淺探企業資金結算如何高效規范運作

楊燕民

【摘 要】 在企業經營生產的過程中，為了擴大自身生產經營規模，大部分企業都會通過不同的手段來增加自身收益，導致企業運營資金管理過于分散，增加了管理難度，給企業帶來財務風險，因此如何規范企業資金結算，保證企業高效運作，是當前值得探討的問題。本文主要對企業資金結算如何高效規范運作進行了分析，希望能為企業資金結算提供借鑒。

【關鍵詞】 企業 資金結算 高效規范運作

任何企業的管理均以財務管理為核心，而財務管理的關鍵卻是資金管理，即資金階段管理系統。因此為了確保資金的安全性與資金正常運轉，避免企業資金因管理不當，或者是資金分散而給企業發展帶來財務風險，必須加快資金結算管理系統的建設，統一管理整個企業的資金，才能提高資金的使用率。

1、企業提升自身資金結算運作的作用

在企業生產經營的過程中，資金屬于企業的“血液”，在企業經濟運行中占據重要地位，因此提高資金結算運作能力對促進企業穩步發展具有重要意義。具體作用體現為：（1）增強企業內凝聚力。在企業生產經營的過程中，如果以分錢、分物與布置任務作為企業之間聯系的關鍵，一旦企業各部門的權利下降，企業的管理會松散；若企業以經濟合同與技術為主體，一旦市場供需不平衡，雙方之間的關系也會瓦解；如果以資金為主體，才能增強企業內部的凝集力。因此對于企業而言，需要設立企業資金結算中心，完善資金結算系統機制具有重要意義。（2）方便總公司宏觀調控。企業在日常生產經營管理中，設立資金結算中心，能夠促進企業內部的分級管理，讓相關部門明白自身的職責、義務。并且總公司也可通過資金結算中心的查詢與監測分公司資金支出、收入情況，實時了解各子公司的生產經營情況，以便為總公司有關負責人對子公司經營決策提供依據。（3）提高資金管理效率。對于企業而言，要想有效規避財務風險，必須抓好資金結算管理工作，通過集中管理企業的資金，確保企業項目資金使用的穩定性。并且合理利用閑散資金，能夠減少企業資金投入的成本，提高企業項目資金的使用價值[1]。

2、企業資金結算高效規范運作的方法

2.1建立資金預算管理機制，完善資金結算制度。企業要想改善財務預算的狀態，必須建立完善的資金預算管理機制，對自身生產經營管理各階段使用的資金進行嚴格預算，了解資金收入與支出的具體情況。并且為了確保企業資金安全，需要建立完善的資金管理內部控制制度，結合企業內部生產和經營特點，實施收支平衡資金管理制，定期檢查企業內部資金控制制度的落實情況，保證資金管理工作的開展有序進行，從而促進資金流通順暢[2]。例如為了有效規范專項資金管理，保證資金安全、高效運行，充分發揮資金使用價值，某水利建設單位在專項資金預算管理方面，建立資金預算管理機制，要求全體工作人員依據工程建設項目的情況來預算資金撥付的數量，堅持量入為出的原則來控制項目資金的支出方面，從根源上杜絕不符合要求的資金支出。此外，為了保證資金使用的合理性，避免發生違法資金管理使用規定的行為，對于上級補助超過5萬元資金的工程，還需在購買物品清單字樣的發票上附上購買清單，對于支付款項的原始憑證，還需具備收款單位與個人收款證明的簽字與付款依據，經過財務部門審核、經手人簽字后，才能審批撥付該資金款項。

2.2 加強資金評估管理，有效規避財務風險。企業在生產經營的過程中要想有效規避財務風險，增強自身財務規避風險的能力，必須做好與其他合作企業的信譽評估工作，從根源上杜絕賬款回收不及時的情況發生，以控制企業資金結算風險。具體體現為：對于企業自身風險的防范，需要合理設置資金結算管理崗位，完善內部資金結算管理制度，明確各財務人員的職責與權力，充分發揮財務人員在資金核算中的監督職能，通過內、外部監督有機結合的方式加強對合作企業在社會上形象、信譽的評估分析，確保良好的合作條件，以協助自身企業資金及時回籠，改善企業內部資金結算管理的狀態，從而保證資金流通的高效性[3]。

2.3 設置嚴密的資金調撥與控制系統，規范資金結算的程序。為避免企業自身的銀行系統被不法分子盜用，并有效隔離計算機病毒的入侵，企業負責人在資金調撥方面，需要遵守專人設密操作、權限固定的原則，對每一筆資金的支出設定相應的數量限制，安排規定人員設置專用密碼、特定數量資金的調撥權限，保證資金使用落實到實處。此外，在資金使用的過程，還需依據相關人員的權限設定，承擔相應的責任[4]。例如為了保證資金使用落實到位，某電力企業依據自身情況，明確規定對于資金在20萬元內的調撥權限，由資金結算部門與業務主任兩位負責人負責，對于20～100萬元的調撥權限，有業務主任與財務經理負責，一旦資金超過100萬元，需要由企業副總親自授權，設置相應的調撥密碼，以保證該資金調撥業務有序進行。具體調撥操作步驟為：依據成員單位月度資金收支方案，要求資金管理人員通過資金結算系統的遠距離查詢功能查看資金余額后，依據企業資金使用的具體情況與經營需要，在資金預算額度內，由資金管理人員依據調撥權限，借助互聯網技術支付資金，對于超出資金調撥權限的，需要向上級領導匯報、申請，經領導在該資金撥付手續簽字確認后，才能依據規定要求來辦理，以加速資金在經營活動中的周轉速度。

結束語

綜上所述，資金結算管理如同企業的“血液”，對提高企業競爭力具有重要意義，能有效保證企業穩步發展。但企業要想在市場競爭激烈環境下生存下去，必須抓好資金結算管理工作，結合自身生產經營情況與資金使用的狀態，建立資金預算管理機制，完善資金結算制度，加強資金評估管理，有效規避財務風險，設置嚴密的資金調撥與控制系統，規范資金結算的程序，提高結算的效率，從而實現資金結算的高效化和規范化。

【參考文獻】

[1] 俞芬.企業資金結算高效規范運作的有效措施[J].大科技，2016，（16）：264-265.

[2] 張莉莉.淺談企業資金結算中心如何高效規范運作[J].中國外資，2013（23）：110-110.

[3] 呂偉，梁秋.淺談企業資金結算如何高效規范運作[J].商場現代化，2014（29）：191-191.

[4] 杜微.企業資金結算如何高效規范運作[J].中國經貿，2016，（21）：253.endprint