商業銀行信貸資產結構優化研究

胡楓

（廣東財經大學會計學院 廣東 廣州 510320）

【摘要】信貸業務作為商業銀行最重要的資產業務，在銀行的經營管理決策中占主導性地位。而信貸資產作為給商業銀行帶來預期經濟利益的主要資源，其配置與配比質量的高低直接影響到商業銀行的經營效益和長期發展。本文在新常態的經濟背景下，以贛州建設銀行XX支行為例，針對商業銀行信貸業務產生的問題進行系統分析并針對信貸資產結構配置提出改進建議。

【關鍵詞】商業銀行 信貸業務 信貸結構優化

一、緒論

（一）論文研究背景與意義

隨著習近平總書記在2014年提出“新常態”這一觀點，中國經濟已進入一個與過去30多年高速增長期不同的新階段。經濟增長速度從高速增長轉為中高速增長，經濟結構不斷優化升級，增加動力由要素驅動、投資驅動轉向創新驅動。

而現階段商業銀行仍然是中國經濟發展中最重要的資金提供者，其信貸資產的優劣不僅與銀行自身經營狀況密切相關，對于國民經濟能否穩健發展也起到至關重要的作用。因此信貸結構優化一直是商業銀行的重要工作之一，甚至可以說是商業銀行經營的實質。因此需要對傳統的商業銀行的信貸資產結構進行優化升級，只有不斷完善銀行的信貸資產結構，才能真正提高商業銀行信貸業務的經營狀態，以質的形式穩健處于新常態下的國民經濟。

（二）論文研究的思路和內容

本論文通過對贛州建設銀行XX支行信貸業務為例，以提出問題、分析問題、解決問題三部分展開論文。探討和分析商業銀行信貸業務中存在的問題，以小見大分析我國商業銀行的信貸資產結構問題。以及提出優化信貸資產結構的措施，以此改進商業銀行信貸業務的經營效益和長期發展。

二、贛州建設銀行XX支行的現狀分析

贛州建設銀行XX支行成立于1954年10月，內設職能部門9個，擁有員工596人。這一年來，在省分行、贛州市委、市政府的領導和大力支持下，認真按照全省建設銀行2015年工作會議提出的要求和工作部署，堅持以參與服務贛州經濟建設為己任，以發展為第一要務，以提高核心競爭力為目標，完成了國家專業銀行向國有商業銀行的改變，經歷了由國有商業銀行向股份制銀行的飛躍，已發展成為擁有廣泛的客戶群體及市場資源，營業網絡遍布全市主要縣市的國有股份制商業銀行分支機構。2015年年底XX支行主要業務指標完成情況：

（1）全口徑存款（本外幣）余額445243萬元，比年初增長26029萬元，同比多增24556萬元，完成省分行下達時點新增計劃38000萬元的68.5%。其中企業存款余額211000萬元，比年初負增長1172萬元，同比少增3855萬元；儲蓄存款余額230574萬元，比年初增長30391萬元，同比多增18473萬元，完成省分行下達時點新增計劃26000萬元的116.89%；同業存放款項余額3668萬元，比年初負增長3191萬元，同比少降9937萬元。

（2）各項貸款余額209884萬元，比年初下降21295萬元，同比少降96646萬元。按金融企業制度應計與非應計口徑劃分，不良貸款余額10870萬元，比年初下降29608萬元，不良貸款率為5.18%，比年初下降12.33個百分點。其中：逾期貸款余額233萬元，比年初下降24572萬元，非應計貸款余額10637萬元，比年初下降5036萬元，非應計率5.07%，比年初下降2.37個百分點。五級分類口徑不良貸款余額11169萬元，比年初增加2113萬元，不良貸款率5.32%，比年初上升1.4個百分點。

（3）貸款利息收入13120萬元，同比減收2571萬元，完成省分行下達利息收入年計劃13494萬元的97.23%，其中實收貸款利息13123萬元，貸款利息實收率96.83%，同比提高6.57個百分點；貸款收益率5.78%，同比提高0.27個百分點。

