人口遷移對城鎮職工退休年齡調整的影響

鐘仁耀+馬昂

摘要：長期以來我國城鎮職工基本養老保險實行地方社會統籌，養老保險基金收支平衡會受到當地人口結構變化的沖擊。這種人口遷移的加速影響到當地養老保險基金的收支平衡，為了保持基金收支平衡，有必要對退休年齡政策進行調整。而對于人口遷入地和遷出地來說，退休年齡的調整方向會截然相反，但調整力度基本相同。本文僅僅考察人口遷移對遷入地退休年齡調整的影響效應。研究發現，當人口以10%的速度遷移時，遷入地的最佳退休年齡為65歲；當人口以20%的速度遷移時，遷入地的最佳退休年齡為63歲。這充分反映了人口遷移對退休年齡政策調整具有重大的影響效應。

關鍵詞：人口遷移；延遲退休；合理退休年齡

一、文獻回顧

關于延遲退休年齡的問題，國內學術界進行了大量討論。姜春力等提出2016年啟動改革，2031年以后統一實行男女65歲退休和累計繳費35年領取全額基礎養老金的政策。邵國棟等基于生命周期理論，提出了分三步延遲退休，2010-2030年將女性退休年齡每2年增加1歲，直至60歲；2030-2045年采取每3年延長1歲，將男女退休年齡同步延長到65歲。李保華認為實行延遲退休的最佳時段在2030年左右，65歲作為一個參考線，可以設計60歲至68歲甚至70歲的彈性機制。朱波在實證分析合理退休年齡的確定機制后，認為應推行溫和的延遲退休方案，即分階段延遲退休年齡，到2020年將男性退休年齡設為63歲，女干部和女工人退休年齡分別設為60歲和55歲；到2030年將男性退休年齡設為65歲，女干部和女工人退休年齡統一為60歲。合理的退休年齡應在充分考慮勞動者工作期間的勞動貢獻后，結合退休年齡的影響因素進行修正。席恒等根據我國實際退休年齡的現狀，認為宜采用以工作年限為基礎，即采取“95（99）=標準退休年齡+工作年限”的思路，在“95制”、“96制”、“97制”、“98制”和“99制”五個方案中進行優選漸進。

國外也有相關的研究。約翰（John）等研究發現，調查者期望的最早和最晚退休年齡差值在4.6歲，如果自己能夠負擔起退休后的生活開支，29%的人愿意正常或提前退休，實際上這些能夠負擔生活開支的早退休人口，早于平均水平2.41歲。同時該研究探討了提前或延遲退休預計在儲蓄、健康和享受方面的得失，從實驗研究得出個體退休選擇的差異主要是由于“延遲貼現”這一因素，也即退休期望決定了退休的首選年齡。達斯曼（Dustman）和托馬斯（Thomas）通過測算發現雇員工作超過62歲時個人的福利將會隨年齡增長而減少，而將退休年齡推遲到64歲時可以將大約60%人口的退休高峰向后延遲，這將對國家社會保障體系的維持和穩定有重大意義。

綜上所述，國內外學術界對延遲退休年齡問題進行了有益的探索，但忽視了人口遷移對延遲退休年齡政策的影響。我們從養老保險基金收支平衡視角探討人口遷移對遷入地退休年齡政策的影響效應。這里雖然僅僅考察對遷入地的影響，但實際上對遷出地的影響效應是相同的；從養老保險基金收支平衡角度，對遷出地的影響區別在于對退休年齡政策的調整不是延遲而是提前。

二、人口遷移對遷入地人口結構的影響

人口因素是影響退休年齡的最主要的因素，然而在人口因素中除了人口出生率、死亡率等基本因素，在中國當前人口流動頻繁、區域之間合作更加緊密的現狀下，人口遷移帶來的人口結構變化也必須加以考慮。

1.影響因素

影響人口變動的因素包括內生因素和外部因素，但發揮主要作用的是內生因素，主要包括：出生率、死亡率和人口遷移率。人口遷移率是指某一地區在單位年度內遷入和遷出人數與總人口數的比率。人口流動性越大，人口遷移對人口變動的影響也會逐漸變大，因此本模型將考慮人口遷移因素。對于外部因素，由于涉及內容較多，變化難以掌控，本研究不作考慮。

