我國國際保理業(yè)務的發(fā)展問題分析①

王菲

摘 要：國際保理是國際貿(mào)易中一種新型的金融結算業(yè)務，主要針對的就是貿(mào)易雙方商業(yè)聯(lián)系的信用問題，具體來講就是出口商面臨的出口融資風險和進口商在商業(yè)貿(mào)易中所擔憂的信用風險等問題。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，國際保理已成為進出口貿(mào)易中新型的結算方式，但同時也逐漸暴露出一些問題。本文旨在分析當前我國國際保理存在的問題，并嘗試尋找解決的方法及途徑。

關鍵詞：國際保理 金融結算 進出口

中圖分類號：F842.6 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2017）01（a）-076-02

國際保理全稱國際保付代理業(yè)務，又稱為承購應收賬款，是指在商業(yè)信用下買賣雙方在發(fā)生交易時，賣方交付貨物時，由保理商購入賣方應收賬款發(fā)票和裝運單據(jù)，向買方收取相應貨款，并且承擔交易風險的一種為貿(mào)易賒銷方式提供的綜合性金融服務。目前，該種賒銷支付方式已經(jīng)逐漸在國際貿(mào)易中風靡開來。然而，國際保理卻存在一些內(nèi)在缺陷。因此，完善和繼續(xù)推動國際保理業(yè)務在我國國際貿(mào)易中的發(fā)展，成為我國推動外貿(mào)深化改革的重要課題。

1 我國國際保理業(yè)務發(fā)展中遇到的主要問題

1.1 企業(yè)信用交易觀念有待加強

國際保理業(yè)務是一種賒銷的支付方式，它的有效運行，要以信用交易為基礎。時至今日，市場經(jīng)濟的深入發(fā)展，我國在信用機制方面建設也取得了重大的進步，但是目前所面臨的問題也是非常嚴重。就國內(nèi)企業(yè)信用交易的具體情況而言，出口企業(yè)在信用交易觀念上明顯和現(xiàn)階段世界貿(mào)易發(fā)展形勢存在嚴重的脫節(jié)情況，在面對外部激烈競爭的環(huán)境時，部分企業(yè)固守傳統(tǒng)的競爭優(yōu)勢，沒有對眼下世界貿(mào)易市場有一個較為貼近實際的認知。不僅僅是表現(xiàn)在面對產(chǎn)業(yè)升級和調(diào)整產(chǎn)業(yè)結構的發(fā)展戰(zhàn)略上進行的略微緩慢和不情愿，還體現(xiàn)在在運用結算方式上。目前，在我國國際貿(mào)易市場上，匯款、托收、信用證等結算方式，在貿(mào)易結算領域仍然占據(jù)了半壁江山，而對國際保理業(yè)務及其相關的認識，實踐都存在著相當大的盲區(qū)和誤解。出口商在進行貿(mào)易結算的時候，往往是刻意規(guī)避采用或者是被動情況下使用國際保理進行結算，特別是遇到一些特殊情況時，比如說出口方在出口貨物時，進口方對于包括支付方式在內(nèi)的各方面要求比較苛刻，對貨物要求比較細致。此時，出口商并不能從保理商處取得保理貨款，最終只能有出口商自行承受其中損失。基于此，賣方在擔心在貨物交易中，由于進口商方面的原因，導致了財物俱失的局面這是出口商在進行貿(mào)易結算時，青睞那些傳統(tǒng)結算方式，這也是掣肘我國國際保理業(yè)務發(fā)展的根本原因。在這樣的觀念下，國際保理業(yè)務在中國對外貿(mào)易支付方式選擇中，僅僅是在數(shù)據(jù)上比較樂觀，但其實在我國進出口的實際貿(mào)易中，這種對于國際保理的保守和偏見卻在貿(mào)易結算中，較為深刻地影響著出口商對其的使用，并且在一定程度上成為了國際保理在我國對外貿(mào)易中普及和發(fā)展中，不得不去搬開的絆腳石。

1.2 制度缺陷有待糾正

從2011年到2015年，我國國際保理業(yè)務總量已經(jīng)在國際上連續(xù)排名世界第一，但是在宏觀數(shù)據(jù)上，我們似乎看到了中國國際保理業(yè)務的越來越繁榮的發(fā)展。但是仔細分析數(shù)據(jù)，把這些數(shù)據(jù)放下中國當前的國際貿(mào)易中巨大的貿(mào)易額背景下，國際保理業(yè)務的發(fā)展就顯露出相當多的問題。其實，通過對于企業(yè)和銀行相關從業(yè)人員調(diào)查得知，大部分的外貿(mào)企業(yè)在選擇交易方式的時候，基本上都是從風險上進行考慮的，在沒有法律和制度保障的時候，我國外貿(mào)企業(yè)寧愿選擇傳統(tǒng)的比較穩(wěn)定成熟的支付方式。所以只有外部的制度法律進行一定程度的健全，才是我國國際保理業(yè)務發(fā)展繁榮的最根本的保障。但是從目前的現(xiàn)狀來看，中國雖然從加入國際保理聯(lián)合會，同時也接納了其所使用的慣例但是這一慣例只能是可以遵循和理解的大綱，并不能直接有效地參與到我國在國際保理業(yè)務中，所進行過程和步驟管理和規(guī)范，并且遲遲沒有更加專業(yè)的，符合我國國情的相關制度和法律的保障。因此，無論是銀行業(yè)還是我國出口商都在迫切期盼我國關于國際保理業(yè)務的相關法律和制度，從制度上和法理上對其根本利益進行一個有利的保障，以及在遇到矛盾糾紛時能夠有法可依。

