國際貿易實務支付方式問題的研究

【摘要】隨著我國經濟的發展和參與國際貿易程度的加深，國際貿易實務成為越來越重要的課題。在國際貿易中，國際結算通常通過不同的支付方式進行，不同的支付方式具有不同的特點和各自的優劣性。根據時代的變遷，企業在國際貿易過程中選擇最適合自身企業和業務的支付方式，并充分利用支付方式的優勢，推動國際貿易業務的發展。本文在研究前人理論文獻的基礎之上，探討目前國際貿易實務中不同支付方式的優劣性，并對企業在國際貿易支付方式的選擇提出意見和建議。

【關鍵詞】國際貿易實務 國際結算 支付方式

自古以來，國際貿易就是各國經濟發展的重要組成部分，而在現代社會，隨著交通方式的改進、通訊方式的進步，以及在電子商務的推動下，世界國際貿易在深度和廣度方面進一步加深。國際貿易與國內貿易相比，其在交易的過程、交易的支付方式、交易背景及條件、交易慣例等方面具有自己的特征，其復雜性遠遠高于國內貿易。通常來說，國際貿易實務是指國際性商品交換的具體運作過程，包括國際貿易商品交換經歷的環節、具體操作方法和技能，以及各貿易主體應當遵循的國際法律和貿易慣例等行為規范。要推動國際貿易的發展，需要政府的參與，同時銀行等金融機構也要開發適合貿易的金融產品，幫助國內貿易企業走出去。

在國際貿易實務中，國際結算的支付方式是最為重要的環節，支付方式的選擇和使用對國際貿易的成功與否十分關鍵。傳統的國際貿易支付方式主要包括以下三方面的內容：

（1）信用證（Letter of Credit，簡稱L/C），是指開證銀行按照信用證申請人的要求，并按其指示向受益人開立的表明確定金額等、在一定時期內憑符合規定的單據付款的書面保證文件。由于信用證是銀行信用，在支付時具有較高的安全性和便捷性，目前信用證在國際貿易中，是最常使用的支付方。常用的信用證類型包括即期信用證、遠期信用證。信用證在支付方面具有安全性的優勢，但同時也要警惕單據造假等問題的出現和由此造成的損失。

（2）電匯（Telegraphic Transfer簡稱T/T），是指貿易企業通過銀行的電報結算系統，以加押電報或電傳的方式，或者通過SWIFT提供，向國外接收行發出指令，要求接收行解付一定金額給收款人的匯款結算方式。電匯具有匯款周期短的便捷性特征，但由于國際貿易大多為貨物貿易，電匯的支付方式與貨物交易流程不一定完全匹配，故存在一定的風險。

（3）托收，是指出口方開具即期匯票，由代收行向進口方提示，進口方見票后即須付款，貨款付清時，進口方取得貨運單據。跟單托收根據交單的條件不同，分為付款交單（D/P）和承兌交單（D/A）兩種。在國際貿易過程中，托收的方式運營相對較少，因為托收代表的是商業信用，信用等級低于銀行信用。此外，托收由于是貨到付款，對賣方的風險較大，故選擇托收的貿易方式，通常在貿易雙方比較信任的情況下進行。

一、通常國際貿易實務中各種支付方式優劣性比較

由于國際貿易的多樣性，不同的支付方式在不同貿易背景和條件下各有其優劣性。充分結合企業自身情況和相關的貿易情況，選擇適合自己的貿易方式和支付方式，才能夠更好的推動國際貿易的發展，提高企業的運營效率，降低國際貿易中產生的風險，提高企業利潤率。

表1 國際貿易實務中支付方式優劣勢比較

二、國際貿易實務各種支付方式問題的研究

上文我們比較了在國際貿易中各種支付方式的優劣性，總體來說，沒有一種支付方式是完全符合所有貿易情景的，根據國際貿易貨物的種類、交通運輸方式的不同、各個國家的進出口政策等進行支付方式的選擇，更能幫助企業更好的進行國家貿易。在國際貿易實務中，信用證、電匯、托收等支付方式的使用非常廣泛，一般產品的進出口均可以使用這些支付方式，對我國的進出口企業來說，但同時在實際運用過程中，仍然面臨一些支付方式相關的實際問題。

