風險矩陣模型在物流業務外包中的應用研究

許湘津，夏元春 （昆明理工大學 津橋學院，云南 昆明 650106）

·理論研究·

風險矩陣模型在物流業務外包中的應用研究

許湘津，夏元春 （昆明理工大學 津橋學院，云南 昆明 650106）

文章首先研究了所涉及的相關理論，并對相關理論基礎做了界定。通過物流業務外包風險矩陣模型建立及評估，結合企業與物流服務提供商在物流業務外包的合作關系的實際情況，分析企業在物流業務外包中存在的風險。探析企業外包風險產生的原因，提出解決方案。

物流；業務外包；風險控制

國內企業物流一般包括自營和外包兩種，隨著第三方物流的不斷發展，物流業務外包也逐漸成為一種趨勢。國內物流業務外包發展趨勢體現在：物流業務外包總量隨著技術創新、信息技術特別是計算機、通訊和網絡技術的發展加速增長與物流結構加快調整的趨勢；物流業務外包產業社會化和專業化趨勢；物流企業個性化和細分化趨勢；物流業務外包市場競爭日益激烈和經營風險加劇的趨勢；物流業務外包與金融市場配套服務的趨勢；物流業務外包國際雙向發展趨勢；物流政策激勵與規范相結合趨勢等，有力地促進我國第三方物流企業的發展，從而也促進了企業物流業務外包的開展。

1 理論綜述

物流業務外包是一種長期性、戰略性、相互滲透性、互利互惠型的業務委托和合約執行方式。在企業內部資源有限的情況下，為了在市場上獲得更大的競爭優勢，保留其最具競爭優勢的核心業務，把其他業務利用外部最優秀的專業化資源加以整合，使企業實現壓縮成本空間、增加經濟效益、提升核心競爭力和增強對環境應變能力的一種管理模式[1]。

在《哈佛商業評論》中風險管理（Risk Management）的定義是，當企業面臨市場開放、法規解禁、產品創新，風險變化波動程度提高，連帶增加經營的風險性。美國COSO（反欺詐交易委員會）委托普華永道開發的《COSO風險管理整合框架》中指出，企業風險管理基本框架包括八個方面內容：內部環境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通、監控。

周立軍在企業物流外包風險分析與控制研究中提出[2]，委托代理關系即指代理人在委托人的授權下，依據委托人的利益從事活動，委托雙方是一種契約關系。Moradi（2014)[3]認為委托代理不同于一般經濟實體之間的固定價格關系，而是一種經濟利益上的合同關系，可以用經濟學中的函數關系來進行度量和證實。洪學軍[4]提出委托代理是建立在委托雙方的信任基礎上的代理關系。

PAUL R，GARVEY P R，LANSDOWNE Z F[5]提出風險矩陣是一種定性與定量分析相結合、在項目管理過程中辨識風險及其重要度、對項目風險影響進行評估的方法。ROBERTS B[6]提出風險矩陣是在項目管理中識別風險因素重要性的一種結構性方法，也是一套對項目風險潛在影響進行評估的方法論。馮巧根[7]在論業務外包的風險防范中提出運用風險矩陣方法能全面、動態、有效地初步識別風險因素，包含風險來源、可能結果、預期發生概率，然后對風險進行分級整理。

2 物流業務外包風險矩陣模型建立及評估

2.1 風險矩陣模型介紹

風險矩陣模型為企業識別和規避風險提供了方便，一般有4個基本要素（亦稱欄目），即風險因子欄、風險發生概率欄、風險影響等級欄，風險級別欄，見表1，為了確定風險的大小和主次引進了Borda值。

表1 風險矩陣模型

2.2 風險矩陣模型建立

2.2.1 原始矩陣

風險矩陣一般包括項目需求欄、風險因素欄、風險影響欄、風險發生概率欄、風險影響等級欄和Borda序值欄。根據物流外包風險評估的實際需要，應用于物流外包風險矩陣模型，見表2。

