商業銀行POS機套現的洗錢風險管理探析

程璞

摘 要：近年來信用卡業務發展迅速，利用信用卡（POS機）套現的案件不斷涌現，如何做好商業銀行POS機套現的洗錢風險管理是當前一個重要的課題。針對POS機套現犯罪的新特點，本文結合安徽轄區實際發生的典型案例，系統分析POS機套現存在的洗錢風險，針對性的提出建議。

關鍵詞：反洗錢；POS機；風險管理

中圖分類號：F830.31 文獻標識碼：B 文章編號：1674-0017-2017（4）-0090-03

近年來，隨著信用卡（POS機）業務的不斷發展，POS機套現犯罪呈上升和蔓延的趨勢。這些案件的頻發集中反映了異常現金犯罪的新特點，凸顯了金融機構對POS業務管理中存在的風險。本文結合轄區實際發生的典型案例，總結POS機套現的特征，系統分析POS機套現存在的洗錢風險，有針對性地提出風險管理建議，為破解POS機套現難題提供參考和依據。

一、POS機套現的特征

（一）套現商戶多為“小規模”、“低扣率”商戶。一是小規模。套現商戶絕大多數為注冊資本較低（10萬元以下）的小型貿易經營部或個體工商戶，經營范圍多為服裝、建材等批發與零售。二是低扣率。批發類商戶多采取定額手續費和手續費封頂的兩種結算方式，扣率低于1%，套現成本較低。

（二）套現商戶多存在“一柜多機”現象。從多個案件來看，大多套現商戶利用虛假營業執照或采取虛構經營地址、經營范圍的方式，在不同銀行同時申領多臺POS機具，為其套現活動提供便利。

（三）套現商戶短期內POS刷卡筆數及金額巨大，消費及資金流轉行為異常。一是套現商戶在申請POS業務成功后，短期內頻繁發生大量刷卡交易。二是套現商戶的交易中，信用卡的使用比例極高。已偵破的案件顯示套現商戶往往很少或完全沒有使用借記卡的記錄。三是套現商戶交易清單顯示“購買者”多為異地卡，少有本地人光顧，與同類市場主體經營不符。此外，套現者為了探查信用卡額度的使用情況，POS機的查詢業務次數較多，異于正常POS機使用習慣。

（四）多采用非面對面方式。特約商戶在收到POS機刷卡款項后，多數立即通過網銀方式轉出，收款方多為外地單位或個人。資金來源與資金流出金額基本相同，賬戶每日余額幾乎為零。

（五）此類案件犯罪成本低，多呈集團化運作，發展迅速。由于使用POS機套現的技術含量低，犯罪方式易于復制，且銀行風險防范意識薄弱，此類犯罪在各地呈蔓延趨勢。偵破的案件中，利用“解碼器”突破金融機構設置的安全防線，銷售POS機獲利，偽造信用卡后盜刷，甚至銀行信用卡中心人員參與作案，犯罪分子集團運作，分工明確，鏈條緊密。

（六）冒用他人證件隱瞞真實身份，辦理各種手續。犯罪分子專業知識豐富，手法隱蔽，不再使用假證件，而是刻意隱瞞身份、冒用他人真實證件，身份信息聯網核查無異常。此外，騙領營業執照、開立賬戶、開通網銀、申請POS機具等環節，表面上手續均顯示齊全。

（七）刻意逃避銀行監測。POS機刷卡的金額多數無整數，偽裝成正常的商品交易，逃避銀聯和銀行的異常資金監測系統。

（八）資金流轉快。涉及多家銀行、多個省份的眾多個人卡，打擊難度大。刷卡資金到賬后，快速轉移到多張個人借記卡，迅速提現。

二、POS機套現存在的洗錢風險及原因分析

（一）POS機套現中面臨的洗錢風險

1、客戶身份識別環節面臨的洗錢風險

POS機業務有三個控制源頭，因此主要涉及三個方面的洗錢風險。一是信用卡申請環節的洗錢風險。在建立業務關系階段，洗錢分子為申領信用卡提供虛假的身份證明、工作證明、收入證明等材料，部分商業銀行沒有嚴格對洗錢分子的身份識別工作，造成洗錢分子擁有多種信用卡賬戶。二是特約商戶身份識別面臨的洗錢風險。申請特約商戶階段，部分商業銀行沒有嚴格審核商戶提交的營業執照、機構代碼證、稅務登記證等基本身份信息；發放成功后，沒有對特約商戶開展持續的客戶身份識別，造成特約商戶資質良莠不齊。三是支付清算中介組織客戶身份識別環節存在洗錢風險。由于對支付清算組織的反洗錢監管較薄弱，對于采取自身業務系統與支付組織業務處理系統進行網上對接的客戶身份識別工作存在風險漏洞。

2、交易環節面臨的洗錢風險

一是信用卡交易環節面臨的洗錢風險。信用卡交易采取非面對面的形式，造成資金流動和商品流通不同步。洗錢分子利用多張信用卡不同步的特性，在不同賬戶間反復轉賬，直到不能發現收入的性質、來源和去向。二是信用卡交易環節出現的其他洗錢風險。信用卡通過POS機發生業務時，無法在及時查詢資金的來源和去向。同時，由于支付清算組織系統等方面原因，部分商業銀行信用卡通過POS機交易是不完全顯示交易對手信息，所以可疑交易識別會變得很困難。

