論項目建議書和可行性研究在項目管理中的重要性

曹燕杰

摘 要：一個項目要啟動，搞好項目建議書和可行性研究這兩個環節非常重要，這兩個環節的工作做得不細，就會導致決策失誤，不但工程項目沒有經濟效益，而且損失可能慘重。文章對此進行了分析探討。

關鍵詞：項目建議書 可行性研究 項目管理

中圖分類號：F127.65

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2017）05-272-02

一個項目要啟動，項目發起人或委托人必須以書面文件的形式說明項目方向、項目的必要性、項目可產生的效益、需要投入資源的數量估算等，才有可能讓政府有關部門、上級機構、或其他出資者正式承認和批準項目。

項目建議書就是項目構想的書面表達，相對詳細、具體一些。而可行性研究報告則是在詳細調查、周密研究、進行技術經濟和環境分析、方案比較之后做出項目是否可行結論的書面報告，比項目建議書詳細、科學得多。有些項目，提交了項目建議書，獲得批準后，就可以得到授權，啟動項目。而有一些項目必須在項目建議書得到批準后，再編寫一個可行性研究報告，后者得到批準之后，才能得到授權。

一、項目建議書

1.項目建議書的內容，視項目的具體情況，可簡可繁，我國目前政府投資的建設項目建議書應包括以下幾個方面：（1）項目的重要性。（2）項目產品或服務的市場預測。國內外市場兩方面現狀和發展趨勢預測、銷量和價格分析。（3）產品策略、項目規模和用地設想。（4）建設項目必要的條件。分析已具備和尚不具備的條件。（5）資金籌備和投資預算的設想。（6）投資效果和利潤空間的估計。

2.對于項目，一般除了以上幾個方面，還應根據項目的具體情況，補充說明下列事項：（1）項目做了哪些假定。任何一個項目，都是在一些假定的基礎上提出的。而提出項目的人卻往往不能意識到這些假定。當項目啟動后，若實際情況與假定情況出入很大，則會使項目陷入非常不利的局面。例如，在進行財務分析時，某收費公路項目的可行性研究，過往車輛流量是平均每天2000次。在這個假設下，該項目能夠在2.5年內收回投資。但當這條公路建成后，連續1.5年車輛流量都未達到每天1000次。因為有一條不收費的路就在這條公路的附近，該項目的人在做財務分析時，忽略了這個假設，這條公路只有處于壟斷地位時，才能保證車輛流量達到平均每天2000次。所謂壟斷，就是這條路是獨有的。除此，沒有其他路可走。（2）項目的內外影響。任何一個項目都要動用人力、財力和物力，因此勢必影響原來使用這些資源的組織或活動。項目完成后，也將對外部環境產生影響。這些影響可能是有益的、無害的或有害的，所以應實事求是地寫入項目建議書，供人參考。（3）項目風險。許多項目都會有風險，所謂風險就是發起項目時拿不準的事。在項目風險管理規劃中要詳細研究。但在項目建議書中也應將在項目識別時初步意識到的風險寫進來。（4）人力資源需求。如果需要從項目的支持者那里取得實施項目的人員，則應說明之。說明時，應包括需要什么樣的人、何時需要等。（5）制約和限制條件。項目在實施時是否會受到限制，什么樣的限制，是否需要項目的支持者幫助解決等。

政府投資的建設項目建議書一般都要由政府計劃和其他有關部門審查。其他項目的建議書內容和是否要由政府有關部門審查則視情況而定。某公司開發新軟件的項目建議書就不一定要由政府有關部門審查。制藥廠研制新藥品的項目建議書可能就須由國家醫藥管理部門審查批準。

