我國國有企業改革的策略思考

劉學斌　余碧瑩　李顓森　柴鑫　鄭書儀

【摘 要】 國有企業改革關系著社會主義經濟的健康快速發展，關系著我國和諧社會建設，關系著我國社會主義各項事業建設的成敗。目前，國有企業負擔沉重、大量虧損，嚴重影響了其競爭能力和生存能力。產權結構多元化、政企分開、建設現代企業制度等方面困難重重。

【關鍵詞】 國企改革 產權改革 股份制改革 國資委定位

一、國企改革問題

國有企業改革始終是改革的中心環節，但國有企業改革遠未達到預期目的，在新世紀，推進國有企業改革顯得更加急迫。國有企業改革的戰略性意義，不僅體現在國有企業本身的重要性上，還體現在其對于整個經濟改革和發展面臨的其他問題的決定作用上。在20多年的經濟改革過程中，中國面臨著幾方面的問題。除了國有企業問題之外，還包括經濟的周期波動、金融體系的弊端、貪污腐化的孳生、地區差距擴大等方面的問題。

二、深化國有企業改革面臨的困難和挑戰

（一）環境變化給國有企業帶來新的挑戰

宏觀經濟因素的制約。2000年下半年開始，美國經濟增長速度變緩，直接影響到世界經濟增長的速度和國際市場的需求與價格，我國國有企業的經濟效益也同樣受到世界大環境的沖擊。目前，國內需求不足的矛盾依然突出，投資需求的增長并不穩固，對經濟增長的拉動也很有限，這也在很大程度上對深化國有企業改革形成制約。

政策優惠逐步消失。我國政府已經對與WTO條款相關的法律法規及投資、貿易、稅收等政策進行了相應的調整。對于國有企業，特別是國有大中型企業和由國有企業改制而成的上市公司來說，原有的各種優惠政策、稅收減免和補貼等保護措施已開始逐步取消，對內資與外資企業開始實行統一的國民待遇。這必然會影響到大多數國有企業的利潤，使為數眾多的國有企業面臨新環境下的重大挑戰。

技術的挑戰。進入21世紀，科學技術特別是現代資訊技術，向社會經濟生活的各個領域滲透得更加迅速，改變著傳統的生產技術和生產方式，為了適應這種變化，企業之間競爭或聯合的方式、市場結構等也必須進行相應的調整。這些變化對中國的國有企業而言既是一個極好的機遇，又是一個十分嚴峻的挑戰。

（二）國有企業負擔沉重

改革開放以來，國企盈利水平持續下滑，至1998年已是總體虧損。其一、1998年，國家財政分項目收入中“企業虧損補貼”就是333.49億元，即統計的帳面利潤還小于“企業虧損補貼”119.79億；其二、如果剔出煙草、電信等國企的壟斷利潤，一般競爭性領域的國企此期的虧損額肯定是觸目驚心的。2006年1-8月累計，全國6.89萬戶國有工業企業中盈利的只有3.74萬戶，盈利額688億元，同比上升49.6%；有3.15萬戶虧損，虧損額602.6億元，同比上升46.9%；盈虧相抵后僅盈利85.4億元，同比下降79.6。值得注意的是，上海、廣東等效益好的沿海地區，盈利水平也在下降，虧損企業虧損額大幅度增加。目前，全國有7%左右的國有工業企業長期處于停產半停產的狀態，涉及職工約750萬人，有近2000萬名職工在虧損企業中工作；不少國有企業目前已困難到不能正常支付職工工資，大量的虧損削弱了國企的競爭能力和發展后勁。

三、國外國有企業改革的啟示

（一）從全局出發深化所有權結構改革

改革肯定能完善國有企業，但不能理想化、萬能化，背離客觀規律去強求國有企業盡善盡美，“占盡風流”。無論是國有企業，還是非國有企業，都沒有全面優勢而只有比較優勢，都必須從屬于搞好整個國民經濟的全局需要。因此，在深化國有企業改革中，實施有進有退的戰略選擇，在有些不必由國家經營的行業和領域有步驟地實行“適當的退出”，集中資金搞好非國有企業不宜或一時無力進入的“命脈”、“基礎”和“高精尖”等行業和領域，應當看作是戰略性改組的重要內容。也就是說，國有企業改革的著眼點不僅不應是搞活每一個國有企業，而且也不能只是搞活整個國有經濟，其戰略基點應當是面向整個國民經濟、面向整個產業和行業調整。這是我們在推進國有企業改革中必須真正具備的全局觀念和宏觀意識。