2.前提假設

3.模型建立

一個地區的人口數是由本地區的人口總數加上當年的新出生人口數和遷入人口數，減去死亡人口數和遷出人口數之差得到，因此可得一個地區n年的人口數為：

4.參數設定

（1）分性別死亡率和各年齡段人口數據取自六普的《全國分年齡、性別的死亡人口狀況的相關統計數據》，0-14歲人口為2.224億人，約占16.60%，15-59歲人口為9.396億人，約占70.14%，60歲及以上人口為1.776億人，約占13.26%，65歲及以上人口為1.188億人，約占8.87%。

（2）采用中國保監會頒布的2000-2003年經驗生命表中分年齡性別的人口死亡率，作為本模型測算時需要的死亡率，并且假設了未來時期死亡率保持不變。

（3）第六次全國人口普查的人口生育率平均水平為1.63。本模型采用該數據，并假設未來一段時期內該比率保持不變。通過測算求得2000-2010年間全國出生人口平均性別比為118.54。

（4）凈遷移人口數以第五次全國人口普查的分性別遷移人口數據為基礎，相比2010年公布的遷移人口的部分數據可以看出鄉村進入城鎮的人口比重增加了13.5個百分點，中西部向東部遷移人口數增加了2.4個百分點。遷移人口仍然集中在15-40歲之間。本文采用2000年分年齡分性別的遷移人口數，在考慮自然增長和遷移率情況下分別對城鎮人口進行中短期預測。

5.測算結果及分析

（1）全國人口自然數量預測。根據上述模型和相關參數的設定建立初始數據表，并根據所需測算的人口結構和假設填入相應的初始值，包括初始人數、死亡率、性別比、生育率、遷入人口、遷出人口，運用MATLAB軟件建立我國x年期人口預算的M文件（即用MATLAB運行以上模型所需的包含命令的腳本文件），其中x∈[1，25]。根據上述程序進行運算后，得出自然增長狀態下我國2000-2025年的人口發展變化情況。從圖1可以看出，人口總體上處于不斷增長之中，但在2024年以后會略有回落。圖2給出了在自然增長狀態下2000-2025年的分年齡段全國人口情況，可以看出，在未來人口增長過程中，人口的峰值不斷向高年齡段移動，而且曲線越來越陡，可見未來我國的老齡化程度還將繼續加深。

（2）考慮全面放開二孩政策下全國人口數量預測。2016年1月1日起開始執行的全面放開二孩的人口政策在一定程度上也會對未來的人口增長趨勢有所影響，根據國家衛生和計劃生育委員會公布的數據，2016年上半年出生人口比2015年同比增加了6.9個百分點，其中二孩僅占到約40%，多位專家根據中國國情及全球人口發展趨勢預測，全面二孩政策實際上并不會改變未來總體人口增長的趨勢。如人口學家黃文政認為經濟和社會發展帶來的出生率必然下降不會受到人口放開政策的影響，預計“全面二孩”實施后每年帶來的新增人口約300萬一800萬之間，估計中值為500萬，生育高峰將出現在2017年，此后遞減。按此推算，在原有人口預測基礎上增加人口政策變量，預測結果如圖3所示，實際總趨勢是只在10-25歲之間的人口有所增加。

據國家統計局統計，“單獨二孩”政策實施后，2015年出生人口為1655萬，不僅沒有增加，反而比2014年減少了32萬。林采宜和劉郁根據實證數據預測到2030年時，0-14歲的人口占比較政策初期將提升2%，總體上對我國人口結構影響不大，并不能從根本上改變我國的人口結構和老齡化問題。本研究主要針對中期人口預測，因此開放人口政策在中短期內對人口結構的影響不顯著。

（3）考慮遷移率的城鎮人口數量預測。在測算城鎮人口數量時，全國范圍內不存在因遷移問題造成的人口變化，但具體測算城鎮人口就要考慮人口遷移率的影響。根據《國家新型城鎮化規劃（2014-2020年）》描述，未來城鎮化率還將保持較高增長，中短期內我國遷入城鎮的人口數量還會進一步增加。

在全國人口自然增長模型下測得不同遷移情況下分年齡城鎮人口數量變化趨勢，如圖4。并進一步測得不同遷移情況下城鎮總人口在未來的數量變化，如圖5，對比實際數據，測得的城鎮人口數量低于實際人口數，這是因為城鎮人口的增長很大一部分來自于非自然增長人口，也就是遷移帶來的人口變動。通過對比圖4四種情況下城鎮人口數量的變化，可以看出遷移人口增長率對我國城鎮人口結構的變動極具敏感性，且對比遷移人口增長率為10%和20%的情況可以看出，20%遷移增長率下20-40歲年齡段的人口比重明顯更高（見圖4（c）、圖4（d））。

