淺談銀行外匯風險管理問題與對策研究

韓寧

[摘 要] 隨著我國經濟的穩定發展，人民生活水平的提升，我國的外匯交易額逐年增加。國家要求銀行業在開放外匯交易市場的同時，也要做好風險管理工作。

但是，隨著國際化形勢日趨復雜，國際外匯市場的變化莫測，再加之國有企業深化改革的進度慢、阻力大、周期長，致使銀行對于外匯風險管理的控制也愈加困難，現狀不容樂觀。銀行應通過樹立風險管理意識，強化內控管理制度，提高風險管理能力，創新管理工具，充實管理隊伍等措施，以此來提高銀行外匯風險管理的能力，逐步解決外匯交易給銀行外匯管理帶來的風險和隱患，促進銀行健康發展。

[關鍵詞] 銀行；外匯風險管理；問題；對策

[中圖分類號] F640 [文獻標識碼] A [文章編號] 1009-6043（2017）09-0169-02

一、銀行銀行外匯風險的成因

（一）資產負債

資產負債是目前造成我國銀行外匯風險的成因之一。因為銀行持有的資產負債具有很大的不定性和波動性，受到國際政治、軍事、經濟、文化等多種不同因素的干涉和影響，會產生不同的結果和變化，會直接反映在銀行持有的外匯匯率上，給銀行外匯管理帶來風險和隱患。

（二）外匯交易

造成我國銀行外匯風險的另一個成因是外匯交易。這個成因從字面上的意義就可以很好了解。外匯風險主要存在的渠道就是在外匯交易中。而外匯交易會隨著時間、地點、外幣種類、交易對象、交易期限等各種交易中的條件出現問題而導致交易的延遲或失敗，給銀行外匯管理帶來風險和隱患。

二、銀行外匯風險管理的現狀

（一）外匯管理體系不健全

由于我國銀行業金融體制改革還沒有完成，導致銀行外匯管理體系不健全，責權不清晰，落實不徹底，管理不科學。尤其是在對銀行外匯風險的計量、控制和報告上，沒有形成規范的管理制度，就算已經引進了國際上最高效的風險計量標準系統，也很難計算出精確的風險價值（VAR）。有的就算得出了風險價值，也不知道或者很難把風險價值引入的銀行的風險管理中。此外，我國銀行的金融信息系統也存在問題，對于交易、信管、財報、風控等很多系統的建立還沒有徹底完成，還有很多不夠完善和遺漏的地方。在關于外匯交易的電子技術、網絡技術和信息技術上應用，還比較落后，沒有專業的技術支持和平臺支撐，高素質高水平的專業人士缺口很大。

（二）執行不嚴格，執行力度不夠

國外一些大型銀行或金融機構，制定了極為詳實的外匯風險管理條例或管理辦法，對于其中的每一項內容都有細致的解釋和嚴格的規定。比如說，國外銀行針對于不同的外匯產品，都要有不同的交易授權，哪些是可以交易的，哪些是暫時不能交易的，哪些是永遠不能交易的，都有具體嚴格的說明；同時，還規定了交易每種外匯允許使用的證券，以及該證券的相關信息、交易方式和操作流程。這樣一來，就可以使所有外匯交易都在一個可控、可參照、可遵循的環境下進行，執行起來也有嚴格的界定和成效，執行力度也很強，能保證達到預期的效果與收益。而我國的銀行，由于固有的國有企業的頑疾和弊病，官僚主義、形式主義和教條主義對銀行的影響已經根深蒂固，一時還很難完全糾正，這就使得我國的銀行制定不出如此細致嚴格的外匯風險管理制度。即便通過引進國外先進的風險管理經驗，消化透徹，結合我國現有的國情和銀行的管理制度，制定出有針對性的銀行風險管理制度，卻因為在執行上的原則化、關系化、利益化等各種消極因素的影響，導致執行不嚴格，執行力度不夠，達不到制定制度的初衷。

（三）外匯管理與外匯業務之間難以對接

我國銀行的董事會和經理層，對于外匯管理的風險意識不足，重視不夠，缺乏對變化莫測的外匯市場的敏感度和預判性，也沒有制定有針對性的外匯管理風險應急響應機制和外匯管理風險應急響應預案，無法在可控的范圍內把控外匯風險給銀行帶來的影響和損失，也不能在出現外匯風險的時候，采取正確有效解決對策。另一方面，我國銀行目前的外匯風險管理工作還是由少數決策層在把持，無法做到管理下沉，業務上浮，外匯管理與外匯業務之間難以對接。搞管理的不一定熟悉業務，熟悉業務又不會管理。在對于某些風險事項的解決上，由于對于具體業務的不熟悉，并不能很好地進行控制，也提不出切實可行的解決方案。與之對應的業務層的工作人員缺乏專業的風險控制知識和風險控制經驗，在出現風險的情況下，難以高效應對，解決問題。導致出現以上這些現狀的根本原因，就是現有銀行的待遇還不能滿足那些具有高水平風險管控能力的人才的需要，無法留住這些寶貴的風險控制管理人才。

