集團企業資金管理存在的問題及對策分析

羅鋒 萬幫新能源投資集團有限公司

企業的資金可以保障企業的正常運轉，企業的資金管理在企業經營過程中占據主導地位，但是，由于社會環境、企業效益、和管理制度對其進行的影響，資金管理在不同的企業中所產生的效果也不一樣。盡管如此，在集團企業資金管理的過程中，依然存在著一些問題，在一定程度上不利于企業的發展與進步，甚至會造勢財務的風險，因此，當務之急是要完善集團企業資金管理的問題，通過對出現的問題進行分析，及時提出有利于企業發展的解決對策。

一、集團企業資金集中管理中存在的問題

事物沒有足夠的完整性，集團企業資金集中管理在企業發展過程中，雖然起到一定的積極影響，對于企業資金的使用效率也有一定提升，但是，如果在方式和方法上，管理不到位或者管理不當，都有可能會給企業帶來負面的影響，造成企業資金的浪費，阻礙企業的健康發展。對于目前我國集團企業資金集中管理來說，還存在一定的弊端，有具體以下方面：

（一）資金管理的效率低下

很大一部分分支機構的閑置資金，在很大程度上沒有得到有效、合理的利用，從而出現資金使用效率和收益率比較低下。這一問題的出現，主要原因在于大部分的集團企業中，沒沒有建立健全的資金監控系統，完善的資金管理體系從而導致資金問題的發生[1]。由于資金調配和使用標準在很大程度上，沒有形成統一化的管理，使部分集團企業在資金管理平臺方面，沒有一定的共享性，各個機構的資金運營情況，使集團企業的決策人員不僅不能對此進行及時的了解，而且對于財務的數據也不能清楚的把握。對于資金的情況也不能做到有效的監督和跟蹤，從而做出的決策也沒有一定的準確性和完整性，出現資金方面的使用混亂、分散、企業資金的使用效率沒有得到很大的提升。

（二）資金集中管理的程度不夠

集團企業資金集中管理是一個新型的管理模式，對于大多的資金管理者來說，對集團企業資金集中管理的認識度和意識度不夠，導致有些的管理者人員出現一些錯誤的判讀和想法，認為資金進行集中管理在一定程度上是以削弱管理者自身對資金支配權為主要目的，在實際工作中，拒絕對相關人員進行配合和支持[2]。

首先，企業中經常出現“賬外賬”和私設“小金庫”的狀況，是由于工作人員在上交資金進行集團管理的時候，只會上交其中一部分，同時會把大部分的資金放在分支機構中，進行分支機構的運轉。索然問題很明顯，但是沒有足夠的管理措施，也是無法對此現象進行深度的管理和監督，對于集團企業的資金能進行很好的調控的，在各個分支機構中，對于資金管理也不能進行集中的管理[3]。

其次，一旦企業出現問題，需要大額資金的情況時，無法把各個分支機構內的閑置資金，進行強有力的集中起來，所以唯一的辦法就是向銀行貸款，從而也就加重了企業對于利息的壓力。除此之外，不能對企業資金進行集中管理，使企業閑散資金的使用率不到，資金調控也沒有達到一定能程度的有效性，導致企業出現財務風險的問題，從而也不能得到及時的解決。

（三）資金集中管理方面的人才不足，管理意識不夠

資金集中管理是企業財務管理中極為重要，資金集中管理的程度直接影響著企業經營的成果。但是，由于集團企業的領導人對于企業資金集中管理的重要性，沒有起到一定的重視作用，專業人才的管理也沒有進行及時的培訓和指導，一定程度上導致，企業在運用過程中沒有達到健全完善的標準，因此，資金集中管理依然還存在一些問題。資金集中管理中的人才缺乏，沒有足夠的專業知識，這些問題早已給企業資金集中管理帶來的阻礙的作用，使企業不能健康的發展[4]。

二、改善企業集團資金集中管理對策

企業集團資金集中管理在企業資金的運用上已經占據主導地位，不斷加強對企業集團資金的集中管理，制定合理的方案，建立健全的完善管理系統，引進高新技術人才，從而在根本上促進集團企業的穩固發展，有具體一下幾點對策。

（一）建立全面完善的資金集中管理體制

建立健全的管理體制，有利于提高集團企業資金集中管理的效率。在企業有關的負責人方面，對相關人員進行管理體制的編制，但是要在要集團企業健康發展的基礎上實施，在各個分支機構方面，對資金的需求和運營的狀況，進行一個完整的資金集中管理的體系。除此之外，對于資金集中管理的審批權限，比如：處理收支業務、集團內部賬戶的維護；還貸時間和貸款種類融資管理人員都有對其一定責任的把握；記帳員對賬務進行核對、資金的撥款方面等等問題，都要有一定明確性的把握。其次，要及時制定有關資金管理科學合理的流程；為了可以把企業資金的流向進行清晰的記錄，并且可以及時調整資金流向，要建立健全的資金結算管理系統；為了資金的使用效率可以不斷提高，風險管理的加強，要建立有效的資金管理決策支持系統。

（二）強化資金集中管理的力度

首先，企業員工在資金集中管理的模式中占據主要位置，所以對企業的員工和管理者，要進行資金集中管理方面的培訓和指導，提高管理者和工作人員對資金集中管理的認識和重視，在可以在各個單位進行大力的宣傳，可以耳濡目染、潛移默化的吸收資金集中管理的知識，從而在一定程度上引導員工對資金集中管理進行有效性的學習，明確它的重要性。在進行培訓好而引導的同時，可以建立合理的獎懲制度，從而提高員工參與的積極性和學習的效率。對于“小金庫”“賬外賬”的狀況和不積極落資金的人員進行嚴格的懲罰，對于積極落實資金集中管理的人員進行合理的獎勵制度，可以形成鮮明的對比了，提高資金集中管理的執行力度[5]。

（三）重視管理人才的引進和培養

集團企業的領導人是整個企業中引導者，對于資金集中管理的重要性也要及時的認識，提高領導人自身對資金管理的意識，從而樹立先鋒榜樣，對于引進高新技術人才和資金管理人才有一定的積極影響，與此同時，也不要放松對內部財務人員專業知識的培訓和指導，也要開設相關課堂，使員工可以從中獲益，提升自己的綜合素質和專業知識的能力，使企業資金集中管理。具有儲專業化人才的優勢。除此之外，可以根據企業的狀況，引進專業技術人才，使企業在發展過程中注入新的活力，有不一樣新的成果，也可以與有關單位相互合作，共同進步。

三、結束語

綜上所述，隨著經濟社會不斷發展與進步，使國內外市場競爭激烈不斷加深，一定程度上強化集團企業資金管理，可以提高企業市場的競爭力，提高資金的使用率，為企業的經濟效益提供良好的保障。但是，目前，集團企業資金管理在開展過程中，依然還存在不少的問題，所以要對其做出合理、有效的調整和完善，從而制定合理的資金集中管理方案，不斷提高管理人員的綜合素養和專業素質，唯有這樣才可以使資金管理工作，在新形勢發揮有效的作用，促進企業的健康發展。

[1]公維軍.信息化下的集團企業資金管理初探[J].中國商論,2017,(23):82-84.

[2]吳玉良.國有集團企業資金管理問題及對策[J].河北企業,2016,(5):19-20.

[3]朱勝龍.集團企業加強資金管理與控制研究[J].行政事業資產與財務,2015,(7):35-35,30.

[4]呂彩麗.企業集團資金管理存在的問題及對策[J].中國集體經濟,2016,(36):133-134.

[5]孫娟.我國企業資金管理存在的問題及對策分析[J].中國商論,2015,(28):34-36.