三、人口遷移對退休年齡的影響

測算合理的退休年齡，從勞動者個人權利與義務的公平性角度來講，以養老保險基金的收支平衡為測算標準最為合理和公平，也有利于保障勞動者的基本權益。

1.影響養老保險基金收支平衡的要素

盡管影響養老保險基金收支平衡的要素很多，但是退休年齡作為最主要要素對收支兩方面都有影響，并且具有較大的敏感性。因此從養老金的收支平衡角度來分析退休年齡調整也最具有合理性。此外，在以退休年齡為主要影響因素的養老金收支平衡模型中，必須要考慮的其他相關因素包括人口相關因素，如平均預期壽命等以及工資增長率、利率、社會平均工資和參保人數等。

a為平均預期壽命；d為死亡年齡；k為初始就業年齡；e為退休年齡，e>k，e∈z；c為總繳費率；c₀為個人繳費率；c₁為企業繳費率；R為工資增長率；R（i）為第i年社會平均工資增長率；t為養老保險的總替代率；t₀為個人賬戶替代率；t₁為養老金平均投資收益率；P_n（i）為i年n周歲的城鎮職工參保人數；w（i）為社會平均工資；w₀。為初始工資水平；a為養老金調整系數，a∈（0，1）；M（i）為i年養老金繳費總額；N（i）為i年養老金給付總額；J為個人一生養老金繳費及增值總額；L為個體一生領取養老金總額；L（i）為個體退休后第i年領取養老金費用額。

2.基本假設

本研究作如下假設：只針對我國現行的部分積累制養老保障制度模式，收支方式按照現行制度規定，且只考慮參保者中的“新人”，不考慮需要過渡性養老金支付的部分人員；只涉及城鎮企業職工的退休年齡測定；假設養老金的收支不涉及財政補貼等其他形式的部分；假設職工的起始就業年齡一致，退休年齡與領取養老金的年齡一致；假設職工初始就業年齡即為養老金繳費開始時間，且繳費至退休結束；假設模型中忽視退保和自愿提前退休人口因素，并且人口規模的測量只考慮人口出生、死亡和遷移因素，其他影響人口變動的因素不作考慮。

3.模型建立

首先，要以一個人一生養老保險基金收支的平衡為基礎，即參保者個人一生繳納養老費用的總值要與個人一生領取的全部養老金費用總額保持均衡，也就是：L=J，為使其有整數解，將其修正為：

min

J-L

個體從初始工作年齡開始繳費至其退休，那么初始繳費年齡K歲繳納的養老保險費到退休時的累積額為：C₀W₀（1+t₁）；以此類推，n歲時個人所繳納養老費用到退休時的累計額為：C₀W₀（1+R）（1+t₁）；e-1歲時的累計額為：C₀W₀（1+R）（1+t₁）；那么自參加工作以來各個時期的個人繳納養老金及其增值的累積額為：

其次，從個人養老金收益方面看，假設個人在預期壽命范圍之內能領取完所繳納的全部養老金及其收益，并且在領取養老金期間賬戶中的養老金假設仍按照固定收益比率進行積累，假設第一年領取的養老金為L₁，那么第二年領取的養老金即為L₁（1+t₁），第三年為L₁（1+t₁）²……，以此類推。

根據我國現行規定退休后領取的第一年養老金基數為退休前一年的社會平均工資，因此第一年領及的養老金又可表示為L₁=t₀w₀（1+R），那么個人一生所領取的全部養老金總額即為：因此平衡測算模型即為：

由于對合理退休年齡的測算需要對不同退休年齡下的社會養老保險收支狀況進行測量，選取一個目標年齡區間x（x≥k，x∈z），當某一年齡上一年度的養老金累積額與本年度的收支差額相等，則表示收支處于平衡狀態，即：

4.參數設定

由于我國規定的最低繳費年限不低于15年，考慮到制度的持續性和現實性，以及研究的可及性和對于延遲退休年齡的預期，結合本研究期望的研究目標為中短期，因此設定目標年限為15年。選取1980-2013年間的社會平均工資和平均增長率數據。假設未來工資增長率維持在一個穩定的增長幅度內。對2000年以后數據求平均數，從而測得工資增長率的取值為13.66%。

