商業(yè)銀行供應(yīng)鏈融資的風險與防范

喬曉娜

商業(yè)銀行供應(yīng)鏈融資的風險與防范

喬曉娜

供應(yīng)鏈融資是現(xiàn)代物流業(yè)與金融業(yè)共同創(chuàng)新的結(jié)果，兩者相互促進、共同發(fā)展。供應(yīng)鏈融資運行良好將為商業(yè)銀行、核心企業(yè)、融資企業(yè)、第三方物流企業(yè)帶來多贏的局面。文章通過對商業(yè)銀行供應(yīng)鏈融資存在的風險進行了分析，并提出了相應(yīng)的防范對策。

商業(yè)銀行；供應(yīng)鏈融資；信用風險

一、商業(yè)銀行供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)存在的風險

（一）外部風險

1.國家政策風險

由于政府政策的調(diào)整，企業(yè)在經(jīng)濟利益上會和政府產(chǎn)生許多矛盾，從而產(chǎn)生政策風險。國家政策的變化會對相關(guān)的產(chǎn)業(yè)鏈產(chǎn)生影響，當國家進行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整時，會出臺相關(guān)的政策以支持或限制某些產(chǎn)業(yè)。當國家對某個產(chǎn)業(yè)進行限制時，這個產(chǎn)業(yè)鏈從源頭到末端都會受到影響，生產(chǎn)規(guī)模縮小。如果銀行選取了這條產(chǎn)業(yè)鏈上的企業(yè)作為供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)的核心企業(yè)，那么相關(guān)的信貸業(yè)務(wù)都會受到相應(yīng)的影響。

2.金融市場風險

市場風險可以分為利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，這些因素可能會直接對企業(yè)產(chǎn)生不利影響，也可能是通過對其競爭者、供應(yīng)商或消費者間接對企業(yè)產(chǎn)生不利影響。在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中，若企業(yè)無法償還貸款，銀行就需將質(zhì)押物進行買賣以減少損失。但處于不同行業(yè)的供應(yīng)鏈，其質(zhì)押物種類繁多，而且質(zhì)押物的價格隨市場變化而波動，當價格處于低俗時就會給銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)帶來市場風險。

3.法律環(huán)境風險

法律的完善需要一個過程，而穩(wěn)固的供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)開展尚短，國家對其的法律法規(guī)仍在調(diào)整中，在其調(diào)整、修訂的過程有可能對供應(yīng)鏈的運行產(chǎn)生負面效應(yīng)，法律環(huán)境的變化會使得企業(yè)運營出現(xiàn)問題，從而牽涉到商業(yè)銀行。

4.供應(yīng)鏈本身存在的風險

我國對SCM、ERP等供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)的開發(fā)已經(jīng)相當成熟，供應(yīng)鏈管理的全面普及可以給企業(yè)帶來更多的利潤，但由于企業(yè)對供應(yīng)鏈管理重視程度不夠，對于供應(yīng)鏈的理解也只是停留在理論層面，尤其是將工作重點放在自身經(jīng)營上的中小企業(yè)，所以在實際應(yīng)用中的使用效率非常低，在遇到一些問題時更注意自身利益，影響了整個供應(yīng)鏈管理的效果，對整個供應(yīng)鏈都產(chǎn)生了不好的影響，對供應(yīng)鏈融資的發(fā)展也產(chǎn)生了阻礙作用。同時，信息平臺建設(shè)也相對落后，在單證、文件傳遞、出賬、贖貨、應(yīng)收賬款確認等環(huán)節(jié)主要依靠人力或是各個企業(yè)獨立的操作系統(tǒng)之間完成，這給供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)增加了很多成本，而且增大了操作風險。而且由于核心企業(yè)、融資企業(yè)、物流企業(yè)、銀行信息技術(shù)應(yīng)用水平不一致，使得供應(yīng)鏈金融所要求的信息共享、物流資金流的對接未能實現(xiàn)，相反帶來了貿(mào)易環(huán)節(jié)和融資環(huán)節(jié)額外的割裂成本。

5.風險管理模式脫節(jié)

我國商業(yè)銀行的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風險控制大多尚未獨立于傳統(tǒng)的信貸風險控制體系，對供應(yīng)鏈金融更多的關(guān)注于營銷階段，風險控制的核心體系仍未構(gòu)建。大部分商業(yè)銀行仍在使用傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的評級方法；沒有設(shè)計專門的審批流程，還是層級審批；未創(chuàng)建專業(yè)化的操作平臺，操作風險控制缺失，缺乏針對核心企業(yè)和物流企業(yè)的監(jiān)管體制，操作不夠規(guī)范。這樣不僅不能發(fā)揮供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的成本優(yōu)勢，而且增加潛在風險隱患。

