制度經(jīng)濟(jì)學(xué)視角的國(guó)企三項(xiàng)制度改革研究

方瑾

摘要：三項(xiàng)制度改革即勞動(dòng)、人事、分配制度改革，本文以深圳市轉(zhuǎn)企事業(yè)單位推行三項(xiàng)制度改革工作為例，從制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度，對(duì)管理層激勵(lì)、勞動(dòng)契約、員工激勵(lì)、改革的平穩(wěn)過(guò)渡等幾個(gè)問(wèn)題進(jìn)行分析，探索三改工作的有效路徑。

關(guān)鍵詞：制度經(jīng)濟(jì)學(xué)；國(guó)有企業(yè)；三項(xiàng)制度改革

推動(dòng)事業(yè)單位分類改革是國(guó)家推動(dòng)公益事業(yè)發(fā)展的一項(xiàng)重要工作，2011年中共中央、國(guó)務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于分類推進(jìn)事業(yè)單位改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》的文件，推動(dòng)國(guó)內(nèi)事業(yè)單位改革進(jìn)程，將現(xiàn)有事業(yè)單位按承擔(dān)行政職能、從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、從事公益服務(wù)等三個(gè)類別進(jìn)行劃分，其中，從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位要逐步轉(zhuǎn)為企業(yè)進(jìn)行運(yùn)作。早在2006年，深圳市率先進(jìn)行了事業(yè)單位分類改革試點(diǎn)，將當(dāng)時(shí)124家市屬經(jīng)營(yíng)服務(wù)類事業(yè)單位和部分公益類事業(yè)單位轉(zhuǎn)為國(guó)有企業(yè)，并將100%股權(quán)劃轉(zhuǎn)至深圳市國(guó)資委下屬深圳市投資控股有限公司持有。2007年起至今，由深圳市投資控股有限公司主導(dǎo)逐步推進(jìn)這些單位的整合重組及三項(xiàng)制度改革工作。

1 委托代理理論與管理層激勵(lì)

委托—代理理論是制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要內(nèi)容之一，委托一代理制是指所有者將其擁有的資產(chǎn)根據(jù)預(yù)先達(dá)成的條件委托給經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)，所有權(quán)仍歸出資者所有，出資人按出資額享有剩余索取權(quán)和最終控制權(quán)。經(jīng)營(yíng)者在委托人授權(quán)范圍內(nèi)，按企業(yè)法人制度的規(guī)定對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)行使占有、支配、使用和處置的權(quán)力。所有者是委托人，經(jīng)營(yíng)者是代理人。兩者之間通過(guò)預(yù)先達(dá)成的契約將雙方的權(quán)、責(zé)、利作了明確界定，從而形成相互制約，相互激勵(lì)的機(jī)制?，F(xiàn)代企業(yè)是建立在所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相互分離的基礎(chǔ)上，因此也就產(chǎn)生了委托代理關(guān)系。深圳轉(zhuǎn)企事業(yè)單位基本是以有限責(zé)任公司制進(jìn)行運(yùn)作，由深圳市投資控股有限公司作為國(guó)有資產(chǎn)代表及唯一股東進(jìn)行管理，履行出資人義務(wù)。一人有限公司不設(shè)董事會(huì)，設(shè)執(zhí)行董事，一般情況由執(zhí)行董事兼任公司總經(jīng)理，由此產(chǎn)生了深圳市投資控股公司（所有者）與下派經(jīng)營(yíng)管理人員（經(jīng)營(yíng)者）之間的委托代理關(guān)系。

在所有權(quán)與控制權(quán)分離的情況下，委托人和代理人的利益是不一致的。所有者希望的是他們投入的資本實(shí)現(xiàn)盡可能大的增值，而經(jīng)營(yíng)者則可能通過(guò)更多的職務(wù)消費(fèi)，降低努力水平，進(jìn)行超過(guò)最優(yōu)規(guī)模的投資以提高其支配能力，甚至侵吞股東資產(chǎn)來(lái)最大化的增加自身的利益。這種利益的不一致，導(dǎo)致代理成本的產(chǎn)生。由于代理成本的存在，且現(xiàn)實(shí)的國(guó)有企業(yè)管理存在著多重委托代理關(guān)系，如國(guó)有資產(chǎn)的真正所有人（人民）與國(guó)有資產(chǎn)出資人代表之間也是一種委托代理關(guān)系，由此導(dǎo)致了國(guó)有資產(chǎn)代表履行出資人義務(wù)不到位的情況比較普遍，這將導(dǎo)致“內(nèi)部人控制現(xiàn)象”的產(chǎn)生，從而損害出資人利益。因此，國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)層的激勵(lì)便成為國(guó)企改革中關(guān)鍵的一環(huán)。激勵(lì)機(jī)制的作用在于控制代理成本，促使代理成本最小化。

2 企業(yè)契約理論與勞動(dòng)關(guān)系

以科斯為代表的現(xiàn)代企業(yè)契約理論認(rèn)為，企業(yè)的本質(zhì)是一種契約的集合，企業(yè)的參與者，即員工、管理者、出資人提供不同的生產(chǎn)要素包括勞動(dòng)力和資本，并以契約的形式組合在一起，這種契約的集合可以降低交易費(fèi)用，因而能夠替代市場(chǎng)交換關(guān)系從而產(chǎn)生企業(yè)。企業(yè)與員工之間的勞動(dòng)關(guān)系本質(zhì)上是人力資本交易契約。交易的具體內(nèi)容是：勞動(dòng)者在一定期間將人力資本使用權(quán)讓渡給企業(yè)，完成一定的勞動(dòng)任務(wù)，企業(yè)支付勞動(dòng)者的報(bào)酬并提供勞動(dòng)保護(hù)、社會(huì)保障等條件。由于契約的不完全性，勞動(dòng)契約中可能存在對(duì)某一方權(quán)益的損害，受損一方可能對(duì)這種潛在的損害作出一些消極反應(yīng)，從而增加了交易成本?！秳趧?dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》等勞動(dòng)契約法律制度就是為降低勞動(dòng)契約交易成本所作出的制度安排。

