經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用

葉星

【摘 要】銀行在當(dāng)前的金融行業(yè)發(fā)展過(guò)程中主要是以風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)為主，因此，資本是銀行賴以生存的必然條件以及因素。商業(yè)銀行的資本水平往往能夠反映出銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。在商業(yè)銀行的發(fā)展過(guò)程中，如何能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的有效管理是銀行需要關(guān)注的一個(gè)問(wèn)題。論文基于此分析探究經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用問(wèn)題。

【Abstract】In the current development of the financial industry， banks mainly focus on risk management. Therefore， capital is the necessary condition and factor for banks to survive. The capital level of commercial banks can often reflect the bank's risk situation. In the development of commercial banks， how to realize the effective management of economic capital is a problem that banks need to pay attention to. Based on this analysis， this paper explores the application of economic capital in the management of commercial banks.

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；經(jīng)濟(jì)資本；經(jīng)營(yíng)管理

【Keywords】commercial banks； economic capital； operation and management

【中圖分類號(hào)】F822.2 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A 【文章編號(hào)】1673-1069（2017）07-0077-02

1 引言

目前階段，經(jīng)濟(jì)資本是當(dāng)前商業(yè)銀行的一個(gè)有效管理因素。通過(guò)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的控制與管理，能夠?qū)崿F(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。我國(guó)商業(yè)銀行在近幾年的發(fā)展過(guò)程中也將經(jīng)濟(jì)資本這一概念進(jìn)行了一定的深化，通過(guò)研究經(jīng)濟(jì)管理對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的作用，使其能夠不斷的促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與資本管理的統(tǒng)一。

2 經(jīng)濟(jì)資本管理的概念以及作用

2.1 經(jīng)濟(jì)資本的內(nèi)涵分析

經(jīng)濟(jì)資本主要是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程中，由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理層面對(duì)高度發(fā)達(dá)的市場(chǎng)，所產(chǎn)生的配置給資產(chǎn)以及某項(xiàng)務(wù)業(yè)來(lái)降低商業(yè)銀行所面臨風(fēng)險(xiǎn)的資本。經(jīng)濟(jì)資本的內(nèi)涵主要包含三個(gè)方面的內(nèi)容：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是由于當(dāng)前市場(chǎng)的流動(dòng)性以及市場(chǎng)的靈活多變?cè)斐傻模Y產(chǎn)價(jià)格的變動(dòng)、市場(chǎng)的多變等導(dǎo)致了商業(yè)銀行需要面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)都是基于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而存在的，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致了信用風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

2.2 經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中的作用分析

首先，經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理過(guò)程中，為商業(yè)銀行的發(fā)展建設(shè)提供了有效的手段與方式，資本是商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)判商業(yè)銀行發(fā)展好壞的重要因素。因此資本也就在一定程度上決定著商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，決定著商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)能力以及市場(chǎng)生存能力。隨著當(dāng)前階段商業(yè)銀行股份制度的改造完成，銀行在不斷地完善有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理模式，而要想保證經(jīng)營(yíng)管理模式的有效性，就需要通過(guò)規(guī)范的經(jīng)濟(jì)資本管理，來(lái)實(shí)現(xiàn)資本管理對(duì)銀行分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)以及收益的約束效果。

其次，經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行的發(fā)展過(guò)程中實(shí)現(xiàn)了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的過(guò)程中，核心的目的以及手段便是將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控等，而經(jīng)濟(jì)資本的有效配置以及合理的應(yīng)用能夠使各個(gè)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)控制更加顯著，將風(fēng)險(xiǎn)管理做得更加到位，最終有效實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)調(diào)與統(tǒng)一，通過(guò)資本風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)合實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范體系的監(jiān)理。