（二）POS機套現出現洗錢風險的原因分析

1、商業銀行發放信用卡和布放POS機不嚴

一是從中介機構套現的前提看，各銀行為了節省成本，放松了對申請人的有效審核、核實，在后期審核中僅通過電話等手段核查真實性，甚至有些營銷人員為提高自身業績，主動配合套現者填寫虛假的相關資料，幫助套現者騙取發卡或更高的信用額度，為套現者和套現機構提供機會。二是從中介機構套現成本看，POS機申請門檻準入低。根據銀聯的相關規定，正常申請的POS機，商戶只需要提供企業營業執照、稅務登記證、法定代表人身份證、企業銀行賬號或相關開戶資料，即可申請成為特約商戶安裝POS機，由此可見安裝POS機的準入門檻低。中介機構注冊一個空殼公司后，就可以以商戶的名義申請安裝POS機。三是收單機構一般都委托收單外包服務機構為特約商戶提供POS機布放、維修等服務，無法進一步核實特約商戶信息，使得POS機發放更加泛濫。

2、商業銀行對POS機的后續監管不力

一是由于受人力和物力等因素的制約，商業銀行對收單業務沒有建立完善的內控制度和監督機制，造成缺乏對特約商戶運營和POS機使用情況的跟蹤檢查，不能及時向有關部門上報商戶違規信息。二是對于POS機機具的管理，行業內缺乏統一的規范，由各家銀行與相應的銀行卡服務公司自行協商，導致了POS機具管理混亂的局面，難以有效管理。

3、商業銀行、套現者、套現中介在POS機套現中均有利可圖，缺乏利益驅動

一是對于銀行來說。無論消費者是消費還是套現，發卡銀行、銀聯和收單銀行均會有收益入帳。對于一家以盈利為目的的商業銀行來說，如果能夠控制壞賬風險，本質上缺乏動力反對套現行為。二是對于套現者來說。套現者通過中介機構在POS機上虛假交易來獲取資金，不需支付利息，僅需支付給中介機構1%—3%的手續費，還能獲得最長達56天的免息期，因此，在目前經濟下行期間，通過POS套現是套現者獲取資金的很好的途徑。三是對于中介機構來說。中介機構收取的套現手續費要遠大于刷卡手續費，中介機構從每筆業務獲得的利潤是驚人的，這也是中介機構大量涌現的原因所在。

三、政策建議

（一）加強對POS業務的客戶身份識別工作

商業銀行應遵循“了解你的客戶”原則，以客戶為中心、以流程為手段，梳理現有內控制度，強化風險控制，嚴把商戶準入關。一是在POS機具申請環節，商業銀行要審核商戶提供的營業執照等身份證明，還應對其進貨的實際貨運單據、銷售清單等資料進行核實，了解其業務與資金需要是否屬實。二是與客戶的業務關系存續期間。商業銀行應會同相關職能部門，采取有效、持續的客戶身份識別措施，關注客戶日常經營活動、資金交易情況；通過對特約商戶的回訪，掌握POS機商戶的業務種類和業務規模，限制商戶申領POS機的數量，避免一家商戶有多臺POS機的現象發生；加強對特約商戶的風險培訓和風險提示，對于可疑商戶要及監控，一旦發現問題應立即采取相應控制措施。

（二）發卡銀行應研究解決信用卡取現難的問題

發卡銀行對信用卡透支取現業務，可規定較短的優惠利率期，在該期限內取現，持卡人支付的利率在同期貸款利率基礎上適當給予獎勵性優惠，超過期限未償還的，則需收取懲罰性利率。這樣降低了持卡人違反法律進行信用卡套現的需求，從源頭上解決問題。

（三）增加POS機業務的套現成本

一是收單銀行應提高手續費標準，使商戶在承受法律風險的同時，加大特約商戶套現成本，壓縮其利潤空間，使得從事信用卡套現交易利潤下降或者無利可圖。二是加大對違規公司和套現中介機構的懲罰力度，增加其違規成本，減少其利益驅動。

（四）探索研究防范POS業務技術性風險的有效措施

一是商業銀行應加大對POS機業務的研究，制定對采用變造電話號碼方式進行POS移機的有效監測，嚴格控制移動POS機和電話支付終端布放范圍。二是根據套現交易特點，加大對科技研發的投入，開發監控平臺系統，實時監控套現交易，及時發現套現者疑似套現交易數據信息，防范套現風險。

（五）加強協調配合，形成打擊犯罪分子的工作合力

各商業銀行應加強與當地銀聯、工商等部門的信息交流與合作，充分發揮各單位在遏制POS機套現中的優勢，預防和打擊POS機套現犯罪發生。一是加強與銀聯的合作。要嚴格執行特約商戶準入制度，重點控制好POS機環節，使之不能隨意、大額套現。二是加強與工商部門的合作。加強對特約商戶和POS機的管理，對可疑商戶及時調查，發現問題及時采取相應的控制措施，并及時將確認套現的特約商戶列入黑名單。

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Abstract：The credit card business has developed rapidly in recent years， and the cases of using a credit card （POS） to cash have emerged unceasingly. How to manage the money laundering risk of commercial banks POS cashing is an important task at present. For the new characteristic of the crime of POS cashing， combined with the actual typical cases in the jurisdiction of Anhui， the paper systematically analyzes the risk of the money laundering of POS cashing， and puts forward corresponding suggestions.

Keywords： anti-money laundering； POS； risk management

責任編輯、校對：續 靜