表2 原始風險矩陣模型

2.2.2 風險影響等級的確定

風險影響等級的確定主要考慮兩個方面：一是物流業務外包風險發生的概率，見表3；二是物流業務外包風險造成影響的等級，見表4。物流業務外包管理者可由組織權威的物流業務外包專家和相關專業人員，從物流業務外包風險發生的概率和風險造成影響的等級對風險事件進行主觀評估。在進行上述評估的基礎上，再參照風險矩陣級別對照表見表5，來初步確定各個風險的大小等級。

表3 風險發生概率的解釋性說明表單位：%

表4 風險影響等級的定義

表5 風險等級分值對照表 單位：%

表5中，風險因素的影響大小RI及發生概率RP是比較難預測的，由于企業缺少相關的外包風險歷史或者行業統計數據，RI和RP需要根據表3與表4中的定義或解釋，由專家意見法（德爾菲法）得出；RR的輸出結果則根據RI和RP的結果對照表5得出。風險等級的評價結果只能大概區分各類風險因素的重要性程度，在RR欄中一般會存在風險結，要進一步劃分風險結，需要采用Borda序值法。

2.3 風險矩陣Borda序值法

Borda序值算法在風險矩陣有兩個準則：用k=1表示風險影響RI，k=2表示風險概率RP，如果rik表示風險i在準則k下的風險等級，則風險i的Borda數值bi可由公式（1）給出：

式中：N——為風險因素總個數；i——為某一個特定風險；k——表示某一準則；rik——為風險i在準則k下的風險等級。

得出Borda值，就可以排出各項風險因素的Borda序值。一個特定風險因素的Borda序值表示了其余關鍵風險因素的個數。例如某項風險因素的Borda序值為0，說明對該風險而言，其余關鍵風險因素的個數為0，該風險是最為關鍵的風險；而如果Borda序值為6，說明另外6種風險較該種風險更為重要。根據Borda序值，便可以對各種風險因素的重要程度進行排序，然而Borda序值也不能完全消除所有的風險結。不過可以結合以往記錄或者重新對RI和RP進行對比判定以完全消除風險結。

3 實例研究

3.1 實例企業介紹

A公司始建于1970年，是南京市較為成功的中外合資企業，合資的外方為香港國際貿易與技術研究社和美國人頭馬亞太有限公司。由于內外部環境的急劇變化，公司決定將公司現有的物流業務外包給3PL公司，以解決資金困難問題，集中精力于核心業務發展。經高層考核，A公司比較傾向于將本公司的物流業務委托予在業界享有很高聲譽的B公司，并對B公司展開風險評估研究。A公司為保證物流服務水平，針對與B公司合作的物流外包風險進行評估，分析外包風險，減少物流項目外包失敗的可能性。本案例采用專家評分的方法由物流業務外包風險管理小組組員對風險因素進行打分。

3.2 風險矩陣構建

本文嚴格按照風險矩陣計算風險總值來評估A公司物流外包存在的風險。

（1）對原始風險矩陣組織評價。根據物流業務外包風險管理小組9位組員的判斷輸入風險影響（I）、風險概率 （Po ）和風險等級（r）的值作為原始數據。因為外部環境風險為不可控因素，所以本文請專家組對可控風險的12個風險事件進行投票，用1～12（風險由小到大）的數值對這個12個風險事件的風險大小的進行投票，在本案例中，N=12為風險總個數（與風險矩陣中的行數相同），i為某 一個特定風險，k表示某一準則。用k=l表示風險發生概率，k=2表示風險影響，k=3表示風險等級。如果rik表示風險i在準則k下的風險等級，則風險i的Borda數值可由式（1）給出。故經計算該案例中物流外包風險各因子的Borda序值的結果見表6。