3 人力資本理論與員工激勵(lì)

美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家舒爾茨認(rèn)為，人力資本是指人類自身在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中獲益并不斷增值的能力，它表現(xiàn)為個(gè)人所具有的才干、知識(shí)、技能和資歷。人力資本產(chǎn)權(quán)則是人力資本所有人擁有人力資本的權(quán)力。德國(guó)學(xué)者柯武剛和史漫飛認(rèn)為，“作為人力資本產(chǎn)權(quán)載體的人并不能在相當(dāng)一段時(shí)間內(nèi)單獨(dú)靠自己而很好的活動(dòng)，他們都需要其伙伴的反應(yīng)來(lái)控制和激勵(lì)。人完全是因?yàn)榕c其伙伴的個(gè)人聯(lián)系才在智力上、道德上、文化上合情感上不斷成長(zhǎng)的”，這里說(shuō)明了員工激勵(lì)的必要性。可以考慮從兩方面對(duì)人力資本所有者進(jìn)行激勵(lì)：1）物質(zhì)激勵(lì)：賦予人力資本所有者以交易活動(dòng)中的剩余價(jià)值所有權(quán)，這里指鼓勵(lì)允許人力資本產(chǎn)權(quán)所有者參與企業(yè)利潤(rùn)的分配，甚至允許獲得工作量要求以外的剩余利潤(rùn)。這一點(diǎn)與委托—代理理論的要求是相一致的。2）文化激勵(lì)：將交易中的非人力資本所有者與人力資本所有者視為平等的利益共同體，且激勵(lì)必須給予對(duì)人力資本所有者自由意志的尊重。這一點(diǎn)說(shuō)明了企業(yè)文化需要體現(xiàn)對(duì)員工的勞動(dòng)價(jià)值的尊重。

三項(xiàng)制度改革目標(biāo)中對(duì)于“薪酬能高能低”是建立科學(xué)的分配、激勵(lì)機(jī)制的具體表達(dá)，是三項(xiàng)制度改革的第二項(xiàng)核心任務(wù)，在實(shí)踐中，需要同時(shí)做好物質(zhì)激勵(lì)與文化激勵(lì)兩項(xiàng)工作。通過(guò)導(dǎo)入與市場(chǎng)接軌，與業(yè)績(jī)掛鉤的薪酬分配體系，將員工（人力資本所有者）與企業(yè)利益掛鉤（參與剩余利潤(rùn)的分配），最大程度激勵(lì)員工；通過(guò)建立基于平衡積分卡、關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的績(jī)效考核體系，支撐公司戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)，同時(shí)也為薪酬分配體系效能的發(fā)揮提供堅(jiān)實(shí)的依據(jù)；一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)文化能夠激發(fā)出員工隊(duì)伍煥發(fā)強(qiáng)大的活力及創(chuàng)造力，在改革中，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)高度重視良好企業(yè)文化的塑造。

4 結(jié)論與建議

根據(jù)以上分析，對(duì)國(guó)內(nèi)的事業(yè)單位分類改革中經(jīng)營(yíng)性事業(yè)單位的轉(zhuǎn)企后的三改工作提出如下建議：

（1）經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)問(wèn)題是改革根本的組織保障，只有將國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的報(bào)酬與企業(yè)效益緊密掛鉤，才能激發(fā)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者推動(dòng)改革的動(dòng)力，避免改革流于形式；

（2）完善法人治理機(jī)構(gòu)，通過(guò)引入戰(zhàn)略投資者或員工持股等方式實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化，利用多種力量的相互制約加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督；

（3）勞動(dòng)關(guān)系的規(guī)范與競(jìng)爭(zhēng)上崗工作是改革的核心工作，也是轉(zhuǎn)企事業(yè)單位減輕包袱、優(yōu)化人力資源效能、形成競(jìng)爭(zhēng)力的必要途徑，需要合法、客觀、公平地進(jìn)行此項(xiàng)工作；

（4）導(dǎo)入與市場(chǎng)接軌與業(yè)績(jī)掛鉤的薪酬績(jī)效體系是對(duì)員工隊(duì)伍物質(zhì)激勵(lì)主要手段，需要結(jié)合企業(yè)實(shí)際進(jìn)行科學(xué)設(shè)計(jì)；

（5）國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)重視企業(yè)文化在經(jīng)營(yíng)管理中的價(jià)值，特別在規(guī)模不大的企業(yè)中，需要通過(guò)經(jīng)營(yíng)者自身的表率去引導(dǎo)、塑造企業(yè)的理念與文化，避免大而空的企業(yè)文化塑造運(yùn)動(dòng)；

（6）合法、公平、客觀等原則的落實(shí)是改革平穩(wěn)推進(jìn)的重要保障。要積極進(jìn)行改革的宣傳工作，充分闡述改革的必要性及效益。在具體實(shí)施過(guò)程中，要依法、以人為本地做好人員分流的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償工作。

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