（4）實現帳面利潤7297萬元，同比增加500萬元，完成省分行下達計劃7823萬元的93.28%。實現撥備前利潤8390萬元，同比增加214萬元，完成省分行下達該行同口徑利潤計劃8126萬元的103.25%，實現考核利潤7140萬元，同比減少956萬元，完成省分行下達計劃8048萬元的88.72%。

（5）全面完成貸款質量控制指標，其中純新發放貸款不良率為0；純新發放貸款潛在損失率為0.54%，比省分行控制計劃比率0.65%低0.11個百分點；非正常貸款比率28.21%，比省分行控制比計劃率40.92%低12.71個百分點；關注類貸款向上遷徙率18.03%，比省分行計劃高16.9個百分點；不良貸款向上遷徙率67.6%，比省分行計劃高50.7個百分點；不良貸款超額現金回收638萬元，完成省分行計劃508萬元的125.59%。

三、贛州建設銀行XX支行信貸業務問題分析

XX支行信貸業務在運營過程中取得優異成果的同時，也存在以下三點問題，值得我們分析與探討：

（一）信貸成本較高

贛州建設銀行XX支行信貸業務最主要問題：信貸成本高，其信貸成本包含資金成本、經營成本和風險成本。從資金成本和經營成本兩個方面來看，在上述資料中可以發現“貸款利息收入13120萬元，同比減收2571萬元”，這就是資金運營效率低下的表現，也間接反映了資金利用存在問題。從風險成本來看，在上述資料中可以發現“不良貸款余額11169萬元，比年初增加2113萬元，不良貸款率5.32%，比年初上升1.4個百分點”，這就是風險成本高的表現，也是導致信貸成本高的主要原因。因此，這也可以論證信貸風險高、運營效率低下與信貸管理成本高成正比例關系。

（二）小額貸款業務風險控制弱

“新常態”九大特征之一：新興產業、服務業、小微企業作用更凸顯，生產小型化、智能化、專業化將成產業組織新特征。贛州建設銀行XX支行順應發展的戰略之一就是“大力營銷個人類貸款”，其本身就具有貸款金額數值小、信貸次數數量多、貸款客戶居住地分散的特點，而XX支行缺乏規范的小額信貸管理制度。導致XX支行揭示風險的能力主要依賴于信貸承辦人的主觀判斷，而不是以財務報表和貸后管理等科學的小額信貸管理制度手段進行評定。

（三）集權分權管理難以明確界定

隨著“新常態”下大力推動發展綠色低碳經濟，贛州地區水果蔬農產業是贛南地區政府扶持產業與核心發展產業，XX支行涉農客戶貸款需求一般貸款額度小且貸款用款急的特點，因此XX支行必須在縮短上下級審批鏈條上下功夫，最好的解決辦法便是對涉農客戶貸款實行放權。而眾所諸知國有四大行的上下級之間審批鏈條及管理鏈條過長，換句話說涉農客戶貸款從申請貸款到批準貸款到獲取款項的時間過長，貸款效率較低，極大地制約了涉農客戶貸款業務的發展，影響涉農客戶貸款這一方面的核心競爭力。

四、提高信貸業務管理水平的對策

針對上述信貸業務產生的問題，贛州建設銀行XX支行可通過以下三個方面優化信貸資產結構，實行改進措施：

（一）夯實信貸基礎工作

首先是加快評級授信進度，提高評級授信覆蓋面。積極開展客戶信用等級認定，及時完成了與建行有信貸需求和潛在信貸需求的公司類客戶的評級工作，從源頭上把好信貸準入關。同時，對“重合同、守信用”企業，著眼于建立長期的合作關系，認真開展客戶評價和授信工作。

