淺析我國商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險

鄒倩

摘 要：本文簡要介紹我國商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，對我國商業(yè)銀行在辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)時所面臨的三大風(fēng)險做了具體分析。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 國際結(jié)算 風(fēng)險

國際結(jié)算業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行的一項重要業(yè)務(wù)，它是通過兩國銀行辦理的由貿(mào)易或非貿(mào)易引起的債權(quán)債務(wù)的清償。國際結(jié)算業(yè)務(wù)以國際貿(mào)易為前提，又是商業(yè)銀行的一項基礎(chǔ)業(yè)務(wù)類屬中間性業(yè)務(wù)。隨著經(jīng)濟全球化及多邊貿(mào)易的發(fā)展，以信用證、托收等為主要代表的國際結(jié)算方式被普遍運用到國際經(jīng)濟活動當中，為國際間資金流動創(chuàng)造了有利條件。在我國，商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)具體包括：外幣匯款、信用證、保函和其它進出口融資業(yè)務(wù)。

我國商業(yè)銀行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)在1986年以前基本上是由中國銀行獨家經(jīng)營。1986年國務(wù)院頒布了《中華人民共和國銀行管理暫行條例》，明確規(guī)定了商業(yè)銀行的經(jīng)營原則和經(jīng)營范圍。自此，我國的銀行逐步從專業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行，國際結(jié)算業(yè)務(wù)也在各商業(yè)銀行內(nèi)展開。

國際結(jié)算業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行在全球范圍內(nèi)開展的一項業(yè)務(wù)活動，它能夠給商業(yè)銀行帶來較高的利潤，加強商業(yè)銀行與國際公司的合作，開拓和鞏固重要客戶關(guān)系，從而帶動商業(yè)銀行其他業(yè)務(wù)的發(fā)展。由于我國商業(yè)銀行發(fā)展國際結(jié)算業(yè)務(wù)起步晚，故而在與外資銀行進行國際結(jié)算業(yè)務(wù)的競爭中，逐漸處于下風(fēng)地位。要獲得更多的利潤，就必須要重視國際結(jié)算業(yè)務(wù)。我國商業(yè)銀行正做大國際結(jié)算業(yè)務(wù)，隨著國際結(jié)算業(yè)務(wù)量的增加，結(jié)算風(fēng)險也大大增加，這就需要提高對風(fēng)險問題的關(guān)注。下面將詳細論述國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險問題。

從國際結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)容和操作來看，主要是貿(mào)易單據(jù)的開立審核、結(jié)算方式選擇、信用擔(dān)保、銀行間的國際合作、賬戶設(shè)置與支付系統(tǒng)運行等多項內(nèi)容，業(yè)務(wù)構(gòu)成高綜合性，業(yè)務(wù)流程較為復(fù)雜。這就決定了銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險具有來源廣泛、結(jié)構(gòu)復(fù)雜、預(yù)測困難等特點。因此，由這些特點引發(fā)的市場風(fēng)險和匯率風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險將是國內(nèi)商業(yè)銀行在國際結(jié)算業(yè)務(wù)中面臨的主要風(fēng)險。以下分類進行描述。

一、市場風(fēng)險和匯率風(fēng)險。由于國際結(jié)算業(yè)務(wù)中涉及多種貨幣，銀行在業(yè)務(wù)過程中不得不持有外國貨幣，在匯率極易發(fā)生變動的現(xiàn)今，銀行很容易暴露在匯率風(fēng)險敞口之下。而國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)測與反饋體系不健全，所以增加了國內(nèi)銀行發(fā)生匯兌損失的可能性。這可能會嚴重影響銀行業(yè)務(wù)的正常開展和資金的正常周轉(zhuǎn)。

國際結(jié)算業(yè)務(wù)涉及多方利益，這要求國內(nèi)商業(yè)銀行在接受業(yè)務(wù)的時候要嚴格把關(guān)。但是目前國內(nèi)提供國際結(jié)算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行風(fēng)險調(diào)查機制不完備，很難了解委托和執(zhí)行雙方面臨的市場狀況，故而也缺乏對相應(yīng)市場行情的預(yù)估能力。一旦市場行情發(fā)生波動，客戶面臨違約，銀行將遭受損失。