（四）風險控制水平有待加強

由于我國金融市場發展緩慢，各項相關的法律法規還不健全，再加上我國社會主義經濟體制的特殊性，造成我國銀行現有的外匯計量工具無法與國際接軌，和國際上一些知名的大銀行（如美國花旗銀行、瑞士聯合銀行、法國巴黎銀行，英國匯豐銀行等）之間，存在著很大的差距。相比較這些世界級大銀行動輒就將風險敞口控制在千億美元的水平，我國銀行的風險敞口就要低得很多，也遠遠達不到世界級大銀行的風險控制水平。與這些世界級大銀行相比，我國銀行在風險管理制度、風險管理辦法，風險管理工具、大數據風險管理模型上的差距，是全方位的，還有很多的缺陷等待彌補，很多的問題亟待解決。

三、銀行外匯風險管理過程中出現的問題

（一）風險管理意識淡薄

解放思想是改變一切事物和行為的先決條件。我國銀行外匯風險管理中出現諸多問題的根本原因，就是風險管理意識淡薄。這里所指的風險管理意識淡薄不是單指某一個人，而是整個行業都存在普遍的意識淡薄，這源于銀行的國有企業的傳統守舊思想的印象化和意識化。在很多人眼中，尤其是銀行的業內人士眼中，認為銀行是國有企業或國有改制企業，資產雄厚，有政策支持和國家保障，很難出現風險。即便真的出現了風險，銀行自身財大氣粗，也不會對銀行的外匯管理和金融工作造成影響。就算真的出了重大事件，也有國家買單，負責彌補損失。總之是一句話，“天塌下來有國家頂著”，銀行只賺不虧，永遠不會倒下。endprint

（二）內控制度缺失

銀行的內控制度缺失，會導致當國際金融市場風起云涌，外匯匯率不斷變化之時，讓本就缺乏科學規范的外匯風險管理機制的銀行，無所適從，難以對出現的外匯風險采取有效的控制。銀行的內控制度缺失，風控體系不完善，是因為內部審計不完善，審計知識和審計方法嚴重不足，不知道該對銀行外匯風險管理的內容如何進行審計，自然無法保證審計的效率和審計的正確性。除此之外，負責對銀行外匯風險管理的內容進行審計的審計人員，對于外匯知識、外匯風險和外匯管理知識，也沒有等到專業的學習和培訓，審計中難免有所遺漏和錯誤，也就無法發現審計中出現的問題，無法檢查出銀行外匯管理過程中的風險，自然會給銀行的外匯風險管理帶來不小的隱患。而內部審計無法發現的銀行外匯管理過程中存在的風險，在外部審計中也很難發現。這是因為現階段，我國銀行外部審計的力度和重視程度反而還不如內部審計，有的銀行甚至根本就不會對銀行的外匯風險管理進行審計。

（三）管理能力不足

對于銀行銀行外匯風險的管理能力不足，是目前我國銀行存在的一個不可回避的問題。我國目前的銀行外匯業務和銀行外匯管理制度都起步較晚，制定的也不夠成熟，有很多需要補充、修改和完善的地方，有很強的制約性和局限性。由于國有銀行的養尊處優的地位和國有企業的老舊思想的影響，使得銀行缺乏改革的動力和創新。監管國家一再出臺先關政策，要求國有銀行進行體制改革和技術創新，十幾年來，也鮮有變化。對比于世界上其他著名的大型銀行在銀行外匯敞口上數千億美元的風險價值，我國目前的敞口風險價值僅僅十幾億美元，差距還是很大的。這都要歸結于我國銀行的銀行外匯風險管理能力不足，銀行外匯風險管理的手段落后，沒有得到及時的創新，還無法與世界接軌。

（四）管理工具落后

我國銀行目前所使用的銀行外匯管理工具還比較落后，使用的仍然是對沖到期銀行外匯交易風險與遠期銀行外匯交易風險的辦法，不能對資產不匹配的敞口風險進行管理，只是單純的設定敞口風險的限額。由于銀行外匯管理工具的落后，造成銀行外匯金融產品缺乏創新，現有的銀行外匯金融產品種類不多，致使銀行外匯市場的成交量也不高，也無法起到促進銀行外匯管理工具創新的激勵作用。目前，我國銀行所推出的外匯產品幾乎都是現有的國際市場的外匯產品，可控性和約束力都很弱，銀行為了保證金融市場的安全，最大程度規避銀行外匯風險對我國金融市場和銀行自身帶來的影響和損失，故意提升產品價格，提高購買門檻，用這種不合理的方式進行市場調控和風險規避，極大的傷害了購買用戶的積極性，也就失去了銀行外匯產品的市場競爭力，反而不利于銀行對外匯風險進行有效管理。