根據此工資增長率，運用MATLAB軟件中的polyfit函數進行最小二乘法擬合，得到多項式擬合階數為四次時擬合優度達到0.999，因此可得社會平均工資的預測模型：由此模型可以對職工未來的社會平均工資進行預測并反映其變化趨勢（見圖6）。

根據柳清瑞的研究，我國養老金替代率以1%的速度遞減，由于該研究其他數據與本研究較為類似，且研究目的一致，因此這里采用此研究的相關數據進行測算。養老金繳費率按照我國現行規定c₀=0.08，c₁=0.2，c=c₀+c₁=0.28。養老金調整系數取中間值a=0.5。關于養老金征繳比例，2010年我國現行養老保險制度運行情況的調查報告顯示征繳比例為87.7%，鑒于我國不斷擴大養老保險覆蓋面的趨勢，設定90%作為模型測算的參數值。

初始就業年齡、平均預期壽命據前面論述，分別設定為22周歲、73周歲。失業率按近十年城鎮職工登記失業率的均值4.15作參數，投資收益率按我國當前長期國債的利率5%為基準。

四、主要結論

根據以上模型建立和參數設定，選取2010-2025年區間，并運用MATLAB軟件進行編程求解，首先根據參數設定測算出這一區間的人均繳費和發放總額，然后對人口預算的M文件運行測算，得出這一區間內我國的人口情況，結果如下。

第一，當e∈[50，70]時，假設男女同齡退休，當征繳比例一定時，在不同遷移人口增長率下，養老金的收支余額均隨著退休年齡的提高而擴大，但達到均衡點的年齡不同，如圖7、8所示。

第二，當e∈[50，70]時，假設男女不同齡退休，按照20%的遷移率，同時設定按照男性比女性大5歲退休進行測算，可得在養老金基金收支平衡下的中短期退休合理年齡為女性61.312歲，男性65.027歲，如圖9、10所示。

根據上述測算結果，我國的城鎮職工退休年齡受到人口遷移等因素的影響，當人口以10%的速度遷移時，遷入地的退休年齡為64.972歲；當人口遷移速度為20%時，遷入地的退休年齡為62.615歲。為了保證政策執行的便利性，同齡退休條件下人口遷入地的合理退休年齡點為65歲或者63歲，分性別設置退休年齡下男性為65歲，女性為61歲。至于究竟選擇何種退休年齡，這主要根據人口遷移速度和性別比來判定。

五、對策建議

1.允許地方具有制定退休年齡政策的一定自主權

當前我國沒有實行全國統籌，城鎮職工基本養老保險基金在地區之間不僅無法相互調劑，而且地方財政承擔著本地區基金不足時兜底的責任。并且，人口遷移對基本養老保險基金收支平衡狀況產生巨大作用，對遷入地具有推動基金收支趨于平衡的作用，但對遷出地來說，則使得基金收支更加不平衡。同時，人口遷入地都是經濟發達地區，地方財政實力雄厚，而遷出地基本上都是人口大省，屬于經濟發展中等地區或欠發達地區，本地財政實力相對薄弱。為了保證城鎮職工基本養老保險基金收支平衡，應該采取更加靈活的退休年齡政策，給予各地一定的自主權，允許人口遷出地加大延遲退休年齡政策的力度，同時也允許遷入地的延遲退休年齡政策推遲實行或者降低延遲的力度。

2.廢除強制性的正常退休年齡政策

美國早在20世紀60-80年代就順利完成了禁止強制退休的相關立法規定，為之后推行的彈性退休制度奠定了基礎。歐盟聯盟理事會也曾在2000年11月27日通過并頒布了旨在建立雇傭和職業平等待遇總體框架的相關指令，其中對強制退休給出了一個最低要求，即不得對就業人口有年齡方面的歧視，同時明確規定本指令不妨礙成員國國內關于退休年齡的規定，各國可根據情況選擇或保持更有利的規定。2011年英國政府頒布了廢除雇員退休年齡的規定，該規定明文撤銷了2006年條例中的“由雇主決定退休年齡是否合理的流程”這一項規定，并且刪除了1996年《就業權利法》中關于公平解雇的退休規定。至此，英國完成了廢除強制性退休的規定，開始實行更加靈活彈性的退休制度。

我國應該通過法律政策規定一個正常退休年齡，正常退休年齡雖具有法律的正當性，但在執行上不具有強制性。上述的65歲或63歲實際上是一種正常退休年齡，不具有強制性特征，只是供相關部門制定養老金獎懲機制和個人選擇退休年齡的一個參考標準。