表6 A公司物流業務外包風險小組投票結果

由表6可以看出投票最多的前4項風險依次排序為外包溝通與反饋機制不完善，商業機密泄露的風險，外包業務的識別不清可能帶來的風險，外包缺乏合理的績效評價。投票結果最少后2項風險依次排序為外包供應商過于單一，外包決策失誤。

A公司在物流業務外包過程中對投票最多的前4項風險應該對其更加重視。其次重視是投票結果中間的風險，最后對投票結果最少的后4項風險可以適當重視。其重視重心依照Borda續值的排序由小到大，Borda續值為0為關鍵風險最為重視。

（2）列出風險矩陣表綜合專家小組對A公司各個風險事件的評價和投票計算出的Borda值，得出A公司的外包風險矩陣，見表7。

表7 A公司的外包風險矩陣統計表

3.3 結果分析

通過A公司的外包風險矩陣評價可以看出：外包溝通與反饋機制不完善的Borda序值為0，說明對該風險而言，其余關鍵風險因素的個數為0，即該風險是最為關鍵的一個風險。而商業機密泄露的風險的Borda序值為1，說明另外一種風險比該風險更為重要。外包業務的識別不清可能帶來的風險Borda序值為2，說明另外兩種風險比該風險更為重要。外包缺乏合理的績效評價的Borda序值為3，說明另外三種風險比該風險更為重要。

3.4 A公司物流業務外包風險的控制和防范

3.4.1 加強企業對物流業務外包風險等級靜態控制

根據風險矩陣等級分值對照表的分析，物流業務外包的風險等級最終分為低、中、高三檔，對這三等級風險應采用不同的風險控制策略才能達到成本最少、效果最優的結果。高等級風險占到總風險數的28%。企業應根據實況建立風險的預警體系，及時發現和控制風險的產生給予最好的控制措施。中等級風險比例高達48%幾乎占到總風險的一半。對于中等級的風險應該密切的關注，出現風險征兆應當及時處理。低等級風險出現頻率一般都比較低，對物流業務外包的影響也比較小，所以管理者只需要偶爾予以關注即可。

3.4.2 明確物流業務外包的目標、范圍與條件

首先在目標上，針對生產型企業，物流業務外包的目的主要是通過外包降低企業成本，提高企業核心競爭力；針對創新型企業，物流業務外包的主要目的是在盡可能的縮短滿足客戶需求時間，提高客戶的滿意度。

其次在條件上，企業應綜合考慮自身的財務狀況、管理水平、技術能力等因素，明確實施物流業務外包的條件。

再次在范圍上，明確物流業務是部分外包還是全部外包，如運輸、倉儲、包裝、物料搬運等。部分外包還是全部外包具體實施視情況而定，并分別同物流服務商建立短期或長期的合作關系。

3.4.3 選擇正確的物流合作商并與之形成友好的戰略聯盟關系

實現物流服務商的選擇：改變物流服務商選擇過于單一的形式，擴大符合條件的物流服務商的范圍從中擇優選擇；了解合理選擇范圍內物流服務商的基本情況和外包合作意向，并進行物流能力與資源的互補性測試；通過對物流業務的時間、成本、質量、服務、技術先進性、后勤及企業文化等影響物流服務商選擇決策的關鍵因素進行分目標的討論和計算，對潛在的物流業務服務商進行單目標評價與測試；確定物流業務外包中各個關鍵因素對物流業務外包服務供應商選擇的影響程度，對物流業務外包服務商的選擇進行多目標綜合性評價，選出企業最滿意的合作物流服務商；物流服務供應商和企業間應建立緊密的合作伙伴關系。