1.3 業(yè)務門檻有待拓寬

目前我國已經(jīng)是世界上貿(mào)易第一大國，但是國際保理業(yè)務發(fā)展還不充分，其直接表現(xiàn)就是在當今的中國只有銀行業(yè)才能有資格開設國際保理業(yè)務，而不是具有專業(yè)資歷的機構進行相關業(yè)務和服務的提供。縱觀國際上的國際保理業(yè)務市場，多數(shù)保理業(yè)務是由具有專業(yè)資歷的保理機構提供，而這些機構大多是FCT會員，在FCT中各個會員都必須要按照統(tǒng)一的行業(yè)標準、慣例和條例提供相關服務。但是反觀國內(nèi)，我國相關的法律和條文規(guī)定只有銀行才有從事國際保理業(yè)務的相關資歷，并且據(jù)數(shù)據(jù)顯示，我國目前只有12家銀行具有對我國企業(yè)提供國際保理業(yè)務的法律資格，這對于中國世界第一貿(mào)易大國的身份是不匹配的。不僅如此，銀行業(yè)在提供相關國際保理業(yè)務的時候，也定下了相當嚴苛的“規(guī)則”，銀行在選擇國際保理服務提供對象的時候，會充分評估風險，為了降低風險，銀行在操作相關業(yè)務的時候，往往會選擇大客戶。但是所謂的大客戶，一般自身實力較強，自身產(chǎn)品技術都有著較強的競爭力，支付方式比較多元化，所以對于國際保理業(yè)務并不是多么看重。反觀中小貿(mào)易進出口企業(yè)，據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，我國中小貿(mào)易進出口企業(yè)年度進出口額度，占到了我國總額的58%以上，并且隨著我國外貿(mào)制度的深化改革，中小企業(yè)獲得了更多的外貿(mào)發(fā)展權限，也就意味著中小外貿(mào)企業(yè)進出口會占據(jù)更多的市場份額，就是這些中小企業(yè)面臨著款項拖欠，技術升級，優(yōu)化支付方式等問題。所以，面對這種局面的時候，就目前現(xiàn)狀而言，中小進出口企業(yè)更加急迫地需要我國國際保理業(yè)務在外貿(mào)進行中的照顧和扶持。所以我國的國際保理業(yè)務從業(yè)機構的門檻需要進一步放開，并且提供服務的對象應該更加傾向于中小企業(yè)。

2 應對措施

2.1 完善社會信用體制

要想建設和完善信用體制，必須立法先行。這里的立法是指在信用方面的立法，要在全社會形成信用的交易風氣，必然要在法律層面予以保障。我國改革開放以來，社會已經(jīng)快速發(fā)展了30多年，經(jīng)濟基礎和上層信用體制的建設出現(xiàn)了明顯的脫節(jié)。對此，應當著眼于現(xiàn)階段經(jīng)濟發(fā)展的實際形勢，具體問題具體解決，以其為出發(fā)點，結合社會上層建筑的發(fā)展情況，逐步建立健全社會信用的保障體系，并且在社會的其他方面予以積極的配合。例如宣傳、引導和鼓勵。社會制度的建立相對容易，但建立起社會民眾對于制度的了解和運用相當困難。因此，關于國際保理業(yè)務這一塊，我國的出口商在觀念上還是處于一種思想上的行動，而沒有表現(xiàn)在其具體的交易過程中，雖然我國保理總量在世界上居于前列，但是談及到國際保理的具體發(fā)展，卻是在世界上中下游水平，原因就是在出口企業(yè)在選擇結算方式，會選擇傳統(tǒng)意義上相對安全的，并且是自己已經(jīng)掌握的支付方式。那么這種守舊的思想也就是我們現(xiàn)階段要解決的問題了，扭轉(zhuǎn)出口商對于國際保理的觀念和誤區(qū)，是我國發(fā)展國際保理業(yè)務的基礎和第一步。那么具體的做法就是我國政府和相關的組織協(xié)會，要加大出口商對于國際保理這種金融避險工具的理解和運用，轉(zhuǎn)變我國出口企業(yè)對于國際保理的誤區(qū)，增強企業(yè)抵御風險的能力和認識。如上文所說我國的企業(yè)主要的經(jīng)營理念還是停留在傳統(tǒng)的層面上，市場經(jīng)濟的競爭不斷的加劇，不跟上時代發(fā)展的步伐是注定會被淘汰的。所以企業(yè)在發(fā)展中一定要改變自己陳舊的經(jīng)營觀念，勇于接受新事物，在國際保理日益發(fā)展的今天，主動學習和改變自己的支付方式，在經(jīng)濟形勢不斷改變的局面下，超越甚至引領國際保理的前進。與此同時，國家作為市場經(jīng)濟的主要參與方，在企業(yè)發(fā)展的時候，要給予其必要的發(fā)展環(huán)境和條件，不僅要加大宣傳和引導，更應該在制度和法律以及出口政策上給予充分的支持和鼓勵，這樣在外貿(mào)企業(yè)主動變革國家政策予以幫助和鼓勵的雙重作用下，國際保理業(yè)務在我國發(fā)展已經(jīng)擁有了相對堅實的基礎。

