應(yīng)對服務(wù)貿(mào)易項下國內(nèi)證新挑戰(zhàn)

文/孫琳琳 編輯/韓英彤

應(yīng)對服務(wù)貿(mào)易項下國內(nèi)證新挑戰(zhàn)

文/孫琳琳 編輯/韓英彤

深入研究政策，制訂科學(xué)的管理辦法和實(shí)施細(xì)則，加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員專業(yè)技能培訓(xùn)，提高風(fēng)險把控能力及業(yè)務(wù)辦理效率，是銀行業(yè)應(yīng)對挑戰(zhàn)應(yīng)積極采取的主要措施。

2016年10月8日正式生效的《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》（〔2016〕第10號公告，下稱《新結(jié)算辦法》），開啟了國內(nèi)信用證2.0時代。《新結(jié)算辦法》的適用主體涵括了企事業(yè)單位，并增加了保兌、轉(zhuǎn)讓等內(nèi)容，同時，放寬了業(yè)務(wù)期限，取消了開證保證金的政策要求，拓寬了國內(nèi)信用證的適用范圍。其中特別值得關(guān)注的是，將國內(nèi)信用證適用范圍從貨物貿(mào)易擴(kuò)大至了服務(wù)貿(mào)易。

《新結(jié)算辦法》中對服務(wù)貿(mào)易的范圍規(guī)定為包括但不限于運(yùn)輸、旅游、咨詢、通訊、建筑、保險、金融、計算機(jī)和信息、專有權(quán)利使用和特許、廣告宣傳、電影音像等項目。《新結(jié)算辦法》將國內(nèi)信用證作為服務(wù)貿(mào)易一種新的結(jié)算方式，無疑將帶動國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的新發(fā)展。中國銀行業(yè)應(yīng)正確看待并積極應(yīng)對新政出臺，搶抓先機(jī)、防范風(fēng)險，促進(jìn)我國國內(nèi)信用證市場的健康有序發(fā)展。

典型案例

新政實(shí)施后，各大商業(yè)銀行已展開對服務(wù)貿(mào)易項下國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的推廣和實(shí)踐。下文將以中國銀行兩筆服務(wù)貿(mào)易項下國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)為例，展現(xiàn)國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)在新適用范圍下的成功實(shí)踐。

案例1：運(yùn)輸服務(wù)項下國內(nèi)證業(yè)務(wù)

某銅業(yè)公司為中國銀行客戶，因生產(chǎn)經(jīng)營需要，需從其上游客戶處采購電解銅。根據(jù)采購合同約定，貨物需由該銅業(yè)公司負(fù)責(zé)運(yùn)輸并承擔(dān)相關(guān)運(yùn)輸費(fèi)用。該銅業(yè)公司與物流公司簽署運(yùn)輸協(xié)議，約定運(yùn)輸服務(wù)項下各方義務(wù)。就此次運(yùn)輸服務(wù)項下的支付需求，該公司接受了中國銀行的建議，使用國內(nèi)信用證作為運(yùn)費(fèi)結(jié)算方式：根據(jù)該公司提交的申請材料，中國銀行為其開立了即期付款國內(nèi)信用證；物流公司完成運(yùn)輸服務(wù)后，向銀行提交增值稅專用發(fā)票、物流公司簽發(fā)的運(yùn)單及收貨人出具的貨物簽收單，銀行在單證相符的情況下向其支付相應(yīng)運(yùn)輸款項，完成整個運(yùn)輸服務(wù)項下的結(jié)算。

使用國內(nèi)信用證進(jìn)行運(yùn)費(fèi)結(jié)算，對于作為運(yùn)輸委托方的銅業(yè)公司，一方面可以在一定程度上緩解其以往采用預(yù)付運(yùn)費(fèi)結(jié)算所帶來的資金周轉(zhuǎn)壓力；另一方面，也可通過在信用證單據(jù)條款中規(guī)定受益人需提交的單據(jù)約束物流公司的履約行為。另外，因在結(jié)算過程中加入了銀行信用，托運(yùn)人在未來選擇物流公司時，可與資質(zhì)更優(yōu)的物流公司建立合作關(guān)系。對于物流公司而言，銀行信用的加入保障了其完成運(yùn)輸服務(wù)后可以及時收到運(yùn)輸款項，避免出現(xiàn)因發(fā)貨人較強(qiáng)勢可能導(dǎo)致的資金占壓。

案例2：電費(fèi)項下國內(nèi)證業(yè)務(wù)

