業。

2 應對措施

2.1 完善社會信用體制

要想建設和完善信用體制，必須立法先行。這里的立法是指在信用方面的立法，要在全社會形成信用的交易風氣，必然要在法律層面予以保障。我國改革開放以來，社會已經快速發展了30多年，經濟基礎和上層信用體制的建設出現了明顯的脫節。對此，應當著眼于現階段經濟發展的實際形勢，具體問題具體解決，以其為出發點，結合社會上層建筑的發展情況，逐步建立健全社會信用的保障體系，并且在社會的其他方面予以積極的配合。例如宣傳、引導和鼓勵。社會制度的建立相對容易，但建立起社會民眾對于制度的了解和運用相當困難。因此，關于國際保理業務這一塊，我國的出口商在觀念上還是處于一種思想上的行動，而沒有表現在其具體的交易過程中，雖然我國保理總量在世界上居于前列，但是談及到國際保理的具體發展，卻是在世界上中下游水平，原因就是在出口企業在選擇結算方式，會選擇傳統意義上相對安全的，并且是自己已經掌握的支付方式。那么這種守舊的思想也就是我們現階段要解決的問題了，扭轉出口商對于國際保理的觀念和誤區，是我國發展國際保理業務的基礎和第一步。那么具體的做法就是我國政府和相關的組織協會，要加大出口商對于國際保理這種金融避險工具的理解和運用，轉變我國出口企業對于國際保理的誤區，增強企業抵御風險的能力和認識。如上文所說我國的企業主要的經營理念還是停留在傳統的層面上，市場經濟的競爭不斷的加劇，不跟上時代發展的步伐是注定會被淘汰的。所以企業在發展中一定要改變自己陳舊的經營觀念，勇于接受新事物，在國際保理日益發展的今天，主動學習和改變自己的支付方式，在經濟形勢不斷改變的局面下，超越甚至引領國際保理的前進。與此同時，國家作為市場經濟的主要參與方，在企業發展的時候，要給予其必要的發展環境和條件，不僅要加大宣傳和引導，更應該在制度和法律以及出口政策上給予充分的支持和鼓勵，這樣在外貿企業主動變革國家政策予以幫助和鼓勵的雙重作用下，國際保理業務在我國發展已經擁有了相對堅實的基礎。

2.2 健全相關的法律和制度

當前國際上通用的慣例是《國際保理公約》以及《國際保理慣例規則》，就目前來講，國際保理的業務發展主要依靠這兩個慣例規則作為指導方向的。但是在當下我國于此相關的專業人才少之又少，更不要奢望對于這兩個規則的運用和理解了。所以在當下我國對于國際保理業務的發展顯然理解還不夠到位，究其原因，中國國際保理業務發展緩慢與國內對兩個規則的不理解和無運用是分不開關系的。所以，想要我國國際保理業務更大規模地運用于我國外貿經濟中，必須實現法律的普及和保障。在進行對國際保理業務發展進行立法保障的時候，一定要培養出專業人才，仔細研讀《國際保理公約》和《國際保理業務慣例規則》兩部慣例規則，大量借鑒和學習世界國際保理業務先進的國家開展相關業務的經驗，加深甚至是創新對兩個慣例規則運用和掌握，為我國國際保理的立法提供堅實有力的理論基礎。于此同時，在尊重和遵守FCI的前提下，認真詳盡的研究我國對外貿易形勢，特別是國際保理這一領域中的特殊情況，深入研討我國國際保理業務發展中的瓶頸問題，并且應該有中國人民銀行牽頭，相關部門的積極配合出臺和完善我國國際保理業務中所運用的管理法規和基本操作規定，并且保障立法的實施和效果。那么涉及到具體的指導中，更是需要我國政府在其中發揮更大的作用，政府要努力保障關于國際保理業務法律的實施和效果，更是要在法律法規的前提下為我國外貿企業的國際保理業務的發展提供學習、交流和發展的好機會。要在政策上保障和鼓勵外貿企業對于國際保理的運用，更要在運用的過程中，提供相應的平臺，政府應該牽頭組織我國外貿企業積極走出國門，向國際保理運用的比較嫻熟的國家進行友好的交流和學習，在相互的交流中，不斷的嘗試解決本國在發展中所遇到的問題，爭取在短時間內理解和運用國際保理業務的相關流程，并且爭取在學習的過程中解決本企業中遇到的特殊問題。并且應該由政府牽頭建立起與企業間正常的學習和交流機制，為我國外貿企業的國際保理業務的學習建立長效機制。綜上，在法律的保障框架內，在政府的積極鼓勵和引導的情況下，企業主動學習和借鑒，我國外貿企業逐步的實現對國際保理業務掌握，并且結合我國國情，衍生出符合我國實際情況的慣例規則和法律。

2.3 建立銀行和保險業的合作關系

不僅如此，針對我國國際保理業務方面，銀行和保險業要加大合作，不斷探索中國國際保理業務發展的新模式。國際保理業務受理機構要加大對于外貿商資質和資金風險管控能力。其一，建立各個國際保理受理機構之間的信息共享機制，創立完善的我國外貿企業資信情況監督體系，增大對外貿企業的資信監督，并且及時的分享最新的國際保理業務的發展信息。其二，應加大向西方尤其是歐美前進的國際保理國家學習力度，向歐美等先進的國際保理商進行學習，增強我國國際保理商和保險公司的合作，開發符合我國國情的國際保理業務保險，防范外貿交易中國際保理業務支付方式的資質風險。如美國NATIONAL BANK CORP國際保理業務公司，把2/3的保理傭金用于投保，這樣經營方式對我國發展國際保理業務具有相當大的借鑒意義。

參考文獻

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①基金項目：本文系2016年度河南省社科聯、河南省經團聯調研課題“新常態下河南省經濟增長趨勢研究”（SKL-2016-3058）的階段性成果。