（1）進口企業使用信用證的資金實力問題。眾所周知，信用證由于有銀行信用的擔保，被廣泛用于國際貿易中。但在進口企業購買國外貨物的過程中，開立信用證并非只需要支付相應的手續費，同時向銀行申請開立信用證時，銀行會根據企業的資質信用、財務報表、運營狀況收取開證保證金。通常而言，銀行會對不同的企業收取不同的保證金，例如對于大型央企、國企，銀行將通過授信的方式，免收或者收取10%的開證保證金。而對于普通的民營企業，保證金的比例將會達到30%或50%，個別企業甚至需要繳納100%的保證金才能開立信用證。對一個進口企業而言，尤其是大宗商品進口商，某一合同涉及的信用證金額可能成百上千萬美元，是否有足夠的實力在銀行開立信用證，也是企業需要考慮的問題。

（2）支付方式效率問題。通常而言，開立國際信用證適用金額較大、周期較長、地理位置相對較遠的商品的國際貿易。對于一些準備周期較長的產品，例如木材貿易、資源礦產類貿易等，由于信用證開出與貨物到貨之間有比較長的時間，信用證開立正好滿足其相關需求。而對于另外一些距離較近、某批次產品總價不高的產品，例如原產地位于東南亞的水果、木材、水產品，由于距離太近，貨物準備的時間很短，對通關速度要求比較高，通常簽訂合同后一至兩天即可到貨，此時如果選擇信用證的支付方式，在開證時間方面無法滿足效率的要求，此時采用電匯的方式，更符合國際貿易的特殊要求。

（3）國外貿易政策、外匯政策與支付方式選擇的問題。在國際貿易過程中，支付方式收國家貿易政策影響、外匯政策的影響很大，選擇符合國家要求的支付方式，能夠保證企業國際貿易的合規性、合法性。例如，目前我國對外匯流入和流出均有一定程度的管控。以木材進口企業為例，當企業簽訂金額較大的合同時，通常采用信用證的方式進行，但很多國外木材出口國屬于不發達國家，當地金融經濟體系混亂，或者被美國列入制裁國家名單，與這些國家做貿易，信用證可能無法直接通過銀行開到當地的支行，而是需要通過外商在第三方國家或地區（例如中國香港、新加坡等）的銀行賬戶進行接收。endprint

另一方面，隨著國家嚴格控制外匯的流出，在一些企業進行對外電匯付款時，許多銀行等金融機構要求企業先提供貨物報關單在進行付匯。但在實際貿易背景中，該筆國際貿易很有可能是先付款外商才能發貨，在此時國家金融貿易政策的規定又限制了國際貿易的正常進行。這就需要企業靈活使用支付方式，既要滿足國家的政策要求，同時不耽誤企業的正常運營。

（4）不同支付方式資金成本的問題。選擇支付方式不僅要考慮貿易的具體情況，同時需要綜合考慮企業資金占用成本問題。例如，對自信較好普通企業而言，繳納10%-30%的保證金可以開立信用證，在此基礎上，企業通過較低保證金就能購買金額較大的貨物；同時，銀行還對資質較好的企業提供信用證押匯業務，即企業在信用證到單后，無需支付信用證全款給銀行贖單，而可以通過向銀行融資的方式，支付一定金額的利息拿走單據提貨，待押匯期滿后（例如90天或者180天），企業銷售也完成了一定進度，資金比較充裕的情況下，在向銀行支付該筆信用證的全部金額。通過這種方式，提高了企業的資金周轉利用效率，推動企業生產規模的擴大。

而另一方面，國際貿易中經常使用的電匯支付方式，其雖然在付款的時間和便捷程度高于信用證，但對企業而言，通常銀行不會對企業的電匯提供融資服務，企業需要足額將需要電匯的資金存入銀行并進行換匯和匯出。在這種情況下，電匯作為沒有金融融資產品的支付方式，需要企業有較充足的流動資金，保證其在銀行賬戶的存款能夠支付每一筆電匯的貨款。

綜上，在國際貿易的過程中，包括跨境電商的發展，支付方式的選擇和使用并非一成不變，在實際情況中，根據企業的業務狀況、發展規模、資金實力以及國家貿易政策、金融政策、外匯政策的變化而靈活改變，順應時代發展的潮流，才能更好的推動企業的發展。此外，企業在進行國際貿易的過程中，針對不同支付方式的優勢、劣勢和風險，要充分利用其優勢擴大業務發展，同時也要重點防范支付過程中隱藏的風險，避免錢貨兩空的情況發生。企業在國際貿易中，只有根據企業自身情況，熟練掌握、運用支付方式，才能在國際貿易中獲得成功。

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作者簡介：幸麗（1990-），漢族，四川人，單位：對外經濟貿易大學，研究方向：國際貿易，對外經濟貿易大學國際經濟貿易學院在職人員高級課程研修班學員。endprint