作為中國銀行客戶的某企業(yè)，是當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱企業(yè)之一，用電量居當(dāng)?shù)厍傲校吭律a(chǎn)用電費(fèi)結(jié)算額均在人民幣5000萬元左右。如果每月月初預(yù)付電費(fèi)，對用電企業(yè)來說會對其生產(chǎn)經(jīng)營帶來較大資金壓力；如果每月月末支付電費(fèi)，則供電公司面臨潛在的電費(fèi)拖欠風(fēng)險。而根據(jù)《新結(jié)算辦法》國內(nèi)信用證適用范圍（已擴(kuò)大至服務(wù)貿(mào)易項下），如果采用國內(nèi)信用證方式進(jìn)行電費(fèi)結(jié)算，則既能減少用電企業(yè)的資金占用，又能加入銀行信用，打消供電公司的收款顧慮，因而可以更好地滿足供/用電雙方的實(shí)際需求。在中國銀行的推介下，該筆業(yè)務(wù)采用了國內(nèi)信用證，供電公司作為信用證受益人，通過提交電費(fèi)發(fā)票即可按時獲得銀行付款。此外，根據(jù)供電公司對每月收款時限的要求，中國銀行還在信用中加入了“個性化條款”，以滿足供電公司的收款需求。

上述兩個案例，均為新政實(shí)施后銀行積極推動國內(nèi)信用證在服務(wù)貿(mào)易中的成功應(yīng)用。通過將國內(nèi)信用證作為新的結(jié)算方式引入服務(wù)貿(mào)易相關(guān)行業(yè)，密切了銀企合作，拓寬了企業(yè)結(jié)算渠道。

銀行業(yè)面臨的挑戰(zhàn)及應(yīng)對策略

傳統(tǒng)結(jié)算方式難改變的挑戰(zhàn)及應(yīng)對

服務(wù)貿(mào)易項下，銀行承兌匯票及電匯是其傳統(tǒng)的結(jié)算方式，使用已相當(dāng)成熟，且具有結(jié)算方便程度高的優(yōu)勢，在服務(wù)貿(mào)易行業(yè)的企事業(yè)單位中，已形成了固定的結(jié)算方式，改變起來比較困難，特別是國內(nèi)信用證的使用還需要結(jié)算雙方都認(rèn)可才能被使用。因此，傳統(tǒng)結(jié)算方式改變難，成為制約國內(nèi)信用證廣泛應(yīng)用的主要因素。在此背景下，銀行業(yè)需要進(jìn)行積極的宣傳和推介，以提高客戶的認(rèn)可度，有效推動國內(nèi)信用證作為新的結(jié)算方式進(jìn)入服務(wù)貿(mào)易行業(yè)，拓展服務(wù)貿(mào)易項下的國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。

針對上述問題，銀行可采取下述措施：一是根據(jù)服務(wù)貿(mào)易行業(yè)特點(diǎn)，通過加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)、外部宣傳，積極推介國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)，逐步拓展服務(wù)貿(mào)易項下的客戶群。二是針對國內(nèi)信用證的辦理手續(xù)不如服務(wù)貿(mào)易項下傳統(tǒng)的電匯、銀行承兌匯票等結(jié)算方式簡便的問題，可通過優(yōu)化國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)及相關(guān)融資流程，提升業(yè)務(wù)辦理效率，來逐步贏得客戶的青睞。三是相較傳統(tǒng)紙質(zhì)信用證的低效率、高成本，電子化交單能夠大大縮短交易周期，加快資金周轉(zhuǎn)，更好地適應(yīng)快速發(fā)展的社會經(jīng)濟(jì)和電子商務(wù)的要求。而目前，銀行的支付系統(tǒng)性能和配套功能日趨完善，也完全可以為國內(nèi)信用證電子化提供系統(tǒng)和技術(shù)支持。因此，應(yīng)積極推動國內(nèi)信用證電子化，逐步改變紙質(zhì)單據(jù)的傳遞操作。這將有利于促進(jìn)國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

服務(wù)貿(mào)易標(biāo)準(zhǔn)難一致的挑戰(zhàn)及應(yīng)對

國內(nèi)信用證作為一種結(jié)算方式已廣泛應(yīng)用于貨物貿(mào)易中，并形成了較為一致且標(biāo)準(zhǔn)化的單據(jù)及條款要求。以單據(jù)為例，貨物貿(mào)易項下通常都會要求提供增值稅發(fā)票、貨物收據(jù)、公路運(yùn)單、鐵路運(yùn)單等。相比貨物貿(mào)易，服務(wù)貿(mào)易涵蓋范圍廣，涉及行業(yè)多，各行業(yè)之間存在很大的差異。由于不同行業(yè)提供服務(wù)的形式不同，因此會產(chǎn)生差異化的結(jié)算要求及方式。對銀行而言，也就難以形成如同貨物貿(mào)易項下的較普遍且一致的單據(jù)要求及附加條款。

