淺談住房公積金制度對居民家庭消費的影響

王小芬

摘 要：隨著住房市場化改革的深入，住房公積金逐漸轉變為購房貸款的信貸支持計劃，給繳存職工帶來了流動性的限制、貸款額度過低及首付比例偏高等負面影響。由于公積金制度改變了繳存家庭的資產配置狀況，具有從整體上提升家庭消費水平的作用。本文針對住房公積金制度對居民家庭消費的影響展開分析，希望能夠為相關行業工作人員提供參考。

關鍵詞：住房公積；家庭消費；建議

住房公積金制度的建立是政府為了深化住房改革，解決居民住房問題。由于相應的指標體系的缺乏，導致政府很難全面地看到現行的住房公積金制度的實行在居民住房消費方面的支持力度狀況，阻礙了住房公積金住房保障作用的發揮。因此，要不斷調整和完善住房公積金政策，確保住房公積金能夠滿足我國居民住房消費需求，促進社會和諧穩定。

一、相關概念及理論基礎

（一）相關理論基礎。1、政府干預理論：政府干預主要是為了彌補市場的失靈，調節宏觀經濟，促進效率和增進公平。在市場機制下，部分中低收入人群是無法依靠個人經濟能力購買住房的，他們面臨嚴重的住房困難，政府出面干預，可以改善這部分人群的居住條件。2、互助理論：互助即社會成員之間的相互幫助，這個理論是住房公積金制度的理論基礎，國家通過強制手段，通過低息貸款的形式提供給符合政策規定的家庭，目的是要為遇到住房困難的居民解決住房問題。3、強制儲蓄理論：這種強制要求一般是指政府或者公權力的機構，通過強制推行的法律法規和強制執行的經濟政策或者行政制度，達到強制儲蓄的目的。

（二）住房公積金概述。國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營及其他城鎮企業、事業單位及其在職職工繳存的長期住房儲金就是住房公積金，住房公積金具有強制性、義務性、互助性、長期性、私有性、保障性、私有性的特點。

（三）住房公積金對住房消費貢獻的機理。1、住房公積金促進住房消費資金的自我積累：住房公積金具有強制性的特點，有助于居民資金的自我積累，為住房消費提供了重要保證。2、住房公積金促使居民住房消費能力提前：住房公積金具有互助性的特點，可以為職工提供住房公積金貸款，幫助有住房消費需求的職工，更好的解決個人融資的問題。3、住房公積金貸款減輕了居民住房消費的壓力：通過住房公積金貸款，居民在每個時期只需承擔較小的還款壓力，有助于改善整個住房消費結構，使居民住房消費成本降低，在一定程度上減輕了居民的住房消費壓力。

二、對住房公積金制度對居民家庭消費實證分析

（一）住房分組模型分析過程。本文以住房分組模型為例，考察住房公積金制度對不同家庭處理效應的異質性。采用兩種方式，一種是將總體樣本按照不同的樣本特征分為兩個子樣本分別進行回歸，另一種是引入交互項對樣本總體進行回歸。與此同時，還可以引入交互項對樣本總體進行回歸。分析住房公積金對擁有住房的家庭和沒有住房家庭的不同影響。

（二）住房分組模型分析結果。城鎮家庭住房公積金參與狀況長期以來，我國城鎮家庭住房公積金參與程度處于較低水平。隨著經濟的發展，我國住房公積金制度的覆蓋率正在逐步上升，住房公積金貸款較低的貸款利率所帶來的貸款成本和上繳住房公積金所帶來的應繳個人所得稅金額，有了明顯的下降，使得住房公積金制度從整體上增加了家庭消費支出，家庭的福利水平得到提升。

（三）住房公積金對擁有住房的家庭和沒有住房家庭的不同影響。對于擁有住房的家庭能夠獲得稅收優惠和住房公積金的融資補貼，提升已購買住房家庭的財富水平，因此住房公積金制度對這類家庭的消費和福利水平具有促進作用。而對于沒有住房的家庭而言，其收入水平和財富水平較低，更容易受到繳存住房公積金所帶來的較強流動性約束的限制，僅獲得了住房公積金制度所帶來的稅收優惠，沒有獲得購房能力的提升，因而其消費水平沒有得到改善。

三、提高住房公積金制度保障能力的建議

（一）提高居民可支配收入來增加住房公積金繳存額。通過調整產業結構，促進整個區域經濟發展，鼓勵企業提高職工待遇。創造良好的就業環境，讓更多職工有機會進入高薪企業，同時完善社會保障體系，解決民生問題。

（二）放寬住房公積金的提取限制。政府應當放寬住房公積金的提取限制，擴大其使用范圍，賦予人們更加靈活地運用自有財產的權利，從而有效地降低預防性儲蓄，提升家庭的消費支出。

（三）采取購買住房者的房貸抵扣個人所得稅的方式。住房公積金制度在很大程度上的提高的是高財富水平人群的福利，這一制度的受益者極為有限。可以采取逐步弱化或者取消公積金制度，改為對購買住房者的房貸抵扣個人所得稅的方式，節約大量的行政管理成本，提高制度的運行效率，同時兼顧公平，使更多家庭的福利水平得到提升。

（四）擴大住房公積金制度覆蓋面增加公積金繳存額。首先加強住房公積金的宣傳力度，增強公民繳存公積金的意識觀念，提高他們的參與住房公積金制度的積極性。其次可以對不同人員實施不同的繳存措施進，強制經濟效益好的企業建立住房公積金制度，而對于經濟效益一般的企業，要結合企業實際的經營情況，引導其推進公積金政策。

四、結語

住房公積金制度能夠為繳存職工提供各種等福利，有利于提升家庭終身財富水平，但同時也給繳存職工增加了負擔，引發了各界對公積金制度的有效性的爭論。相關工作人員要針對現階段住房公積金制度存在的問題，制定提高住房公積金對住房保障能力的合理化建議，充分發揮住房公積金的作用。

參考文獻：

[1]張楚翹.住房公積金制度對居民家庭消費的影響分析[D].東北財經大學，2016.

[2]霍洋.太原市住房公積金提升居民住房支付能力的效果研究[D].山西財經大學，2016.endprint