商業銀行不良貸款的成因及預防

張曉偉+郭效源

隨著我國經濟下行壓力的不斷加大，商業銀行不良貸款的數額也快速增加，這給銀行業的健康發展帶來了沉重的負擔，客觀上要求商業銀行提高對不良貸款的管控水平，防范不良貸款風險。本文針對不良貸款的成因以及現狀進行了探討，進而為如何預防銀行不良貸款提出了一些對策，希望能為相關問題處理帶來有益思路。

商業銀行不良貸款成因預防

1我國商業銀行不良貸款現狀

不良貸款是指出現違約的貸款，我國自2002年起實行貸款五級分類制度，即按風險程度將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，其中后三中為不良貸款。隨著我國經濟改革進入深水區，不良貸款也呈現出復雜的發展形勢，僅以2016年為例：從監管口徑看，不良貸款金額繼續增加，不良貸款率沒有出現大幅上升。中國銀監會8月10日發布的2016年第二季度主要監管指標數據顯示，截至二季度末，我國銀行業金融機構境內外本外幣資產總額為218萬億元，同比增長15.7%；商業銀行不良貸款余額14373億元，較上季末增加452億元，不良貸款率為1.75%，與上季末持平。“但是這是依靠各家銀行瘋狂處理現有不良貸款來維持的。而處置不良貸款都是需要支付對價和成本的，在未來銀行的業績中會慢慢體現出來。

根據監管口徑，商業銀行關注類貸款余額從2014年末的2.10萬億元增長至2016年年二季度末的3.3萬億元。以民生銀行為例：截至2016年6月末，民生銀行關注類貸款911億元，較去年底上升超過20%。逾期貸款較高速度增長勢頭明顯。考慮到其較低的不良貸款撥備覆蓋率，任意金額的不良貸款的增加對于民生銀行都意味著撥備增加和利潤減少。根據中國銀監會相關規定，商業銀行不良貸款撥備覆蓋率不能低于150%。截至6月末，民生銀行這一數據僅為152.55%。

從地區分布來看，銀行不良貸款正向我國中西部地區發展，造成這一現象的原因不外乎中西部地區企業管理松散，企業貸款增長快，企業抗風險能力較弱。此外，受國際市場影響，煤炭、原油、鋼鐵等產業盈利下降，致使內蒙古，黑龍江，山西，河北等資源主導型省份不良貸款有所升高。同時由于“制造業寒冬”的到來，東部以加工、制造為導向的省份也陷入了經濟低靡，許多企業面臨停工停產，進一步催生了不良貸款的出現。

2商業銀行不良貸款成因

2.1宏觀經濟情況

從以往的歷史規律來看，經濟運行情況對商業銀行信貸情況有十分重要的影響。當經濟處于下行階段時，部分企業面臨系統性風險，經營效益下降，經濟周轉困難，進而導致企業還款出現困難，出現違約現象，銀行不良貸款增多。此外經濟下行時，商業銀行存貸款利潤空間縮水，為占領市場份額，商業銀行對信用評級較低和抗風險能力較弱的中小企業加大貸款支持力度，這使不良貸款增加的可能性變大。

2016年中國GDP增速預計為6.7%，這和當下房地產市場調整、淘汰過剩產能的大背景是分不開的。國內房地產價格去泡沫化，對涉及住房貸款超過70%的商業銀行形成沖擊。自2010年國家實施房價調控政策以來，房價猛漲的勢頭得到抑制，房地產行業資金短缺持續。房企借助信托、私募、關聯企業等渠道多頭融資的現象較為普遍。建筑業貸款額度和提款頻率明顯增多；建筑業普遍存在墊資比例增加，開發商結算放緩等問題。這使得個人住房貸款風險加速暴露，以房地產為抵押的貸款也面臨減值風險。近年來為推動產業結構調整，國家清理部分高污染、高能耗和產能過剩的行業，此類行業內的不少企業面臨破產，這使得貸款銀行面臨違約風險。今年來，此類貸款已呈加速擴散勢頭，部分地正鋼貿行業不良貸款比重已超過10%。

2.2政府政策

2.2.1利率政策

長期以來我國實施政府管制下的存貸款利機制，商業無權為自身產品定價，也不能對購買的產品按市場情況議價。在長期固定利率的環境下，還形成了我國商業銀夕整體缺乏風險識別和防范意識的現狀，商業銀行對于貸款組合的質量管理十分低效。在固定利宰環境下，月樣的利幸既不能反映銀行的資信狀況，也限制了銀行通過競爭來降低成本的動為，其結果是儲戶不能通過利率這個信號來評價銀行，降低了銀行提高其效率的內生動力。

