我國企業司庫集中化管理研究

閆翔

【摘要】今年來，司庫已經成為全球企業經營和管理企業金融風險的有效手段。在經濟全球化的當前，在我國經濟轉型的新常態下，我國企業發展企業司庫管理的需求越來越大。本文對司庫的概念、發展等進行概述，并結合我國當前司庫發展情況，為我國企業發展司庫集中化管理提出切實可行的建議。

【關鍵詞】企業司庫管理

一、引言

司庫的概念產生于第二次世界大戰之后，于20世紀90年代逐漸成熟。在經濟全球化程度不斷深化的情況下，各跨國公司已經建立起完善的司庫體系，司庫已經成為企業發展不可缺少的重要管理部門。在企業日常管理活動中，司庫重視預測功能，加強對短期投資、司庫赤字的定性和定量管理，側重對利率、匯率等各種金融風險進行企業集團外部的政策性風險和系統性風險的研究。我國企業在經濟全球化的浪潮下也不斷走出國門，在世界各地建立分公司，過大經營范圍。此時，建立司庫管理體系對眾多的分公司進行統一的管理顯得越來越重要。但是，我國企業現階段的財務公司經營內容單一，職能受到較嚴重的削弱。為增強我國企業的管理水平，我國的司庫管理必須要進行進一步的建設。

二、司庫概述

早在20世紀70年代，司庫的概念就已被提出。90年代以來，經濟全球化不斷加快步伐，很多跨國公司加快全球化戰略布局，使司庫的內容不斷豐富。同時，信息化的高速發展，使得司庫進一步完善，逐漸為企業全球化戰略做出貢獻，司庫的作用日趨重要。……