二、信用風(fēng)險。較于外資銀行，國內(nèi)商業(yè)銀行的信用信息庫的建設(shè)剛剛起步，信用評級體系很不健全。這就導(dǎo)致銀行無法對業(yè)務(wù)中的委托方信用信息進行跟蹤和監(jiān)控，暴露在由于信息不對稱所造成的信用風(fēng)險之下。商業(yè)銀行開展國際結(jié)算業(yè)務(wù)，不僅是客戶的代理人，也是相關(guān)業(yè)務(wù)銀行的委托人。這種雙重委托一代理關(guān)系要求商業(yè)銀行要了解和分析多種信息，如委托人是否具有良好的信用記錄、是否按時開工和運營狀態(tài)是否良好、財務(wù)狀況是否達到結(jié)算方提供融資或信用擔(dān)保的程度等等。由于國內(nèi)銀行信用信息管理系統(tǒng)建設(shè)的滯后，這些信息都不能及時獲得，只能在事后進行調(diào)查，信用風(fēng)險加大。面對信用風(fēng)險，國內(nèi)很多商業(yè)銀行都選擇了比較保守的路線。在接洽國際結(jié)算業(yè)務(wù)的時候，目標總是放在少數(shù)的大中型企業(yè)上。這就導(dǎo)致了商業(yè)銀行之間對于大型企業(yè)的國際結(jié)算業(yè)務(wù)你爭我奪，而其他小型企業(yè)的業(yè)務(wù)乏人問津的現(xiàn)象也制約了國際結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展。

三、操作風(fēng)險。操作風(fēng)險是由于不完善或有問題的內(nèi)部程序，人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的損失的風(fēng)險。商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險形式有：（1）客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作類型的風(fēng)險。其表現(xiàn)形式是國內(nèi)客戶和國外銀行信用違約、違反國家外匯管制政策、涉嫌洗錢、超范圍經(jīng)營業(yè)務(wù)、錯誤選擇和使用產(chǎn)品。其來源是分行為完成業(yè)務(wù)指標而降低對客戶及國外銀行資信的要求、違反外匯管制政策、業(yè)務(wù)員對風(fēng)險的認識不足，對國家政策不熟悉，錯誤處理業(yè)務(wù)。該類風(fēng)險由于現(xiàn)階段國際結(jié)算業(yè)務(wù)市場壓力大、業(yè)務(wù)難度高以及責(zé)任的非對稱性，是國際結(jié)算業(yè)務(wù)最主要的操作風(fēng)險。（2）執(zhí)行、交付和流程管理類型的風(fēng)險。該類風(fēng)險的表現(xiàn)如數(shù)據(jù)錄入錯誤、保證金沒有落實、抵押管理失敗、業(yè)務(wù)申請書和合同有缺陷、國外客戶過失和客戶之間糾紛。風(fēng)險來源是業(yè)務(wù)員專業(yè)水平不足。基于業(yè)務(wù)的特點，執(zhí)行、交付和流程管理類型的風(fēng)險列為國際結(jié)算業(yè)務(wù)的第二大風(fēng)險。（3）外部欺詐風(fēng)險。除接觸國內(nèi)客戶之外，銀行還同時與國外銀行、國外客戶、運輸?shù)戎薪橛兄苯踊蜷g接往來。由于匯票、信用證、提單等可以流通或轉(zhuǎn)讓，在這個過程中會出現(xiàn)許多問題。外部欺詐風(fēng)險表現(xiàn)為信用證詐騙、偽造支票、不當?shù)美滹L(fēng)險來源是蓄意欺詐，但銀行因?qū)I(yè)水平不足而未能引起注意或警惕。在國外銀行業(yè)務(wù)中，外部欺詐被列為銀行貿(mào)易結(jié)算的頭號操作風(fēng)險，而在我國，相對于前述兩類風(fēng)險，外部欺詐發(fā)生的頻率要少得多。（4）系統(tǒng)風(fēng)險。國際結(jié)算業(yè)務(wù)依賴于各種計算機信息系統(tǒng)，如果銀行這些系統(tǒng)出現(xiàn)問題，對國際結(jié)算業(yè)務(wù)會產(chǎn)生一定影響。雖然國際結(jié)算在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)構(gòu)成中，主要屬于中間業(yè)務(wù)，但現(xiàn)代國際結(jié)算又不完全拘泥于中間業(yè)務(wù)，它往往與商業(yè)銀行的一些資產(chǎn)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)交織運作，以滿足客戶的多方面的需求。銀行結(jié)算風(fēng)險一旦成為事實，首先就是客戶資金受損失，同時銀行也將在利潤上蒙受較大損失，這還會對銀行聲譽造成巨大影響，使得銀行失去現(xiàn)有的和潛在的顧客群。

以上僅對我國商業(yè)銀行國際結(jié)算面臨三大風(fēng)險進行了分析。在如今，面對著外資銀行越來越大的競爭壓力，面對著自身體系的不健全不成熟，進一步發(fā)展國際結(jié)算業(yè)務(wù)對于我國商業(yè)銀行來說，是外部與內(nèi)部環(huán)境的共同要求，在發(fā)展國際結(jié)算業(yè)務(wù)的過程中，必須要看清其中包含的市場與匯率風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險，找出應(yīng)對之法，這樣才能在于外資銀行的較量之中不落于下風(fēng)。endprint