其次是優化信貸流程，提高工作效率。在規范程序、防范風險的基礎上，以“申請、調查評價、審批、合同”為骨架簡化貸款手續，縮短審批時間，對一些客戶急需的承兌、貼現等信貸產品，隨到隨辦，積極采用送審、會簽等審批形式縮短審批時間，提高工作效率。對“還款有保證，經營穩定”的企業，在評級授信的基礎上實行“一次核定，周轉使用，新增上報”的方式簡化手續，方便企業。對于信譽較差的企業則嚴格信貸手續，控制總量增長實行逐步退出，防范新的風險。

最后是借助評級授信工作的開展，認真做好重點客戶、優質客戶的營銷工作。在不斷拓展重點企業客戶的同時，積極研究培育扶持優質中小客戶，確立以流動資金貸款為切入點，積極拓展優質中小企業客戶的發展戰略，展開對中小企業客戶的評價、評級、授信等工作。

（二）擴大優質客戶群體

與當地政府以及財政部門、經貿部門等聯系，及時了解掌握了當地社會經濟發展規劃、重點建設項目、重點工業企業發展等情況，為銀行管理層優化信貸資金投向、選擇目標客戶提供準確的決策支持。為建行資產業務持續、穩步發展創造有利的條件。

（三）發揮建行的傳統優勢

對個人類貸款，積極主動加大個人住房貸款營銷力度，該行充分用足用活上級行政策，因地制宜，優化人員配置，加快審批速度。對重點樓盤和信譽較好的房地產開發企業進行差別化服務，為有誠信、有實力的公司的優質項目樓盤住房貸款開辟“綠色通道”，對符合貸款條件的做到及時申報、及時審批、及時發放。對客戶實施全方位服務和聯動營銷，根據每個客戶的不同情況、不同需求進行個性化服務、推銷適合客戶的各類銀行產品。根據客戶的資金鏈和產業鏈，延伸和擴大客戶群體和服務范圍。

五、結論與展望

（一）結論

一個設計良好的信貸資產結構體系，可以使商業銀行將現有信貸資源更加合理有效地進行配置。而提高信貸資產質量的關鍵在于盡快完善風險管理模式，建立規范化并行之有效的信貸流程，正確引導商業銀行切實提高資產質量、減少資產風險損失，從而提高可持續的經營效益，保障商業銀行持續穩定的健康發展。

（二）展望

由于我國還處于發展中國家，我國的信貸實踐還處于不斷發展階段，商業銀行信貸資產結構還在理論與實踐的碰撞中前進。新常態下經濟增速雖然放緩，但實際增量依然可觀，即使是7%左右的增長，無論是增長速度還是增長體量在全球也是名列前茅的。在如此經濟穩定良好的前向推動下，我相信，經過學術界和商業銀行自身的不斷積極研究探討和摸索實踐，信貸成本高、風險控制弱等一系列信貸問題都將得以解決，我國商業銀行信貸資產結構必將不斷地走向成熟。

參考文獻：

[1]唐可平.村鎮銀行信貸資產結構優化的思考[J].中國農村金融，2015，（06）.

[2]董峰.銀行公司信貸業務資產結構優化問題研究——以A銀行為例[J].現代商業，2014，（17）.

[3]林國英，梅歡雪，王文星. 論商業銀行信貸資產結構變化對經營收益的影響——基于新資本管理[J]. 福建金融，2014，（03）.

[4]李振京.商業銀行信貸資產組合最優化研究[D].山東大學，2013.

[5]林躍武，許大慶，許文嫣.商業銀行信貸資產組合結構評價方法研究[J]. 金融論壇，2012，（10）.

[6]程昊.商業銀行信貸資產質量的若干問題研究[D].對外經濟貿易大學，2006.

[7]金百根.優化資產結構重在機制建設——對交通銀行上海分行信貸資產業務管理的調查[J].現代金融，2004，（01）.

[8]張金霞，柴世儒.對國有商業銀行信貸資產結構實行戰略性重組的思考[J].甘肅省經濟管理干部學院學報，2001，（04）.