我國中小企業財務風險控制存在的問題與對策

孫麗

摘要：現在是經濟全球化高速發展的時代，我國的經濟體制也在逐步改革，中小企業所面臨的環境已經發生了改變，作為企業的核心機制企業財務成為熱切關注的問題。西方的一些發達國家已經普遍建立了風險管理的職能，在一本名為《風險管理與保險》的書中曾強調風險具有不確定的特性。國外的部分學者著重于研究發生風險后如何對財務風險進行控制和處理，而我國對此方面的內容研究比較遲。本文認為國內中小企業應認真分析財務風險發生的成因，發展過程，來從根本上控制財務風險的發生。

關鍵詞：財務風險資金對策

中小企業由于長時間對財務風險的關注不夠高，缺乏風險意識，在經濟快速發展的今天更應該深刻了解財務風險的類型、特點，健全財務管理機構，減少損失，提高收益。要樹立正確的財務觀念，通過科學的方法來避免財務風險，減少損失，尋求機遇，讓企業立于不敗之地。只有加強財務管理，合理的計劃和運用資金，才能有效的控制財務風險，增強競爭力。本文通過分析我國中小企業的財務管理現狀和存在問題，來探討一下關于財務風險控制的對策。

一、中小企業財務控制存在的問題

1.缺乏風險意識

所謂財務風險，是指企業在經營過程中由于一些不確定的、突發的因素，導致企業沒能達到預期的收益甚至虧損。財務管理是組織資金運轉，資金籌集，使用分配的過程，所以財務風險貫穿于企業生產銷售的每一個步驟環節，比如籌集資金的風險、資金投資決策的風險、收益分配的風險等。風險具有不確定性，它發生的時間、類型和對企業的影響都是不確定的。它是客觀存在的，不以人的主觀意識出現或消失。導致風險的原因有直接原因和間接原因，有內部原因也有外部原因等，它的復雜性給財務風險控制工作帶來一定的難度。

有部分中小企業認為現金多多益善，因此會導致資金閑置，沒有參加到生產周轉的環節。另外一些企業發展過于迅速就會造成資金短缺，不免會負債經營，存在經營不利的風險和內部財務管理方面弱化，又會增加負債，形成惡性循環，這樣財務壓力增大，導致風險發生。歸根結底是因為企業，沒有對財務風險引起足夠的重視，風險意識薄弱，過分注重于銷售、收益而對財務疏于管理。

我國中小企業目前最大的問題是對財務管理的重要性認識不充分，作為高層管理者雖然強調財務風險控制的重要性，但不能切身實際的去推動落實。而作為財務人員在具體操作的過程中，有些人思想認識不高，想著自己就是個打工的，只想著對自己的工資收入有期望，不能設身處地的為公司為企業著想，也存在部分違規操作現象，對財務風險的客觀性認識不夠全面。因此，財務從業人員和企業管理者對風險意識的不夠重視是發生財務風險的一個重要原因。

2.籌資能力有限

籌資也稱為融資。它是指作為企業借入資金來進行周轉，來滿足自身的生存和發展，是一個企業財務管理的重要組成部分。我國中小企業目前的現狀是，部分企業缺少信用觀念，經常在籌資和交易的過程中出現拖欠的現象，有的甚至逃避債務。一次失信于人，就影響了中小企業在銀行的整體形象。加上中小企業規模較小，信用低，財務管理制度不健全，在銀行或者金融機構貸款的門檻也比較高。一旦像銀行貸款，便將風險轉嫁給了銀行，加重了銀行的財務風險，所以銀行對中小企業的融資服務并不熱情。

3.財務管理落后，資產管理混亂

在我國很多中小企業都是私營企業的性質，企業的經營者本身就是投資者，這種模式在一定程度上給企業的財務管理帶來影響。比如對現金的管理不夠規范，這就給財務風險留下了隱患，容易造成資金不足，或現金過度閑置不用。有些現金收入和費用開支不入賬等等都是為財務風險種下了禍根。

另外，一些企業經營者在管理的過程中，靠減少短期的投入來提高企業收益，過分追求短期內利益的最大化。而且在財會用人方面任人唯親，這導致財務機構缺乏相互制約的功能，財務管理機構不健全。

二、財務風險控制的方法

1.建立及完善財務預警系統

財務預警系統是一個企業財務管理必不可少的組成部分。要建立健全的風險預警指標體系，及時分析產品的積壓情況，應收賬款是否增加，生產成本是否上升，這些都是風險發生的信號。企業要根據風險形成的原因和發展過程來考慮如何回避和控制風險，一旦回避不了，就要盡能力接受風險并分散風險來降低危害程度。前者是預防性的控制，對可能發生的風險采取措施補救防止風險的實際發生，后者是抑制性的控制，風險發生后采取措施盡可能的降低損失程度。還可以建立一筆風險基金，這是用來防范風險損失的專項基金，以備不時之需。中小企業要加強風險意識，建立預防財務風險的機制。

2.增強融資能力

中小企業應該拓寬自己的融資渠道，提高融資能力。融資方式可以有很多種，比如社會基金和保險資金等。對中小企業投資的公司投資了多少本金，中小企業就可以在銀行長期貸款等額的資金，并且由擔保公司為企業進行擔保。

當然，在融資的問題上，作為企業本身，應該建立健全財務制度，提高企業本身的信用度，擁有了良好的信用度，對企業的發展是有百利而無一害的。企業經營的過程中誠實守信，公平競爭，遵紀守法，財會工作也做到完整真實，自然會提高企業的融資能力。

3.科學投資，規避風險

中小企業由于是自主經營，自負盈虧，自擔風險的，所以更要謹慎的選擇投資方向，通過多元化的投資選擇來將風險分散，盡量選擇一些周期較短，收益較快，回收資金快的優質項目。經營者在投資的時候應加強市場調查，確認投資的可行性，確保投資正確，盡可能的避免由于主觀原因而導致的財務風險。

三、總結：

中小企業一定要引起對財務風險控制的重視，引進吸收專業化的財務人才，提升企業財務部門的管理質量，財務風險貫穿于企業生產經營的各個環節，哪一方面出錯都會帶來風險。企業要將內部控制與風險管理相結合，各個方面共同參加，以財務為中心，將生產、銷售、經營互相結合起來，形成完整的資金管理體系。企業要對財務風險控制采取有效的辦法來解決面對的問題，才能使企業長久穩定的發展。

參考文獻：

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