2.2.2法律不完善與執法不力

法律不完善和執法不力則對商業銀行有效債權無法提供有效保護。一是由于現行的保護商業銀行債權的法律法規只對部分信用行為的債權提供了保護，還沒能涵蓋所有信用行為，如惡性違約銀行債務行為的處罰就缺乏明確規定，致便長期以來企業惡意逃避銀行債務屢禁不止，最終導終不良貸款大面積涌現。二是實際操作中，地方保護主義抬頭，行政倒逼司法。通常政府為實施既定的產業政策，指定銀行對部分企業進行貸款支持，不考慮企業自身的財務狀況和銀行自身的效益。一旦企業發生違約債務，一些執法部門為保護地方經濟效益，在幫助商業銀行收款過程中，審而不判，或判而不行，致使貸款最終難以收回，不良貸款，因此如雪球般越滾越大。

2.2.3政底債務

自2009年以來我國信貸投放量持續走高，截至2015年底我國債務總額為168.48萬億元，其中政府部門約為40%，納入預算管理的中央政府和地方政府債務合計26.66億元，占GDP比重39.4%。這些新增貸款中，以基建等中長期貸款為主，還款期限集中在未來的五到十年，在當前的經濟形勢下都存在較大的還款壓力。同時，政府在債務管理中也存在著諸多的問題：一是部分地方和行業債務負擔較重，債務償還壓力較大。二是地方政府債務對土地使用權出讓所得收入的依賴程度較高。三是部分地方和部門違規融資，違規使用政府性債務資金。四是政府有償債務增長速度過快。這些因素都會進一步刺激銀行信貸質量惡化。

2.3商業銀行發展模式

受我國經濟增長方式的影響，我國銀行業的發展方式也較為粗放，去要表現為投入大，消耗高，不協調，效率低。商業銀行管理層普遍實行增設網點和做大規模的擴張式發展戰略。得益于前些年經濟高速發展和銀行業改革，我國銀行業盈利率較高，不良貸教較低，這也促使銀行管理層更多注重發展而忽視自身存在的種種問題。從2010年開始我國銀行業以超出前年兩到三倍的速度，增發新貸款，銀行資本日顯捉襟見肘。為擴充資本占領客戶，上市銀參紛紛增發股票，地方銀行也大行增資擴股；為了逃避存貸比等監控指標限制，銀行表外業務激增，理財產品層出不窮，第三方業務也明顯增加。

2.4貸款管理

銀行對借款企業經營情況了解不充分，也不核查相關信息是否真實有效，不認真分析借款企業發展前景，只是走形式般的列數據，做報告，這樣的貸款存在極大的損失風險。不能及肘發現貸款惡化信號，貸款挪用不知情，不根據借款人經濟情況而采取防范措施，經常是本金或利息出現違約才正視問題，為之晚矣。同肘我國信貸風險評估也較為落后，大部分中小銀行尚來建立完整的貸款數據庫，更未研發出適用于自身的信用風險分析模型，自然無法對借款人及其貸款做出量化分析與判斷。即使有相關系統的大型銀行，也往往只對貸款抵押物進行評測，而忽視借款人或者借款企業經營管理相關問題。在貸中和貸后的測評中，無法對企業經營過程中盈虧進行實時監測。

商業銀行信貸系統的發放者與管理者等體素質較低也是導致我國商業銀行貸款系統混亂的重要原因，銀行間的無序競爭，惡性競爭事件頻發，且再貸款業務上有逐漸蔓延之勢，以至于劣幣驅逐良幣。與此同時，銀行從業人員的素質無法與銀行發展速度相匹配，出現貸款前調查、貸時審查、貸后檢查執行不到位，貸款管理大打折扣。一些銀行對不良貨款進行追責時，發現大部分貸款未進行過完整的貸前審查，貸中審查也草草了事。尤其在貸前審查環節上，既未做到審質分離，也未經貸審會審核，通常是由系主管或相關領導決定，更有甚者整個流程由信貸人員“一把抓”。銀行相關工作人員把主要精力放在了與客戶拉關系，拉存貸款上，由于利潤的驅使，銀行往往重數量而輕質量，這就為日后不良貸款的爆發，埋下隱患。

3商業銀行不良貸款的防范

3.1政府層面

3.1.1建立健全社會信用評測體系

加強社會信用制度建設，構建社會信用評測體系是一個多年的老話題，我國這些年已經有了巨大的進步，但與歐美先進國家相比仍有不小差距。例如著名溫州房價風波，暴露出社會信用評測可信度存疑，溫州房價的飚高就有社會評估機構的功勞。要建立健全社會信用評測體系，首先要進一步完善社會征信體系為銀行貸款提供真實有效的參考。盡快建立覆蓋全社會的社會信用檔案，能夠及時、可靠地提供企業和個人的信用檔案，并明確違信處罰機制；其次，引導社會信用評估機制的健康發展，規范信用評估流程，確保評估結果的真實有效；再次，完善失信懲戒機制，加大打擊力度。對于社會信用評估機構的虛假評估行為以及企業和個人的惡意違約行為要在行政處罰的同時完整的記錄在社會信用檔案之中，作為對相關行業和個人的警示。在這方面體系的建立，我們要學習美國的相關措施。

