擅自收購煙葉構成要件及證據規格

張超 山東臨沂蘭山區煙草專賣局

擅自收購煙葉構成要件及證據規格

張超 山東臨沂蘭山區煙草專賣局

擅自收購煙葉違法行為在專賣執法過程中并不多見，一般發生在煙葉產區或者煙葉收購期間，本文就該類違法行為的構成要件及證據規格、證明標準進行探討，以期能夠指導專賣執法實踐。

收購煙葉 要件 證據

一、擅自收購煙葉的構成要件

擅自收購煙葉是指無煙葉收購資格的單位或者個人未經許可擅自從事煙葉收購業務及有煙葉收購資格的單位未按國家有關規定從事煙葉收購的行為。擅自收購煙葉違法行為的構成要件如下:

（一）主體要件

該違法行為的違法主體是一般主體，所有單位或者個人只要有違反國家有關規定收購煙葉的行為發生，均可構成違法。

（二）客體要件

該違法行為的客體是國家對煙葉的經營管理制度，擅自收購煙葉違法行為的標的是煙葉，而且是屬于煙草專賣品范圍的煙葉。

（三）客觀要件

該違法行為的客觀要件是:無煙葉收購資格的單位或者個人未經許可擅自從事煙葉收購業務的行為以及有煙葉收購資格的單位未按國家有關規定從事煙葉收購的行為，即具有違法收購煙葉的行為。表現為以下幾種:第一，除煙草公司或其委托單位外的單位和個人擅自收購煙葉的;第二，煙草公司或其委托的單位不按煙葉收購計劃收購煙葉的;第三，煙草公司或其委托的單位不按煙葉收購合同收購煙葉的;第四，煙草公司或其委托單位不按委托地點收購煙葉的;第五，煙草公司或其委托單位不按國家規定的標準和價格收購煙葉的;第六，其他違法收購煙葉的行為。

孫某系C縣光明村普通農戶，見收購煙葉轉手倒賣有利可圖，于2016年9月10日一11月2日，相繼從當地煙葉種植戶手中收購了烤煙1500公斤，準備銷售給A縣煙草分公司，隨后被C縣煙草專賣局查獲。本案中，孫某無煙葉收購資格，而實施了收購煙葉的行為，構成擅自收購煙葉違法行為。

（四）擅自收購煙葉的法律責任

《煙草專賣法》第二十八條：違反本法規定擅自收購煙葉的，由煙草專賣行政主管部門處以罰款，并按照查獲地省級煙草專賣行政主管部門出具的上年度煙葉平均收購價格的百分之七十收購違法收購的煙葉；數量巨大的，沒收違法收購的煙葉和違法所得。

《煙草專賣法實施條例》第五十一條：依照《煙草專賣法》第二十八條規定處罰的，按照下列規定執行：1.擅自收購煙葉的，可以處非法收購煙葉價值20%以上50%以下的罰款，并按照查獲地省級煙草專賣行政主管部門出具的上年度煙葉平均收購價格的70%收購違法收購的煙葉；2.擅自收購煙葉1000公斤以上的，依法沒收其違法收購的煙葉和違法所得。

二、擅自收購煙葉案件證據收集標準

專賣人員收集該類涉煙違法行為的證據，用以證明存在以下事實：1.當事人未取得煙葉收購資格證，卻實施了收購煙葉的行為；2.取得煙葉收購證的當地煙草公司或者委托單位，未按照國家規定的要求收購煙葉。為證明上述事實，專賣執法人員應當收集主體和客觀方面的相關證據。

（一）主體方面的證據

根據違法主體的不同，分為兩種情形。其一，違法主體是一般主體，任何公民、法人或者其他組織均可構成；其二，違法主體為特殊主體，即已經取得煙葉收購資格證的煙草公司或者委托單位。

第一種情況證據收集標準：1.違法主體為個人情況。收集以下證據之一即可：居民身份證、臨時居民身份證、戶口簿、工作證、駕駛證等；2.違法主體為單位的情況。需要收集的證據有：法人營業執照、組織機構代碼證、法定代表人或者負責人的情況證明參照個人主體收集。同時，還要收集能夠證明直接責任人員的職務、權限等方面的證據。第二種情況證據收集標準：1.單位的自然情況，需要收集的證據包括：營業執照、組織機構代碼證；法定代表人或者負責人的自然情況證明，以及能夠證明直接責任人員的崗位職責權限證據；2.單位持有煙葉收購證或者受煙草公司委托收購煙葉的證據。

（二）客觀方面的證據

證明當事人實施了違法收購煙葉的行為。證明這一事實，需要收集以下證據，形成相互印證的證據鏈。

1.檢查筆錄。筆錄應當記載以下內容：檢查的起止時間、查獲地點、當事人是否持有煙葉收購資格證、擅自收購煙葉的重量、當事人是否在場、是否有見證人，以及當事人或者見證人簽字情況。

2.詢問筆錄。用以證明當事人違法實施收購煙葉的行為。主要內容包括：告知當事人權利和義務情況、當事人自然情況、當事人是否持有煙葉收購證，擅自收購煙葉的時間、地點、收購煙葉的等級、價格、重量、金額等。如果有同案人或者上線銷售方的，應當收集證人證言，并對當事人的供述進行印證。

3.抽樣取證清單。嚴格按照法定程序對涉案煙葉抽樣，并現場封存，由當事人在抽樣清單上簽字確認；抽樣過程要全程錄像，用以證明樣品煙葉來自涉案煙葉、抽樣過程合法等。

4.視聽資料。包括相片和錄像，用以證明現場查獲情況以及專賣人員依法檢查情況。相片內容包括：查獲現場狀況、涉案煙葉情況、車輛情況等。錄像內容包括：專賣人員出示證件、表明身份情況，對擅自收購煙葉行為進行現場檢查的情況、擅自收購煙葉的外包裝情況、當事人在場情況等。

5.涉案煙葉及價格證明。依法制作并送達證據先行登記保存通知書、先行登記保存證據處理通知書，詳細載明登記保存煙葉的重量、等級等；無法查清煙葉收購價格的，出具查獲地省級煙草專賣行政主管部門的價格證明。

6.鑒定結論。由省級煙草質量監測站或者其授權委托機構出具鑒別檢驗報告，注明擅自收購煙葉是否屬于煙草專賣品以及煙葉等級。

7.情節嚴重的證據。即收購煙葉的重量在1000公斤以上的，應當收集以下證據：（1）檢查筆錄載明的現場查獲煙葉重量；（2）當事人或者其他證人詢問的擅自收購煙葉的重量；（3）收購清單、資金憑證等書證證明的煙葉收購重量。

應當注意的是，當事人擅自收購煙葉后又實施了無證運輸等違法行為的，不必再分別定性處罰，可以確定一個案由從重處罰即可。

[1]中國煙草總公司職工進修學院，《煙草專賣管理師專業知識》（三至五級）（2015版）.

[2]孔祥帥，煙草專賣行政執法實務[M]，遼寧教育出版社，2015年5月第1版.