再次，經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行的發(fā)展過(guò)程中也是實(shí)現(xiàn)銀行短期目標(biāo)以及長(zhǎng)期目標(biāo)的必然條件。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)大多都是通過(guò)經(jīng)營(yíng)利益以及賬面的效益為基礎(chǔ)的。而這樣的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)往往會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行的某些部門(mén)為了實(shí)現(xiàn)效益的增長(zhǎng)盲目的擴(kuò)張。經(jīng)濟(jì)資本在其中所發(fā)揮的作用主要便是控制這一現(xiàn)象的出現(xiàn)，通過(guò)速度、質(zhì)量以及效益三者關(guān)系的控制將商業(yè)銀行的短期目標(biāo)以及長(zhǎng)遠(yuǎn)的利益協(xié)調(diào)進(jìn)行有效的控制，避免商業(yè)銀行在發(fā)展的過(guò)程中出現(xiàn)真空期。

最后，商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本是考核自身績(jī)效的重要因素。商業(yè)銀行進(jìn)行的績(jī)效考核需要將經(jīng)營(yíng)成果與風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合起來(lái)進(jìn)行成本的折算，同時(shí)將利益與成本進(jìn)行協(xié)調(diào)，最終將商業(yè)銀行的績(jī)效進(jìn)行有效的統(tǒng)計(jì)與總結(jié)。在績(jī)效考核過(guò)程中，利用經(jīng)濟(jì)資本能夠直接對(duì)銀行內(nèi)部的各個(gè)分支機(jī)構(gòu)以及業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合的評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)全面的評(píng)價(jià)構(gòu)建。

3 經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行當(dāng)中的應(yīng)用以及實(shí)現(xiàn)方式

前述筆者針對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)資本管理的概念、內(nèi)涵以及特點(diǎn)進(jìn)行了系統(tǒng)的分析與探究。能夠看出經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行的發(fā)展當(dāng)中充當(dāng)了重要的角色，不僅實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，同時(shí)也對(duì)商業(yè)銀行的績(jī)效進(jìn)行了綜合詳細(xì)的評(píng)定。下面筆者主要來(lái)分析探究經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行當(dāng)中的應(yīng)用與實(shí)現(xiàn)方式。

3.1 完善經(jīng)濟(jì)資本管理的思想

商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的控制與協(xié)調(diào)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)重視經(jīng)濟(jì)資本管理的作用與效果。在商業(yè)銀行的管理過(guò)程中，往往風(fēng)險(xiǎn)是未知的，在市場(chǎng)多元化發(fā)展體系之下，風(fēng)險(xiǎn)的未知性在一定程度上嚴(yán)重阻礙了商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，如果沒(méi)有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念以及管理結(jié)構(gòu)，那么必然會(huì)造成商業(yè)銀行較大的損失等。因此為了能夠有效的控制現(xiàn)階段商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中所面臨的未知風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)重視堅(jiān)持科學(xué)的發(fā)展觀念，合理的選擇業(yè)務(wù)的投向，在控制業(yè)務(wù)額的增長(zhǎng)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)的分析與把控。利用經(jīng)濟(jì)資本管理的概念與理念來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)調(diào)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不斷的提升自身對(duì)于經(jīng)濟(jì)資本管理的思想與理念，認(rèn)識(shí)到經(jīng)濟(jì)資本管理在風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用，同時(shí)商業(yè)銀行也可以定期的開(kāi)展培訓(xùn)工作來(lái)提升銀行內(nèi)部每一個(gè)員工的思想與意識(shí)，使其能夠正確的認(rèn)識(shí)到銀行工作的重要性，不斷規(guī)范自身的行為等。

3.2 加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理體系的建設(shè)