服務(wù)貿(mào)易行業(yè)間的差異化給銀行從業(yè)人員提出了更高的要求。對此，銀行須收集服務(wù)貿(mào)易項下各行業(yè)的相關(guān)信息，了解行業(yè)特點(diǎn)、常規(guī)運(yùn)營模式、物流與資金流特點(diǎn)，分析企業(yè)的運(yùn)營模式、結(jié)算特點(diǎn)等情況。服務(wù)貿(mào)易項下不同的服務(wù)形式，可通過提供服務(wù)后提交的特定單據(jù)得以體現(xiàn)。因此，作為開證行，銀行可根據(jù)實(shí)際貿(mào)易情況及特點(diǎn)，規(guī)定信用證交單時須提交的單據(jù)，也可設(shè)置可選單據(jù)以適應(yīng)特定的貿(mào)易背景。服務(wù)貿(mào)易項下不同行業(yè)的差異性還可在信用證特殊條款中體現(xiàn)，因此應(yīng)依據(jù)行業(yè)特點(diǎn)設(shè)計個性化條款，以符合服務(wù)貿(mào)易客戶的實(shí)際需求。

貿(mào)易背景難核實(shí)的挑戰(zhàn)及應(yīng)對

國內(nèi)信用證作為貿(mào)易融資方式之一，核實(shí)貿(mào)易背景真實(shí)性一直是其難點(diǎn)。特別是國內(nèi)信用證，規(guī)定的單據(jù)較為簡單，往往缺乏第三方特別是權(quán)威機(jī)構(gòu)出具的單據(jù)，因而對于“只處理單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物或服務(wù)”的銀行而言，更增加了辨識貿(mào)易背景的難度。而與貨物貿(mào)易相比，服務(wù)貿(mào)易項下貿(mào)易背景真實(shí)性核查的難度更大。貨物貿(mào)易項下可采取實(shí)地驗(yàn)貨等方式核實(shí)貿(mào)易背景真實(shí)性，但服務(wù)貿(mào)易項下則缺乏類似的有效核實(shí)方式。如何在開拓新領(lǐng)域業(yè)務(wù)的同時較好地防范融資異化風(fēng)險，對銀行提出了更高的要求。

鑒此，銀行可采取以下防范措施來規(guī)避國內(nèi)信用證項下的融資異化風(fēng)險：一是應(yīng)完善相關(guān)制度及管理辦法，制定科學(xué)有效的內(nèi)部規(guī)章制度及配套操作流程。二是要提高銀行從業(yè)人員專業(yè)技能水平，全面了解客戶。服務(wù)貿(mào)易項下各行業(yè)的差異化要求銀行從業(yè)人員需改變以往只管單證而忽視客戶自身經(jīng)營情況的做法，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營范圍，全面了解企業(yè)的運(yùn)營模式或貿(mào)易模式，以及物流與資金流路徑，掌握交易全流程。特別要加強(qiáng)對關(guān)聯(lián)交易的審核力度，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)通過國內(nèi)信用證串謀套取銀行資金的風(fēng)險。三是要嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)資料與單據(jù)。銀行應(yīng)加強(qiáng)對申請人提交業(yè)務(wù)材料合理性、邏輯性、一致性的審核，多途徑核實(shí)基礎(chǔ)交易背景下的合同或協(xié)議文本是否真實(shí)有效。服務(wù)貿(mào)易中，國內(nèi)信用證項下對提交的單據(jù)沒有統(tǒng)一的要求。如果信用證中規(guī)定提交的單據(jù)仍包括增值稅發(fā)票，銀行應(yīng)通過稅控系統(tǒng)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，以確認(rèn)發(fā)票是否真實(shí)，是否存在作廢或紅字沖銷等情況；如果要求的是其他類型發(fā)票，應(yīng)至少核查其是否符合國家稅務(wù)部門相關(guān)規(guī)定及《國內(nèi)信用證審單規(guī)則》。對發(fā)票以外的其他單據(jù)，如服務(wù)接受方的證明或服務(wù)提供方或第三方的履約證明，銀行應(yīng)加強(qiáng)對其印鑒、簽字的核實(shí)，并審核其合理性及與其他單據(jù)的一致性等。四是要加強(qiáng)貸后管理。可通過多種方式關(guān)注企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，關(guān)注貿(mào)易往來各方的履約情況，加強(qiáng)行業(yè)信息的收集與管理，關(guān)注回款資金的來源等。

《新結(jié)算辦法》出臺后，國內(nèi)信用證作為新的結(jié)算方式進(jìn)入服務(wù)貿(mào)易行業(yè)，成為銀行業(yè)拓展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)市場、挖掘潛力客戶的重大契機(jī)。而如何在風(fēng)險可控的前提下有序推動國內(nèi)信用證在新適用范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)發(fā)展，也對銀行業(yè)提出了新的挑戰(zhàn)和更高的要求。深入研究政策，制訂科學(xué)的管理辦法和實(shí)施細(xì)則，加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員專業(yè)技能培訓(xùn)，提高風(fēng)險把控能力及業(yè)務(wù)辦理效率，是銀行業(yè)應(yīng)對挑戰(zhàn)應(yīng)積極采取的主要措施。

作者單位：中國銀行山東省分行貿(mào)易金融部