電力企業電費資金風險防控淺探

邱嵐

一、引言

供電企業主營業務收入是電費收入，是企業維持正常運營運作的重要資金來源，電費資金的安全性成為企業關注的管理重點之一。門收業務是客戶到供電營業網點采用現金、支票和POS機自主繳費。

目前，上海電力門收電費資金管理主要是監控電費資金的流轉全過程，包括營業網點收費人員收取客戶繳納的現金、銀聯卡或票據；收費人員在營銷系統中進行收費銷根操作；營業終了時，收費人員清點現金、POS結算單和票據與營銷系統核對，確認無誤后封包，待銀行上門解款時解交銀行；客服中心財務人員負責收取銀行入賬信息與會計記賬；客服中心賬務人員負責核對營銷系統的收款明細與銀行入賬資金并進行銷根。而現金繳費和支票繳費流程相似，POS機繳費模式差異較大，流程也更為簡單。本文對此進行探討。

二、電力企業門收業務風險分析

一是資金在途時間較長。由于門收業務流程各個環節中可能出現的風險事件，如收費人員未及時解繳資金、銀行上門收款人員未及時收款、支票信息有誤造成退票等，人為或非人為地造成資金在途時間長。歷史數據顯示，部分營業網點電費資金回收周期約一周時間，甚至有長達數月。資金在途時間越長，風險越大，更容易造成監管漏洞。

二是信息溝通存在障礙。由于整個門收業務流程過長，涉及營銷部、財務部、客服中心以及各合作銀行多方。一方面，資金信息的實時傳遞并不能及時表達；另一方面，管理職能的重復也影響信息溝通，一旦發生應急事件，不能在第一時間明確責任人，可能存在互相推諉等問題，造成管理效率低下。

三是流程存在監控盲區。客戶上門繳費時會產生營銷系統的門收資金增加（即“一次銷根”），這些資金要等到銀行實際收到并反饋財務記賬后才實現真實的企業資金增加（即“二次銷根”），此間許多環節可能存在斷點，形成監控盲區。

四是信息化監控不完善。門收業務已全部實現信息化，但各信息系統間相互獨立，無法實現對電費資金的全過程實時監控，風險防控能力弱化。

結合歷史數據與業務經驗，整理出各業務流程環節風險防控思路。見表（1）。

三、電力企業門收業務策略

通過構建風險防控策略進行門收資金實時監控，提升風險防控能力。實時監控節點狀態：以現有業務流程的時間節點狀態為基礎，實現業務流程全過程實時監控。各環節責任人問責：明確各環節責任人信息及聯系方式，出現問題可直接聯系到責任人，進行問責和處理問題。環節考核時限設置：全業務流程各個環節設置考核時限，便于時限預警和后續考核。資金實時監控預警：為全業務流程各環節設置預警、告警閥值，及時提醒責任人辦理，達到告警時限后告知其直管領導。績效考核指標設置：全業務流程各個環節設置績效考核指標，作為個人績效考核輸入，督促其提高資金管理的準確性和積極性。多維度統計分析展示：對總體資金狀態信息和異常資金狀態信息通過餅圖、柱狀圖、折線圖、統計報表等形式進行多維度統計分析，便于直觀查看現有正常資金、異常資金狀態及分布信息。異常狀態跟蹤督辦：當某一環節出現資金異常狀態信息，系統進行告警時，由其主管領導對該環節責任人進行督辦。當財務部、營銷部發現異常狀態數據時，也可發起督辦指令，直接關聯責任人。見圖（1）。

四、電力企業門收業務實施

選取客戶現金繳費全過程流轉，為案例、驗證門收資金實時監控策略。見圖（2）、圖（3）、圖（4）。

圖（2）、圖（3）數據反映：收費人員MHYY0049于2016年11月24日08時-16時共收費現金繳費55筆，已于當日16時35分完成解款并解交銀行，嚴格執行“日清月結”的制度規定。 圖（4）反映：該筆資金于2016年11月29日21時到賬，但于2016年12月9日才銷根，違反了“現金解款應在五個工作日和月末前完成銷賬” 的制度規定。

通過實時監控節點狀態信息可知，出現異常的時間節點在營銷銷賬環節，異常分析如下：異常環節：營銷銷賬環節異常狀態：記賬未銷根考核責任人：客服中心賬務人員考核時限：工作日已超時限。

資金實時監控預警告警：月末發現仍有門收資金處于未銷根狀態，系統應及時發出預警，提醒賬務人員盡快進行銷根處理。異常環節績效考核：賬務人員未能按時完成銷根，該異常數應計入賬務人員月度績效考核。異常環節跟蹤督辦：月末賬務人員未完成銷根，系統應通過郵件等形式向賬務人員直管領導告警，直管領導發出口頭或工單督促責任人詢問原因并督促盡快銷根。多維度統計分析展示：對每日門收資金進行統計分析，月末財務部、營銷部發現該筆收費存在未銷根異常時，應及時通知客服中心落實責任人進行處理。

電費資金風險防控是一項長期的任務，其對公司核心營業收入管理、電費資金安全管理、提高電費回收率管理都具有重要的意義。本文提出營業收費資金閉環管理的構想，即通過實現電費資金全過程實時監控和風險及時應對，有效縮短資金在途時間，降低風險事件實施概率。