有些項目根本不必編寫項目建議書，例如建筑設計院的住宅設計項目。

二、可行性研究報告

1.可行性研究是二次世界大戰以后發展起來的一種作法，用于評價項目的技術、財務、組織、經濟、環境等各個方面。是項目建設程序中十分重要的階段。

2.可行性研究要具備以下幾個條件：（1）資料數據要完整可靠；（2）一套科學的方法；（3）能夠進行研究的專業人才；（4）一定數量的資金和一套先進的工具。

3.可行性研究一般分為以下幾個步驟：（1）機會研究；（2）初步可行性研究；（3）可行性研究；（4）最后決策和評價報告。

機會研究也就是項目構想。機會研究比較粗略，對投資額的估算精確到投資額的上、下30%左右就行。

4.初步可行性研究的目的，是判斷項目的前景到底如何，是否能在下一階段做出投資決定；初步可行性研究對投資額的估算精確到投資額上、下20%左右。

5.可行性研究，也稱最終可行性研究，是可行性研究的重要環節。要對項目進行深入的經濟、技術分析和方案比較。確定各方案是否可行，并選擇最好方案。這一階段的投資估算精度一般要達到投資額上、下10%左右。

6.項目評估報告，又稱項目可行性研究報告，是對項目是否可行做出評估。項目評估報告包含以下內容：（1）項目背景和歷史；（2）實施重點；（3）生產和市場能力；（4）投入的原材料；（5）項目的設想；（6）投產后的項目組織體制和管理費用；（7）勞動力；（8）項目實施；（9）財務和經濟評估。

以上內容可總結為5個方面：（1）技術可行性。（2）組織體制可行性。實踐證明，項目實施組織和投產后的組織機構、人事制度、薪資待遇、管理體制等，都對項目實施和今后的經濟效益具有重大影響。（3）財務可行性。項目的財務可行性沒有考慮項目能否為整個國民經濟帶來效益，只是從項目能否收回投資、利潤并償還貸款的角度考慮問題。（4）經濟可行性。又叫國民經濟可行性。衡量項目的經濟價值、經濟可行性要從宏觀出發，包括實施該項目所耗費的自然和環境資源，以及執行項目后對增加國民收入和提高國民經濟增長率所起的效用。（5）社會可行性。主要是對社會不同階層，項目收益的分配對他們的影響，項目收益是用于投資還是用于消費。

7.可行性研究是決定項目命運的關鍵。一般都由專業機構，例如，有名望的咨詢公司、設計單位或研究機構有經驗的人員承擔。可行性研究的內容隨項目的性質、特點和規模而有所區別。可行性研究小組中要有經濟學家、市場分析員、同項目性質有關專業的技術人員、工程師、財會專家和工業管理專家等參加。

8.進行可行性研究是要花錢的。項目業主應該明白，為了長遠利益，投入一筆數目不小的資金做這項工作是必要的，是值得的。千萬不要為了減少開支而省略這個環節。更不能弄虛作假，把可行性研究搞成可批性研究。在市場經濟中弄虛作假，吃虧的最終是項目業主自己。

進行可行性研究之前，一定要考慮其費用，看一看是否值得這樣做。如果費用太高，超過了項目可能帶來的效益，則不應大張旗鼓地請專家來做，而應采取較為簡單、花錢不多的辦法測試項目是否可行。

三、項目論證

編寫項目建議書或者進行可行性研究，目的是回答項目可行與否，并給出充分的理由說服投資者和各有關人士。這個過程叫做項目論證。

項目建議書和可行性研究在項目管理中尤為重要，二者相輔相成，缺一不可，項目發展周期的初始階段就是項目建議書，批準的項目建議書是編制可行性研究報告的重要依據。由項目建設單位法人代表，通過單位法人代表，通過招投標或委托等方式，確定有資質的和相應等級的設計或咨詢單位承擔，項目法人應全力配合，協同進行這項工作。可行性研究在項目建設程序的階段十分關鍵，一定要達到規定要求，為組織審查、咨詢金融等單位評估提供政策、技術、經濟、科學的依據，為投資決策提供科學依據。

總之，搞好項目建議書和可行性研究這兩個環節非常重要，這兩個環節的工作做得不細，導致決策失誤，不但工程項目沒有經濟效益，而且損失可能慘重。

參考文獻：

[1] 江東（導師：王建瓊）.Y大廈可行性論證.西南交通大學碩士論文，2005

[2] 陳作勤（導師：商如斌，黃維綱）.廣州花都區某房地產項目策劃研究.天津大學碩士論文，2005

[3] 吳之明，盧有杰.項目管理引論.清華大學出版社

（作者單位：大同煤礦集團公司基本建設管理中心 山西大同 037000）

（責編：若佳）