當前，我國國有企業數量仍然太多，達10萬個左右，主要是地方中小企業太多，他們仍然大量活動在一般競爭性領域，很難發揮國有企業的優勢，需要繼續進行資產重組等推進國有經濟布局和結構的戰略性調整。2003年國務院國資委成立以來，已有77家中央企業進行了41次重組，企業數已從196家減少到2007年初的157家。2007年底進一步減為151家。一般認為，國有企業在投資大，建設周期長，規模效益顯著，社會效益突出的領域有優勢。因此，今后調整國有經濟的布局和結構，就要進一步推動國有資本向關系國家安全和國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域集中，向大企業集中，加快形成一批擁有自主知識產權和國際知名品牌、國際競爭力較強的優勢企業，而從一般競爭性行業逐步退出，把大多數國有中小企業放開搞活。

（二）著力于機制創建，推進國有企業的股份制改革

目前，一些國有企業尤其是壟斷行業的大型和特大型國有企業，根本沒有進行股份制改造，或是沒有進行根本性的股份制改造；經過股份制改造的國有企業，也普遍存在國有股“一股獨大”、股權結構不合理、法人治理結構不完善問題，并沒有實現企業機制上的轉換。中央企業是中國國有企業的主干，只有19家進行了公司制改革，成立了國有獨資公司，成立了董事會，總共只有6家企業進行了股份制改革，實現了股權多元化，絕大部分企業還有待進行公司制股份制改革。中外資料表明，股權多元化公司比國有獨資企業績效好得多，有人計算過，2004年，中國國有獨資公司銷售利潤率為6.12%，而其他有限責任公司銷售率為6.67%，股份有限公司銷售利潤率為9.38%。所以，今后應重點推進中央企業公司制股份制改革，積極引入戰略投資者或者整體上市，在此基礎上改善法人治理結構，提高競爭力。

國企股份制應把握好三個方面

第一，對關系國家安全和國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域，國有資本一般要保持控股；對于那些經濟效益比較好的國有企業，也沒有必要為了改革而改革；對于處于夕陽產業而且自身素質已經非常差的企業，不應該指望外部資本購買這類企業的股票，而應該更多地采用并購重組、整體破產的方式處理。

第二，為了保持國家利益不受損害，要借鑒國際經驗，在股份制改革方案中加入限制國家股權利或保留某些權利的內容，以減少外部資本進入企業的顧慮。應采取以下措施：其一是制定保證國家在持股比例較低的公司中特殊權益的“金股”制度。即通過立法或在公司章程中明確，在一定情況下，按照規定的程序，政府對企業決策有否決權。二是設定特許經營制度等委托經營方式和“優先選擇權”，即對一定股份設定“優先選擇權”。在一定情況下，政府有權按固定價格重購這一部分股份，從而形成多數行使控制權。三是制定個別不受一般商法約束的例外規定。按照特別法優于一般法的原則，通過立法規定，在什么情況下，持少量股份的股東，可派代表在董事會或監事會中占多數席位。

第三，為國有企業股份制改造創造良好競爭環境。國家需要通過立法繼續清除各種障礙，在部分公共行業如金融、電信等領域不斷引入競爭機制，改善競爭環境，允許符合條件的外部資本更多地進入壟斷行業，從而推動國有企業的市場化改革。

四、結語

我國國有企業改革雖然取得了一定的成績，但也存在一些問題阻礙了國企的進一步改革，讓國有企業在新形勢下陷入了困境。本文采用理論分析和實證分析相結合的方式，通過對國企改革歷史進程的縱向分析和國內外國企改革經驗教訓的橫向研究，揭示國企改革目前面臨的主要問題，提出了深化國有企業改革應以產權改革為根本，以股份制改革為突破口，以明確國資委定位、建立新型政企關系、轉變政府職能配套推進為推動力的系統觀點；提出了深化股份制改革要以股份合作制、勞動者股份所有制和虛擬股份制為方向的新觀點；提出了新形勢下對國資委定位、建立政企新型關系的新看法以及配套推進國有企業改革的措施。

國有企業改革是一場廣泛而又深刻的變革，改革之路任重而道遠。我們要堅持理論與實踐相結合，適應中國特色社會主義市場經濟體制，在改革中不斷積累和總結經驗和教訓，堅定不移地貫徹黨的十八大和十八屆五中全會的精神。國有企業定會在改革開放的新時期煥發出新的生機和活力。

作者簡介：劉學斌（1993—），男（漢），河北省張家口人，云南民族大學政治與公共管理學院，2015級研究生，研究方向：社會保障理論與實務。