四、解決對策

（一）樹立風險管理意識

為了能夠滿足廣大用戶對于外匯金融市場的需求，確保國家經濟的良性發展，銀行有義務有責任把銀行的外匯風險控制在可控范圍內，嚴格管理。因此，必須要樹立清醒的風險管理意識。要多學習，多培訓，給頭腦充電，給思想上課，廣大銀行的外匯風險管理人員和外匯業務操作人員要努力學習最新的外匯風險管理專業知識和財務管理知識，增強自身的業務水平和管理經驗。加大對銀行外匯風險管理人才的引進和交流，做好對銀行外匯風險管理人才和業務操作人才的鍛煉和提升工作。形成長效的績效考核機制和業績激勵機制，促進銀行工作人員的學習主動性和業務能力提高，并將這些成績和成果與員工的薪酬和晉升掛鉤，實現有為有位的人才培養目標。同時還要學習與銀行外匯業務有關的其他業務知識，增強自身和銀行對于外匯市場的風險預測能力、評判能力和解決能力，要以戰略的眼光來看待國際外匯市場的變化對我國經濟環境的影響，未雨綢繆，審時度勢。還要在銀行內控和審計制度上進行完善和革新，使銀行的外匯風險管理制度跟得上形勢的變化，滿足銀行對外匯風險管理的需求。

（二）強化內控管理制度

強化并完善銀行的內控管理制度，才能建立健全銀行的外匯風險管理體制。要加強對銀行內部審計人員和財務管理人員的專業培訓，要加強對銀行內部審計人員和財務管理人員的職業道德教育和金融行業法律法規的學習，增強銀行內控的作用和效果。提高有銀行內控管理相關聯部門之間的合作與交流，做到“平時多練兵，戰時心有底”，在遇到銀行突發的事件或外匯管理中的風險的時候，能夠心不慌，手不忙，人不亂，從容應對，妥善處理。銀行內部的審計要長效常抓，杜絕存在于銀行內部的違法違紀的行為、營私舞弊的行為、以權謀私的行為，確保銀行金融隊伍的純凈透明。加強銀行審計部門與外匯風險管理人員、外匯業務操作人員的換崗體驗互動，互相監督，力爭從各自不同的專業領域和側重視角發現一些以前沒有被發現的問題，查缺補露，完善現有的銀行內控管理制度。

（三）提高風險管理能力

國際外匯市場起伏很大，有時甚至是一天三變，銀行的外匯風險管理人員和外匯業務操作人員必須要抱著謙遜謹慎的態度，認真對待外匯風險管理和外匯業務操作，不能馬虎大意，不能放松警惕。要想確保對銀行外匯風險管理的可控性和可操作性，必須要提高銀行的外匯風險管理能力，建立一套有針對性的專業水平高的銀行外匯風險管理應急響應機制，并形成對應的銀行外匯風險管理應急響應預案。引入國際上最新最有效的外匯風險管理辦法來對外匯市場進行實時評估，確定風險系數，提前做好預防。并以大數據的理論擴充到風險管理應急機制中，不斷總結和分析風險數據和信息，在實踐中完善理論，用理論再指導實踐，形成閉環效應。一旦出現重大外匯管理風險時，立即著手啟動銀行外匯風險應急響應預案，嚴格按照預案內的處理措施和解決辦法執行，確保流程準確，執行有力，預案有效。

（四）創新管理工具，充實管理隊伍

信息化時代的到來，讓科技在企業的發展中起到決定性的作用。銀行作為國家金融機構，代表著國家的榮譽和人民的利益，必須要確保銀行的每一筆業務的正確和有效。因此，對于風險很大的銀行外匯業務來說，創新管理工具，培養管理人才就成了必須要做的基礎工作。這就要求銀行以科學的理論做為指導，以科學的精神武裝頭腦，以科學的視角看待問題，堅持走科技興企的道路，堅定不移地開展金融工具和外匯風險管理工具的創新工作，以國家和人民的利益危重，研發出更多符合國情，有理論支撐和實際效用的優秀的新型外匯風險管理工具，滿足國家和人民的需求，確保把國際外匯市場的風險對銀行和用戶的影響降到最低，保護銀行和廣大用戶的財產安全。同時，還要加大力度培養有責任、有能力、有道德的外匯風險管理人才，并將其充實到銀行的管理隊伍中，成為保證我國銀行經濟發展和社會安定繁榮的新鮮血液與生力軍。

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[責任編輯：潘洪志]endprint