國(guó)際貿(mào)易中的信用證詐騙及防范

胡雪純

一、信用證詐騙相關(guān)理論概述

隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，帶來(lái)了各種支付手段的廣泛應(yīng)用，其中最主要的支付手段就是信用證支付。信用證的使用極大地提高了資金流通和利用效率，促進(jìn)生產(chǎn)國(guó)際化和資本國(guó)際化，并且為迅速、便捷的貿(mào)易打開(kāi)了方便之門(mén)。然而，由于金融管理機(jī)制及信用證機(jī)制本身的漏洞，極大地增加了外貿(mào)企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，從而給一些不法商人提供了可乘之機(jī)，以致信用證詐騙現(xiàn)象多發(fā)。因此，我們有必要對(duì)信用證詐騙進(jìn)行分析，尋找防范對(duì)策。

（一）信用證詐騙的特點(diǎn)

1.國(guó)際性。國(guó)際貿(mào)易涉及到全球各個(gè)國(guó)家。通常狀況下，我們把超過(guò)兩個(gè)國(guó)家的交易都稱(chēng)之為國(guó)際貿(mào)易。信用證詐騙的這種跨國(guó)性使受害方在受騙后很難行使自己保護(hù)自身財(cái)產(chǎn)安全的權(quán)利，或者根本不可能行使這種權(quán)利。因?yàn)樵p騙發(fā)生的話(huà)，騙子就會(huì)把錢(qián)卷跑。跨國(guó)追蹤的話(huà)需要諸多的人力、財(cái)力等作為支撐，通常狀況下耗費(fèi)的成本會(huì)比詐騙的金錢(qián)還要多。而且往往還很難追回。各個(gè)國(guó)家的貿(mào)易日益增多，出境和入境非常容易和便捷。信用證詐騙組織能夠很快把騙得的金錢(qián)轉(zhuǎn)移出去來(lái)逃避責(zé)任。同時(shí)，詐騙也不斷處于國(guó)際化之中，科技性體現(xiàn)的也非常明顯。

2.隱秘性。詐騙組織通常覺(jué)得被騙人不會(huì)查的細(xì)致或是被騙人沒(méi)有專(zhuān)業(yè)知識(shí)，會(huì)找信用證制度的漏洞，對(duì)單據(jù)的細(xì)節(jié)進(jìn)行修改更甚者偽造原本就沒(méi)有的單據(jù)企業(yè)造成提單與實(shí)際內(nèi)容的不一致，進(jìn)而取得高額的利潤(rùn)。部分公司由于專(zhuān)業(yè)不到位，根本找不到這些細(xì)節(jié)上的不足和漏洞，使得造假猖獗。

二、信用證詐騙的原因分析

（一）從貿(mào)易商角度分析

1.信用證自身存在著缺陷使得不法商人乘虛而入。信用證交易必須在一定的準(zhǔn)則基礎(chǔ)之上。這里我們說(shuō)到兩個(gè)準(zhǔn)則。分別是獨(dú)立性以及相符性。先來(lái)闡釋獨(dú)立性。UCP600中對(duì)其給予確切的規(guī)定，指出信用證同其他協(xié)議沒(méi)有聯(lián)系，是獨(dú)立性的存在。即便信用證當(dāng)中提到了協(xié)議，銀行也與協(xié)議沒(méi)有關(guān)系，也不受協(xié)議的制約。受益人給予了單據(jù)之后，銀行對(duì)單據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的審核，看是不是與條款一致，假如審核通過(guò)的話(huà)就必須沒(méi)有理由的將款項(xiàng)交付過(guò)去。即便協(xié)議雙方由于沒(méi)有達(dá)成一致而出現(xiàn)了糾紛，拒絕交付款項(xiàng)，也不能因?yàn)槠飘a(chǎn)等因素不進(jìn)行付款。類(lèi)似的，銀行付了款項(xiàng)之后向申請(qǐng)人收款的時(shí)候，即便出現(xiàn)了協(xié)議上的不一致或糾紛，出口一方也同樣不能拒絕回款。信用證是基于單據(jù)進(jìn)行的，各參與方要能夠借助單據(jù)來(lái)執(zhí)行相應(yīng)的操作，銀行進(jìn)行款項(xiàng)交付的根本所在就是單據(jù)是不是與信用證相一致。只要兩個(gè)是一致的，銀行就需要無(wú)條件履行款項(xiàng)的交付。此外，銀行只看單據(jù)自身來(lái)決定是不是審核通過(guò)，也就是對(duì)單據(jù)是不是完整、準(zhǔn)確以及真假都是沒(méi)有責(zé)任的，甚至對(duì)各個(gè)參與方的信用、行為等也是沒(méi)有責(zé)任的。這種狀況下，銀行工作就有了慣例，即工作的時(shí)候只看單據(jù)的表面，根本不注意單據(jù)是不是真實(shí)有效，甚至審核過(guò)程中的詐騙也沒(méi)有辦法察覺(jué)，銀行根本沒(méi)有手段和能力監(jiān)控出來(lái)。