3.1.2完善市場化服務

我國的金融市場如金融，基礎設施較差，非現金結算，不誠信信息共享等基礎條件還不具備，這令許多銀行監管難以真正實施。而且在實際操作中法律規定部分脫離實際，行政干預不當等使不良貸款有了滋生的土壤。完善市場化服務應同金融政革同步進行，一是進一步推進我國證券市場和債券市場的發展，提供多樣化的金融工具和金融基礎設施，為資產支持證券流通，以及合理定價，提供更方便合理的技術和更廣闊的交易市場。二是適度降低準入門檻，放寬銀行、基金投資者購買不良貸款債券的限制，放寬企業發債限制，從而在橫向和縱向上加大債券市場的規模。三是大力推進利率市場化改革，促使銀行主動提高貸款質量。在我國現行的利率體系下，商業銀行的貸款利率沒有自主定價權，無法根據企業信用狀況的不同而采取靈活的利率，反而受制于企業利潤情況。利率市場化對優化資源配置具有重大意義，為推動了金融機構轉型發展，調控了貨幣政策框架轉型，有利于降低社會融資成本，為經濟健康可持續發展營造良好的的貨幣金融環境。

3.2監管層面

3.2.1重點關注城市商業銀行資產質量

伴隨著我城市化進程的不斷深入，城市商業銀行的影響力也日益增加，無論是發展速度還是發展規模都遠超其他金融機構。伴隨著快速發展，城市商業銀行也出現了公司治理不完善，業務手段單一，產品創新不足等問題。尤其在縣、市一級的地方城商行普遍存在成本高，金融服務單一，管理能力欠缺等經營問題。正因如此，監管當局更應該結合城市商業銀行的發展現狀做出針對性監管。一是督促加強城市商業銀行自我約束，防止“一言堂”現象發生，杜絕內部負責人權力尋租，貪污腐敗等行為。二是引導城市商業銀行戰略升級。，比如以城市商業銀行研究成果的數量和質量為標準進行大排名，并賦予這種排名代表該行發展潛力與后勁的內涵，引導中小銀行重視研發投入，重視宏觀微觀經濟層面分析研判的能力。三是加強對縣市一級城市商業銀行的檢查，有針對性地提高其風險管控能力。

3.2.2預防農村金融風險

為了服務三農，眾多銀行業金融機構在政策扶持下紛紛下鄉，截至2014年末主要農村金融機構營業網點總數為81397個，其中有42201個農村信用社，約占51.85%；32776個農村商業銀行，約占40.27%；3269個農村合作銀行，3088個村鎮銀行，各占總比重4.02%，3.79%。與城市商業銀行相比，農村商業銀行網點多、覆蓋面廣、涉及城鄉機構間所處的環境和自身情況的差異大，監管難度也大。對于地方中小法人農村銀行機構，應比照其他商業銀行實行審慎監管。對符合并表監管的村鎮金融機構，要發揮好投資人的監督制約作用。對于農村資金互助社，主要實行社員自律自管，并打造銀行業監管、地方政府風險監督，社會監督互相配合的監督保障體系。

3.3商業銀行層面

首先，貸款質量惡化，并最終形成損失，是一個漸變的過程，往往會出現許多預警信號。盡早發現問題貸款需要商業銀行信貸管理人員定期全面分析貸款企業財務報表；與借款人保持密切的溝通；由由第三方提供的直接或間接信號。在面對某一項問題貸款時商業銀行信貸管理者回應的速度越快，可供選擇方案越多。如果如果一筆貸款，在償還期限過了三個月以后才得到關注，借款人可能已經拖欠了其商業債權人、其他銀行、行政管理部門等的錢款了。這種情況下，很有可能銀行是加入要求償還欠款的債權人名單的最后一位。

其次，起點相近的商業銀行多年之后經營狀況會出現明顯差距，這與商業銀行的發展模式高度相關。預防不良貸款的產生，更要注重銀行發展模式的糾正。我國銀行業的發展，一定要立足支持實體經濟在實體經濟健康發展中解決銀行資產質量的改善與穩定問題。結合我國目前政策環境，銀行業可以實施以下發展戰略：一是可以嘗試吸收更多的民營資本充實銀行資本，并在石油，電力，鐵路，電信資源開發公共事業等領域吸收非國有資本過程中提供金融服務。二是跟進并配套服務國家擴大內需，把消費作為擴大內需，主要著力點的政策落地。三是支持國家創新支撐和引領經濟結構優化升級。

4結束語

伴隨著我國經濟改革進入深水區，國際經濟形勢低靡，實體經濟經營環境惡化等一系列問題的出現，商業銀行不良貸款提升，需要商業銀行認真分析自身不良貸款的成因，并做出有針對性的預防和解決舉措。

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