當(dāng)前階段商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理體系構(gòu)建應(yīng)當(dāng)重視信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋。但是實(shí)際情況卻差強(qiáng)人意，部分商業(yè)銀行所構(gòu)建的經(jīng)濟(jì)資本管理雖然在一定程度上囊括了信用風(fēng)險(xiǎn)體系，但是卻忽視對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理，最終造成商業(yè)銀行無(wú)法在靈活多變的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)。因此在當(dāng)前靈活的市場(chǎng)機(jī)制條件下，商業(yè)銀行自身在經(jīng)濟(jì)資本管理體系的構(gòu)建過(guò)程中應(yīng)當(dāng)重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)的控制。我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)程度愈來(lái)愈多，對(duì)于計(jì)量的精確度要求也更加的精確，因此在構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本管理過(guò)程中，只有重視體系的全面性與系統(tǒng)性才能夠?qū)ξ粗娘L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)的預(yù)見(jiàn)，實(shí)現(xiàn)資源的合理配置。

3.3 構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)行機(jī)制

商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及計(jì)量的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)重視按照各個(gè)部門(mén)所能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本的分配，通過(guò)各個(gè)部門(mén)的經(jīng)濟(jì)資本的實(shí)質(zhì)化控制來(lái)構(gòu)建管理體系，使不同的部門(mén)在進(jìn)行管理的過(guò)程中能夠發(fā)揮出對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的約束以及價(jià)值創(chuàng)造的引導(dǎo)作用。[1]當(dāng)前來(lái)看，隨著商業(yè)銀行規(guī)模的不斷擴(kuò)大，各個(gè)部門(mén)之間的業(yè)務(wù)數(shù)量在不斷的上升，同時(shí)各個(gè)部門(mén)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也在呈現(xiàn)幾何數(shù)量上升，因此很多單位在進(jìn)行資本數(shù)量的協(xié)調(diào)過(guò)程中出現(xiàn)了大幅上升的現(xiàn)象。因此構(gòu)建行之有效的經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)行機(jī)制，通過(guò)運(yùn)行機(jī)制的作用效果充分的利用經(jīng)濟(jì)資源，最終實(shí)現(xiàn)對(duì)各個(gè)不同部門(mén)的經(jīng)濟(jì)資本的協(xié)調(diào)與分配，促進(jìn)部門(mén)內(nèi)部的更好更快發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的整體進(jìn)步。[2]

3.4 重視科學(xué)高效的績(jī)效考核機(jī)制構(gòu)建

商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理對(duì)于其績(jī)效考核具有重要的意義與作用。因此商業(yè)銀行構(gòu)建以經(jīng)濟(jì)資本為基礎(chǔ)的績(jī)效考核也是一項(xiàng)重要的任務(wù)。首先應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)濟(jì)資本管理的有關(guān)要求構(gòu)建以EVA為核心的績(jī)效管理體系，改變指標(biāo)設(shè)計(jì)來(lái)提升計(jì)量的精確性以及可比性。同時(shí)構(gòu)建在不同產(chǎn)品、不同的部門(mén)以及不同的客戶經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)評(píng)價(jià)中心，將基于EVA的考核體系真正的落實(shí)到業(yè)務(wù)、部門(mén)以及客戶當(dāng)中，能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)指標(biāo)進(jìn)行橫向、縱向的綜合考核，最終實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展[3]。

4 結(jié)語(yǔ)

綜合上文所述，本文筆者主要從當(dāng)前階段我國(guó)經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行中的應(yīng)用以及特點(diǎn)入手進(jìn)行分析。隨著目前階段商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的不斷上升，經(jīng)濟(jì)資本將成為現(xiàn)代化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的核心思想。經(jīng)濟(jì)管理體系在發(fā)展與研究的過(guò)程中應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理、資本管理有效的結(jié)合起來(lái)，通過(guò)三者的有機(jī)結(jié)合實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行規(guī)范化的發(fā)展模式，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。本文筆者主要從完善經(jīng)濟(jì)資本管理理念、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理體系、構(gòu)建有效的經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)行機(jī)制、監(jiān)理高效的績(jī)效考核機(jī)制四個(gè)方面入手來(lái)進(jìn)行資本經(jīng)濟(jì)的作用分析。總之，在商業(yè)銀行未來(lái)的發(fā)展過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)不斷的整合商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，進(jìn)而不斷地推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展。

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