（二）從銀行角度分析

1.各類(lèi)單據(jù)作為銀行進(jìn)行議付貨款的主要憑證，并沒(méi)有規(guī)范及統(tǒng)一的格式，每一份單據(jù)都可以進(jìn)行偽造。由于信用證自身的原則，信用證一般都是基于單據(jù)進(jìn)行的，并不是以商品作為交易的依據(jù)。現(xiàn)階段印刷術(shù)這么先進(jìn)，文件的造假顯得非常容易，根本沒(méi)有辦法分別出來(lái)偽造的文件，需要專(zhuān)家才能夠識(shí)別。然而在銀行中的人員沒(méi)有相關(guān)的知識(shí)儲(chǔ)備，也不是專(zhuān)家，經(jīng)常被蒙蔽過(guò)去。這種狀況下，犯罪分子就有了信用證詐騙的可乘之機(jī)。

三、信用證詐騙的防范對(duì)策

（一）貿(mào)易商的自我防范

1.慎重選擇交易伙伴

在簽訂買(mǎi)賣(mài)合同前，需要對(duì)合作伙伴進(jìn)行妥善選擇。盡可能的對(duì)即將合作的伙伴企業(yè)的信譽(yù)，規(guī)模，資金現(xiàn)狀等情況進(jìn)行正的了解，因?yàn)槿绻龅叫抛u(yù)不好的合作伙伴就很有可能上當(dāng)受騙，進(jìn)而遭受經(jīng)濟(jì)損失。一般而言，企業(yè)信譽(yù)調(diào)查的內(nèi)容和范圍如下所示：合作方所在地的政策，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，資金能力，經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，履約能力，知名度和社會(huì)影響力等等。調(diào)查手段也有很多種，比如說(shuō)通過(guò)專(zhuān)業(yè)的資信機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，或者通過(guò)國(guó)際貿(mào)易相關(guān)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行調(diào)查等等。

2.及時(shí)調(diào)查貨運(yùn)航程及行蹤

及時(shí)了解貨物運(yùn)輸途中的動(dòng)態(tài)，是預(yù)防詐騙的一項(xiàng)重要環(huán)節(jié)。根據(jù)合同中的有關(guān)貨物運(yùn)輸?shù)臈l款，進(jìn)口方可以充分知曉船只名稱(chēng)、物品重量及貨物有沒(méi)有進(jìn)行裝載等一系列信息。這樣在通過(guò)一些國(guó)家海事機(jī)關(guān)時(shí)，就可以對(duì)船只進(jìn)行定位追蹤，也可以驗(yàn)證提單內(nèi)容的真實(shí)性。如果發(fā)現(xiàn)提單有問(wèn)題，那么就可以提出合理的理由來(lái)進(jìn)行拒付，在開(kāi)證行付款或承兌之前由法院止付信用證項(xiàng)下貨款。

3.強(qiáng)化監(jiān)裝和商檢

對(duì)于成套設(shè)備或數(shù)量多價(jià)值高的貨物，有條件可以指定員工進(jìn)行實(shí)地的監(jiān)督，根據(jù)信用證上的記敘來(lái)核對(duì)貨物。另外也可以托付給港口代理來(lái)進(jìn)行裝卸。在選擇好商檢標(biāo)準(zhǔn)、方法的同時(shí)，選擇獨(dú)立的檢驗(yàn)人或當(dāng)?shù)貦z查機(jī)構(gòu)或可靠的代理人對(duì)貨物進(jìn)行檢驗(yàn)，出具證明。

（二）銀行的防范對(duì)策

1.嚴(yán)格加強(qiáng)對(duì)單證的審核

在信用證的審單中，銀行在僅僅會(huì)對(duì)單據(jù)表面的真實(shí)性進(jìn)行審核，一旦單證不合而又有付款的情況發(fā)生，損失將有銀行承擔(dān)。此外，銀行如果將偽造或變?cè)斓男庞米C和各類(lèi)單據(jù)當(dāng)作真實(shí)、有效的文件進(jìn)行議付，其損失也將由銀行承擔(dān)。為此，銀行更應(yīng)該嚴(yán)格仔細(xì)的進(jìn)行單據(jù)的審核工作，這也是防范詐騙的一種重要的方式。

2.建立國(guó)際性的查詢(xún)系統(tǒng)

世界各國(guó)需要制定相關(guān)法律來(lái)構(gòu)建公司法人資信體系，并且將各個(gè)國(guó)家的查詢(xún)系統(tǒng)都通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行連接，這樣無(wú)論是那兩個(gè)國(guó)家的企業(yè)進(jìn)行信用證交易都可以通過(guò)這個(gè)平臺(tái)來(lái)查詢(xún)對(duì)方的資信情況，這樣就可以更好的避免信用證詐騙的發(fā)生。

3.逐步使用電子提單

電子提單是一種無(wú)紙化的提單，是按照一定規(guī)則進(jìn)行組合后而成的數(shù)據(jù)。在擁有多個(gè)交易對(duì)象以及多個(gè)銀行的開(kāi)具信用證及國(guó)際結(jié)算中，使用“電子數(shù)據(jù)交換”這種方式大大改變了過(guò)去的信用證操作方式，使得開(kāi)證審單這一環(huán)節(jié)可以更加快捷高效，而且更加具有安全性，并且減少了偽造文件及單據(jù)的發(fā)生。