淺談商業銀行多賬務處理系統建設

陳曉

摘要：商業銀行IT系統建設按照業界主流“瘦核心”的理念，按處理業務的不同將核心系統拆分為多個獨立的賬務處理系統，使得商業銀行的賬務處理系統出現了多樣性、異構性、孤立性。本文對“瘦核心”和“胖核心”兩種系統建設模式進行了對比分析，分析總結了多賬務處理系統建設的優缺點。

關鍵詞：商業銀行 賬務處理系統 瘦核心 胖核心

一、賬務處理系統定義

賬務處理系統是以貨幣作為主要計量單位，綜合、全面、系統地反映企業供產銷的所有方面，賬務處理系統除直接采集部分原始數據進行加工處理外，還要把其它子系統處理后的綜合性數據轉入并進步處理，以得到全面反映經濟活動的總括性信息。

商業銀行綜合業務系統是典型的賬務處理系統，是商業銀行信息系統的最核心部分，所以簡稱核心系統。在商業銀行IT系統及會計核算領域，所有能對科目記賬并生成會計分錄的系統，統稱為賬務處理系統。

二、商業銀行賬務處理系統建設現狀分析

商業銀行賬務處理系統的發展經歷了幾個典型的階段：手工處理階段、單機處理階段、集中作業處理階段，經過幾十年信息技術在會計領域的飛速發展，目前全國所有的商業銀行均已進入集中作業處理階段，即全行“數據業務大集中”階段。

目前國內的商業銀行大體分為三大類：1）超大型全國商業銀行，以工、農、中、建、交等為典型代表的第梯隊；2）規模較大或已上市的商業銀行，已北京銀行、浦發銀行等第二梯隊；3）地域性或區域性的小規模商業銀行，多以地市級為單位，此為第三梯隊。第一梯隊和第二梯隊的系統建設具有很高的前瞻性和先進性，絕大多數已經改造為“瘦核心”模式，第三梯隊的系統建設則相對保守落后，大部分仍然停留在“胖核心”模式。

此處“瘦核心”理念，指核心系統指保留最核心的業務處理部分，其他不相關的業務全部剝離出去，單獨建立賬務處理系統，而“胖核心”模式則恰恰相反，所有的業務處理均在核心系統完成，隨著業務的發展核心系統的復雜性越來越高，規模越來越大。從“胖核心”向“瘦核心”的轉變是一種必然趨勢，主要由以下幾點原因：

①經濟快速發展，經濟總量不斷增大。改革開放以來，經濟發展日新月異，居民收入持續增高，老百姓的資金主要由銀行來管理，造成銀行賬戶數量成倍的高速增長。

②貿易活動日益頻繁，時效性越來越高。老百姓的消費由線下人民幣向線上電子消費轉移，貿易量及時效性要求越來越高，要求銀行系統必須提供高性能的服務支持。

③業務種類日趨復雜化。老百姓由普通的存、取業務向更為復雜的理財、基金、股票、支付、匯兌等業務轉移，使得傳統的業務系統跟不上發展的步伐。

以上大量增長的賬戶管理、高效的時間要求、復雜的業務擴展使得‘胖核心”心有余而力不足，迫使系統建設需要提出新的解決思路，所以，產生了“瘦核心”的理念，各個新業務的擴展由外圍系統處理，核心指提供最基本核心的業務，保證了系統的高效性。

三、多賬務處理系統建設優缺點

1.多賬務處理系統的優點

“瘦核心”理念就是以業務類型為單位，將原來“胖核心”處理的所有業務進行拆分，得到更為專業的各個外圍業務系統，也就是在銀行業界流行的“多賬務處理系統”。通過對商業銀行各個業務進行分析，可知商業銀行主要包括以下賬務處理系統：核心系統、財務系統、票據系統、資金系統、匯兌結算系統、外匯系統等等。通過以上分析可知，多賬務處理系統的具有以下優點：

①減輕了核心系統壓力。核心系統由原來處理所有的業務變為只處理最核心的業務，所以，復雜性降低、效率更高。

②保持專業系統的專業性。每個賬務處理系統只處理某個專業的業務領域，所以，系統都是精煉專業的。

③易于業務擴展。銀行由于業務發展，需要不斷推出新的業務品種，如果都由核心系統完成，勢必會造成核心系統的不穩定，而由不同的賬務處理系統完成，可以不影響核心系統的前提下，根據需要隨意擴展。

2.多賬務處理系統的缺點

賬務處理系統本身要求具有規范性強、一致性好、易于通用化、綜合性強及嚴密性的特征。如果將各個業務分別進行建設，為了平衡各方利益及安全性考慮，商業銀行一般會將不同系統承包給不同的乙方，所以，難免會不滿足賬務處理系統的以上幾個特征要求。主要存在以下缺點：

①異構性。不同的系統采用的技術標準不同，如B/S、C/S模式并存、報文格式、數據庫不統一等問題。

②多樣性。不同的系統建設內容多樣、數據格式多樣、操作界面多樣、運維方式多樣，系統運維需要投入大量的人力物力，增加成本。

⑨通用性差。由于采用不同的技術實現、針對不同的業務實現，所以，如果想實現通用，難度較大。

④賬務數據難統一。為了解決賬務數據不統一、不規范的情況，各銀行通過建立獨立大總賬來進行賬務數據標準化管理。

四、結論

商業銀行多賬務處理系統的發展具有歷史必然性，“瘦核心”和“胖核心”理念下各有優缺點，但是隨著商業銀行業務范圍的不斷豐富、不斷擴展、對高性能、高穩定性的不斷追求，“瘦核心”理念下的多賬務處理系統成為當今主流趨勢，各個銀行需要結合自己的規模及IT信息建設程度，做最合適的選擇才是正確的道路。