2.2 健全相關的法律和制度

當前國際上通用的慣例是《國際保理公約》以及《國際保理慣例規(guī)則》，就目前來講，國際保理的業(yè)務發(fā)展主要依靠這兩個慣例規(guī)則作為指導方向的。但是在當下我國于此相關的專業(yè)人才少之又少，更不要奢望對于這兩個規(guī)則的運用和理解了。所以在當下我國對于國際保理業(yè)務的發(fā)展顯然理解還不夠到位，究其原因，中國國際保理業(yè)務發(fā)展緩慢與國內(nèi)對兩個規(guī)則的不理解和無運用是分不開關系的。所以，想要我國國際保理業(yè)務更大規(guī)模地運用于我國外貿(mào)經(jīng)濟中，必須實現(xiàn)法律的普及和保障。在進行對國際保理業(yè)務發(fā)展進行立法保障的時候，一定要培養(yǎng)出專業(yè)人才，仔細研讀《國際保理公約》和《國際保理業(yè)務慣例規(guī)則》兩部慣例規(guī)則，大量借鑒和學習世界國際保理業(yè)務先進的國家開展相關業(yè)務的經(jīng)驗，加深甚至是創(chuàng)新對兩個慣例規(guī)則運用和掌握，為我國國際保理的立法提供堅實有力的理論基礎。于此同時，在尊重和遵守FCI的前提下，認真詳盡的研究我國對外貿(mào)易形勢，特別是國際保理這一領域中的特殊情況，深入研討我國國際保理業(yè)務發(fā)展中的瓶頸問題，并且應該有中國人民銀行牽頭，相關部門的積極配合出臺和完善我國國際保理業(yè)務中所運用的管理法規(guī)和基本操作規(guī)定，并且保障立法的實施和效果。那么涉及到具體的指導中，更是需要我國政府在其中發(fā)揮更大的作用，政府要努力保障關于國際保理業(yè)務法律的實施和效果，更是要在法律法規(guī)的前提下為我國外貿(mào)企業(yè)的國際保理業(yè)務的發(fā)展提供學習、交流和發(fā)展的好機會。要在政策上保障和鼓勵外貿(mào)企業(yè)對于國際保理的運用，更要在運用的過程中，提供相應的平臺，政府應該牽頭組織我國外貿(mào)企業(yè)積極走出國門，向國際保理運用的比較嫻熟的國家進行友好的交流和學習，在相互的交流中，不斷的嘗試解決本國在發(fā)展中所遇到的問題，爭取在短時間內(nèi)理解和運用國際保理業(yè)務的相關流程，并且爭取在學習的過程中解決本企業(yè)中遇到的特殊問題。并且應該由政府牽頭建立起與企業(yè)間正常的學習和交流機制，為我國外貿(mào)企業(yè)的國際保理業(yè)務的學習建立長效機制。綜上，在法律的保障框架內(nèi)，在政府的積極鼓勵和引導的情況下，企業(yè)主動學習和借鑒，我國外貿(mào)企業(yè)逐步的實現(xiàn)對國際保理業(yè)務掌握，并且結合我國國情，衍生出符合我國實際情況的慣例規(guī)則和法律。

2.3 建立銀行和保險業(yè)的合作關系

不僅如此，針對我國國際保理業(yè)務方面，銀行和保險業(yè)要加大合作，不斷探索中國國際保理業(yè)務發(fā)展的新模式。國際保理業(yè)務受理機構要加大對于外貿(mào)商資質(zhì)和資金風險管控能力。其一，建立各個國際保理受理機構之間的信息共享機制，創(chuàng)立完善的我國外貿(mào)企業(yè)資信情況監(jiān)督體系，增大對外貿(mào)企業(yè)的資信監(jiān)督，并且及時的分享最新的國際保理業(yè)務的發(fā)展信息。其二，應加大向西方尤其是歐美前進的國際保理國家學習力度，向歐美等先進的國際保理商進行學習，增強我國國際保理商和保險公司的合作，開發(fā)符合我國國情的國際保理業(yè)務保險，防范外貿(mào)交易中國際保理業(yè)務支付方式的資質(zhì)風險。如美國NATIONAL BANK CORP國際保理業(yè)務公司，把2/3的保理傭金用于投保，這樣經(jīng)營方式對我國發(fā)展國際保理業(yè)務具有相當大的借鑒意義。

參考文獻

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①基金項目：本文系2016年度河南省社科聯(lián)、河南省經(jīng)團聯(lián)調(diào)研課題“新常態(tài)下河南省經(jīng)濟增長趨勢研究”（SKL-2016-3058）的階段性成果。