3.4.4 建立物流業務外包績效評價體系

物流業務外包績效評價體系要制定定量、清晰、明確的衡量標準，對標準的解釋唯一且沒有歧義。對物流服務商所提供的物流服務應該分別在時間、數量、質量、成本等方面根據企業的客觀要求做出明確、嚴格的物流業務外包績效評價規定，并將一開始的標準留有余地。物流業務外包的企業可以在時間、成本、效率等方面對外包效果做出衡量，可以參照原先在企業內部開展業務時的評價標準來制定物流業務外包的評價標準。外包績效評估與衡量機制要具有靈活性，適應企業總體戰略的需要。在信息共享的基礎上，企業應該與物流業務外包服務商加強合作與交流。企業還應對第三方物流供應商的績效進行監控和考核，通過績效考核加深與物流業務外包服務商的合作和溝通，最終實現雙贏。

3.4.5 規范物流外包合同的簽訂、執行和管理

物流業務外包合同是物流業務外包管理中的重要依據和防范風險的主要杠桿。物流外包合同管理是物流業務外包管理的主要內容，它貫穿于物流外包的整個過程，物流業務外包中的成本控制、風險控制、服務質量控制都可以通過合同來進行管理。

規范物流業務外包合同的簽訂、執行和管理具體措施如下：完善物流業務外包合同條款，明確分工，并建立激勵機制；建立健全信用評價體系；設置專門的合同管理機構及人員；建立健全合同管理體系；建立健全信息化管理體系。

4 總 結

物流業務外包決策過程和實施過程都需要分析和評估外包業務產生的風險。這就需要一些方法論和工作。風險矩陣作為項目管理過程中識別風險重要性的一種結構性方法和工具，得到了理論界和實務界的廣泛運用。而業務外包本身所具有的項目風險特征使之同樣可以將風險矩陣作為分析和判斷業務外包風險的工具。風險矩陣法作為一種評估方法，除了自身的優勢，不僅考慮了風險發生的概率又考慮了風險發生的影響值，另外對改進后的風險矩陣法能運用Borda序值法方法對風險狀況進行了全面地評估，希望該方法可以得到廣泛應用，不僅可以用于物流業務外包風險評估，還可以應用于其它領域，評估其不確定性因素。

[1] 李富光.物流外包的管理風險及防范分析[J].現代物流，2010(12):71.

[2] 周立軍.企業物流外包風險分析與控制研究[J].物流技術，2010(21):61-63.

[3] Mohammad Reza Moradi.Application of the Risk Matrix Method for Geotechnical Risk Analysis and Prediction of the Advance Rate in Rock TBM Tunneling[J].Rock Mech Rock Eng,2014(47):1951-1960.

[4] 洪學軍.民法通則精要與依據指引[M].北京：人民出版社，2005.

[5] PAUL R,GARVEY P R,LANSDOWNE Z F.Risk matrix:an approach for identifying,assessing,and ranking program risks [J].Air Force J Logistics,1998(25):16-19.

[6］ ROBERTS B B.The benefits of integrated quantitative risk management[C]//12th Annual Int Symp Int Council Syst Eng, Melbourne,Aust,2011.

[7] 馮巧根.論業務外包的風險防范[J].中國流通經濟，2012(6):37.

Research on the Risk Matrix Model Applied to the Logistics Outsourcing

XU Xiangjin,XIA Yuanchun (Oxbridge College,Kunming University of Science and Technology,Kunming 650106,China)

The paper first studied the related theory,defined the basis theories of this article.Through building and evaluating the logistics outsourcing risk matrix model,combination with the instance enterprise and logistics service provider in the actual situation of logistics outsourcing relationship,analysisthe risksin instance enterprise'slogisticsoutsourcing. Analysis the root of instance enterprise's outsourcing risk and propose solutions.

logistics;outsourcing;risk control

F253

A

1002-3100(2017)08-0001-05

2017-06-03

2014云南省省級雙語教學示范課程建設項目，項目編號：云高教【2014】79號。

許湘津（1987-），女，湖北荊州人，昆明理工大學津橋學院，講師，碩士，研究方向：物流與供應鏈信息化；夏元春（1979-），女，貴州安順人，昆明理工大學津橋學院，副教授，碩士，研究方向：國際貿易與國際物流、雙語教學。