影響民族地區代理支庫運行TCBS系統因素及模式選擇

【摘要】根據《國家金庫條例》“在不設中國人民銀行機構的地方，國庫業務由中國人民銀行委托當地專業銀行辦理”的規定，甘南藏族自治州在未設立人民銀行分支機構的碌曲縣、瑪曲縣，中國人民銀行甘南州中心支行分別委托農業銀行碌曲縣支行和工商銀行瑪曲縣支行代理國庫業務。目前，代理支庫使用國庫會計核算系統（TBS）辦理國庫業務，2016年，人民銀行國庫局選取陜西省和寧夏區分庫轄內4家代理支庫作為試點單位，成功上線了國庫會計數據集中系統（TCBS）辦理國庫業務，作為民族地區的代理支庫，上線運行TCBS系統將面臨人員素質、網絡運維等因素影響，本文通過分析確定最優模式。

【關鍵詞】代理支庫 系統運行 模式選擇

一、甘南州代理支庫現狀

甘南藏族自治州代理支庫設立在碌曲縣和瑪曲縣，分別由農業銀行碌曲縣支行和工商銀行瑪曲縣支行代理國庫業務。目前代理支庫仍使用國庫會計核算系統（TBS），該系統由于開發時間早，雖經幾次系統升級，但系統軟硬件設施均無法適應國庫業務的發展，尤其對代理支庫，由于TBS系統長期以來一直未與人民銀行國庫核算系統（包括TBS和TCBS）聯網，代理支庫只能將TBS系統作為單機版使用，國庫業務處理效率低，風險防范能力弱，直接影響到人民銀行建立現代化服務型國庫目標的實現。

二、影響代理支庫運行TCBS系統因素

TCBS系統作為國家金庫工程和國庫信息化建設的重要組成部分，功能較完善且利于運維，代理支庫上線運行TCBS系統后將直接取代現用的TBS系統，這將有利于規范代理支庫國庫核算業務，促進代理支庫加快國庫信息化建設水平。同時，代理支庫上線運行TCBS系統也面臨諸多因素，直接影響到代理支庫的全面履職水平。

（一）機構設置影響TCBS系統的正常運行

《商業銀行、信用社代理國庫業務管理辦法》明確規定，代理行應按照《中華人民共和國國家金庫條例》及其《中華人民共和國國家金庫條例實施細則》的規定，設立專門的國庫工作機構。甘南藏族自治州瑪曲縣、碌曲縣2個代理支庫由于縣域經濟發展落后，代理支庫業務量較小，按規定要求，可設立國庫專柜辦理國庫業務，經調查，甘南轄內2個代理行由于業務量少，人員配備不足，均未按規定設立國庫專柜辦理國庫業務，嚴重影響國庫業務的正常辦理。

（二）人員配備不足影響TCBS系統的上線運行

在人員配備上，2個代理支庫實有國庫人員1-2人，未按規定要求配備3人以上國庫人員。目前代理支庫使用TBS系統，人員配置上一般設會計主管、錄入崗和復核崗3個崗位即可正常處理業務，而TCBS系統上線后，人員配置上要求設置會計主管崗、系統管理員崗、操作員崗，最低要求4人，因此目前的人員配備已無法處理TCBS業務。

（三）國庫風險防范意識淡薄影響TCBS系統上線

代理支庫使用的TBS系統實為單機版，系統主要用于賬務處理，資金收支全部由支行營業部門辦理，代理支庫國庫人員國庫風險防范意識較淡薄，而TCBS上線后，資金劃撥方式與TBS有明顯不同，國庫資金收支不通過支行營業部門辦理，因此只有提高國庫風險防范的能力和水平才能確保TCBS系統上線后國庫資金安全。

（四）網絡運維難影響TCBS系統運行

代理支庫上線TCBS系統，要求代理支庫必須接入人民銀行金融城域網，為保證TCBS系統正常運行必須保證網絡暢通。經調查，目前碌曲、瑪曲縣代理支庫均未配備網絡維護管理人員，一旦出現網絡問題恐難解決，直接影響到業務正常辦理。

三、TCBS上線后國庫管理模式

代理支庫上線TCBS系統，雖然從根本上解決了TBS系統運行維護難、軟硬件更新難等問題，也解決了TBS系統核算效率低下的問題，全面實現了“收入直達入庫、支出即時到賬”，增強了風險防范能力，但從目前國庫管理情況看，由于代理支庫自身管理方面存在“代而不理、理而輕管”問題較突出，監督管理職責履行不到位，嚴重影響到國庫資金的安全，國庫管理模式選擇已成國庫面臨的一個重要課題。

（一）代理國庫模式

代理國庫模式指人民銀行委托商業銀行代理國庫的管理模式，從甘南州代理國庫管理情況看，多年來，人民銀行不斷加強對轄區代理國庫管理，隨著代理國庫管理的不斷規范以及業務的拓展，代理國庫保持了機構穩定和人員穩定，保證了國庫業務的正常開展，但同時也發現，代理銀行由于其自身經營行為的影響，代理國庫重“代”輕“理”或只“代”不“理”的現象普遍存在，內部管理薄弱，內控管理制度與規定形同虛設，流于形式，人員配備嚴重不足，崗位職責不明確，內外監督機制不健全，監管職責未能有效履行，直接影響國庫業務的全面開展和國庫資金的安全。代理國庫模式主要適用于代理國庫所在地經濟較落后、距離中心支庫較遠（100公里以外）、國庫信息化水平較低的縣域。

（二）人民銀行經理模式

人民銀行經理模式指人民銀行收回代理支庫直接經理的管理模式。隨著國庫信息化建設步伐的加快，財稅庫銀全面實現聯網指日可待，這為人民銀行收回代理國庫創造了條件。在人民銀行經理模式下，人民銀行可在以下兩種模式中選擇：

1.中心支庫直接經理模式。即原有代理國庫由中心支庫直接經理。此種模式，實際實行一機多庫管理模式，中心支庫全面負責原代理支庫國庫業務。直接經理模式，要求代理支庫所在縣域離中心支庫距離較近，國庫信息化水平較高。

2.異地經理縣支庫模式，即寧夏銀川中衛異地經理縣支庫模式。寧夏區分庫利用國庫系統功能優勢，在無人民銀行分支機構的中寧縣首創性地推出中衛市中心支行異地經理國庫的新模式，即由中衛市中心支行國庫科派出人員到中寧縣經理國家金庫中寧縣支庫。在此管理模式下，原代理支庫的運行由當地政府提供場地、設備，由人民銀行中心支行派駐人員進行業務操作。此種模式，是解決當前國庫信息化程度低、距中心支庫較遠的原有代理支庫管理的一種有效方式。此種管理模式，成本低、風險小，只需配備必要的設備和網絡即可保障國庫業務的正常開展和平穩運行。

四、甘南州代理支庫模式選擇

瑪曲縣和碌曲縣均為純牧業縣，自然環境惡劣，人口稀少，畜牧業發展十分緩慢，2016年兩縣財政收入均不足1.5億元，且距離人民銀行甘南州中心支庫所在地較遠，國庫信息化建設程度較低，財政支出未實行電子支付，人民銀行直接收回經理條件還不具備，為了有利于TCBS系統上線后國庫業務的正常開展，除了維持目前代理國庫管理模式外，人民銀行可參考寧夏銀川中衛異地經理縣支庫模式，積極探索開展代理支庫管理模式創新工作。

作者簡介：賈永海（1974-），男，漢族，甘肅古浪人，經濟師，現供職于人行甘南州中心支行。