淺析我國商業銀行國際結算業務中的風險

鄒倩

摘 要：本文簡要介紹我國商業銀行國際結算業務的現狀，對我國商業銀行在辦理國際結算業務時所面臨的三大風險做了具體分析。

關鍵詞：商業銀行 國際結算 風險

國際結算業務是現代商業銀行的一項重要業務，它是通過兩國銀行辦理的由貿易或非貿易引起的債權債務的清償。國際結算業務以國際貿易為前提，又是商業銀行的一項基礎業務類屬中間性業務。隨著經濟全球化及多邊貿易的發展，以信用證、托收等為主要代表的國際結算方式被普遍運用到國際經濟活動當中，為國際間資金流動創造了有利條件。在我國，商業銀行國際結算業務具體包括：外幣匯款、信用證、保函和其它進出口融資業務。

我國商業銀行的國際結算業務在1986年以前基本上是由中國銀行獨家經營。1986年國務院頒布了《中華人民共和國銀行管理暫行條例》，明確規定了商業銀行的經營原則和經營范圍。自此，我國的銀行逐步從專業銀行轉變為商業銀行，國際結算業務也在各商業銀行內展開。

國際結算業務是商業銀行在全球范圍內開展的一項業務活動，它能夠給商業銀行帶來較高的利潤，加強商業銀行與國際公司的合作，開拓和鞏固重要客戶關系，從而帶動商業銀行其他業務的發展。由于我國商業銀行發展國際結算業務起步晚，故而在與外資銀行進行國際結算業務的競爭中，逐漸處于下風地位。要獲得更多的利潤，就必須要重視國際結算業務。我國商業銀行正做大國際結算業務，隨著國際結算業務量的增加，結算風險也大大增加，這就需要提高對風險問題的關注。下面將詳細論述國際結算業務中的風險問題。

從國際結算業務內容和操作來看，主要是貿易單據的開立審核、結算方式選擇、信用擔保、銀行間的國際合作、賬戶設置與支付系統運行等多項內容，業務構成高綜合性，業務流程較為復雜。這就決定了銀行國際結算業務風險具有來源廣泛、結構復雜、預測困難等特點。因此，由這些特點引發的市場風險和匯率風險、信用風險、操作風險將是國內商業銀行在國際結算業務中面臨的主要風險。以下分類進行描述。

一、市場風險和匯率風險。由于國際結算業務中涉及多種貨幣，銀行在業務過程中不得不持有外國貨幣，在匯率極易發生變動的現今，銀行很容易暴露在匯率風險敞口之下。而國內商業銀行風險預測與反饋體系不健全，所以增加了國內銀行發生匯兌損失的可能性。這可能會嚴重影響銀行業務的正常開展和資金的正常周轉。

國際結算業務涉及多方利益，這要求國內商業銀行在接受業務的時候要嚴格把關。但是目前國內提供國際結算業務的商業銀行風險調查機制不完備，很難了解委托和執行雙方面臨的市場狀況，故而也缺乏對相應市場行情的預估能力。一旦市場行情發生波動，客戶面臨違約，銀行將遭受損失。

二、信用風險。較于外資銀行，國內商業銀行的信用信息庫的建設剛剛起步，信用評級體系很不健全。這就導致銀行無法對業務中的委托方信用信息進行跟蹤和監控，暴露在由于信息不對稱所造成的信用風險之下。商業銀行開展國際結算業務，不僅是客戶的代理人，也是相關業務銀行的委托人。這種雙重委托一代理關系要求商業銀行要了解和分析多種信息，如委托人是否具有良好的信用記錄、是否按時開工和運營狀態是否良好、財務狀況是否達到結算方提供融資或信用擔保的程度等等。由于國內銀行信用信息管理系統建設的滯后，這些信息都不能及時獲得，只能在事后進行調查，信用風險加大。面對信用風險，國內很多商業銀行都選擇了比較保守的路線。在接洽國際結算業務的時候，目標總是放在少數的大中型企業上。這就導致了商業銀行之間對于大型企業的國際結算業務你爭我奪，而其他小型企業的業務乏人問津的現象也制約了國際結算業務的發展。

三、操作風險。操作風險是由于不完善或有問題的內部程序，人員及系統或外部事件所造成的損失的風險。商業銀行國際結算業務的操作風險形式有：（1）客戶、產品和業務操作類型的風險。其表現形式是國內客戶和國外銀行信用違約、違反國家外匯管制政策、涉嫌洗錢、超范圍經營業務、錯誤選擇和使用產品。其來源是分行為完成業務指標而降低對客戶及國外銀行資信的要求、違反外匯管制政策、業務員對風險的認識不足，對國家政策不熟悉，錯誤處理業務。該類風險由于現階段國際結算業務市場壓力大、業務難度高以及責任的非對稱性，是國際結算業務最主要的操作風險。（2）執行、交付和流程管理類型的風險。該類風險的表現如數據錄入錯誤、保證金沒有落實、抵押管理失敗、業務申請書和合同有缺陷、國外客戶過失和客戶之間糾紛。風險來源是業務員專業水平不足。基于業務的特點，執行、交付和流程管理類型的風險列為國際結算業務的第二大風險。（3）外部欺詐風險。除接觸國內客戶之外，銀行還同時與國外銀行、國外客戶、運輸等中介有直接或間接往來。由于匯票、信用證、提單等可以流通或轉讓，在這個過程中會出現許多問題。外部欺詐風險表現為信用證詐騙、偽造支票、不當得利，其風險來源是蓄意欺詐，但銀行因專業水平不足而未能引起注意或警惕。在國外銀行業務中，外部欺詐被列為銀行貿易結算的頭號操作風險，而在我國，相對于前述兩類風險，外部欺詐發生的頻率要少得多。（4）系統風險。國際結算業務依賴于各種計算機信息系統，如果銀行這些系統出現問題，對國際結算業務會產生一定影響。雖然國際結算在商業銀行的業務構成中，主要屬于中間業務，但現代國際結算又不完全拘泥于中間業務，它往往與商業銀行的一些資產業務和表外業務交織運作，以滿足客戶的多方面的需求。銀行結算風險一旦成為事實，首先就是客戶資金受損失，同時銀行也將在利潤上蒙受較大損失，這還會對銀行聲譽造成巨大影響，使得銀行失去現有的和潛在的顧客群。

以上僅對我國商業銀行國際結算面臨三大風險進行了分析。在如今，面對著外資銀行越來越大的競爭壓力，面對著自身體系的不健全不成熟，進一步發展國際結算業務對于我國商業銀行來說，是外部與內部環境的共同要求，在發展國際結算業務的過程中，必須要看清其中包含的市場與匯率風險、信用風險和操作風險，找出應對之法，這樣才能在于外資銀行的較量之中不落于下風。endprint