（二）內(nèi)部風險

1.人員操作風險

供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)需要對供應(yīng)鏈資金流、物流、信息流進行控制，這就需要專業(yè)的技術(shù)人才對其進行操作才能保證其規(guī)范運行。而目前我國嚴重缺乏供應(yīng)鏈操作人才，不規(guī)范的人員操作會使得商業(yè)銀行供應(yīng)鏈融資的風險大為增加。

2.信息傳遞風險

供應(yīng)鏈系統(tǒng)有其虛擬性，并不能夠?qū)Τ蓡T進行有效的約束，成員企業(yè)之間會存在信息不對稱問題，任何微小的信息都可能被加倍放大，這會增加供應(yīng)鏈的庫存，占用企業(yè)資金，增加違約風險。具體來說，最終產(chǎn)品與最終客戶的需求之間容易出現(xiàn)偏差，市場存在較大的不確定性，供應(yīng)商因此而難以安排生產(chǎn)；下單后，一旦出現(xiàn)不可預(yù)料的不利影響就會導(dǎo)致市場出現(xiàn)逆轉(zhuǎn)，銷售下降、貨物積壓、資金短缺，而由于商業(yè)銀行已經(jīng)將資金注入供應(yīng)鏈，一旦企業(yè)出現(xiàn)付款問題，就會給銀行帶來風險。

3.信用風險

供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)信用風險包括核心企業(yè)信用風險、借款企業(yè)信用風險、第三方物流企業(yè)信用風險。核心企業(yè)在供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)中承擔一定的擔保責任，雖然自己實力較強，但授信不僅要支持其自身，還需要支持其上下游的中小企業(yè)，整個供應(yīng)鏈的風險很大一部分都將集聚到核心企業(yè)，因此一旦核心企業(yè)運營出現(xiàn)問題，引發(fā)供應(yīng)鏈資金流斷流，銀行的風險也將急劇增大。借款企業(yè)一般為圍繞核心企業(yè)上下游的中小企業(yè)，自身信用評級不高，信用風險較大。銀行主要通過其與核心企業(yè)之間的真實交易進行授信，并以交易貨物為質(zhì)押物來降低自身風險。但當質(zhì)押物出現(xiàn)意外情況，如市場價值變化、監(jiān)管不嚴、處置不當時，亦將對銀行產(chǎn)生風險。第三方物流企業(yè)信用風險主要為監(jiān)管時責任缺失。由于物流企業(yè)充當了商業(yè)銀行質(zhì)押物監(jiān)管代理人的角色，管理了銀行風險的一部分，而物流企業(yè)可能會出現(xiàn)因風險管理經(jīng)驗及責任感方面不如銀行導(dǎo)致監(jiān)管疏忽，或是為了謀求自身利益而串謀欺騙銀行的行為。這些都將給銀行造成巨大的風險。

二、商業(yè)銀行供應(yīng)鏈融資風險的防范對策

（一）商業(yè)銀行供應(yīng)鏈融資面對外部風險的應(yīng)對策略

1.國家在政策上的支持

國家在制定相關(guān)的政府政策時要考慮到其出臺的政策對目前經(jīng)濟的影響，和對經(jīng)濟前景的影響。在如今經(jīng)濟發(fā)展并不十分景氣的時候，國家需要在供應(yīng)鏈融資方面進行政策上的支持和行動上的幫助。國家可以鼓勵發(fā)展朝陽行業(yè)，加強對供應(yīng)鏈上下游企業(yè)的規(guī)范化管理程度。

2.金融市場有關(guān)行業(yè)的改善

在金融市場中，與供應(yīng)鏈有關(guān)的行業(yè)需要改善其發(fā)展模式，以償還貸款，使銀行的損失盡可能的減少。但處于不同行業(yè)的供應(yīng)鏈，其質(zhì)押物種類繁多，而且質(zhì)押物的價格隨市場變化而波動，當價格處于低俗時就會給銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)帶來市場風險。這就需要整個金融市場相關(guān)行業(yè)的改善。

3.法律方面的完善

在法律方面我國要做的有很多，比如學(xué)習(xí)國外建立綜合性的擔保物權(quán)來代替多種擔保權(quán)益，動產(chǎn)抵押采用統(tǒng)一的登記制度等，使信貸人無需實際占有借款人資產(chǎn)，而享有擔保物益變現(xiàn)、易執(zhí)行的一系列權(quán)利。在《刑法》《商業(yè)銀行法》《民法通則》《擔保法》《合同法》《物權(quán)法》中，從法律內(nèi)容方面不僅要涉及廣泛，也要有一定的可操作性。

4.建立供應(yīng)鏈融資信息技術(shù)平臺

供應(yīng)鏈金融電子平臺的構(gòu)建需要經(jīng)歷四個階段：交易雙方文件和數(shù)據(jù)的電子交換、資金流貼現(xiàn)電子化、第三方供應(yīng)融資在線響應(yīng)、端到端供應(yīng)鏈融資決策支持。目前，我國的商業(yè)銀行基本上都還處于第一階段，應(yīng)當加大該項業(yè)務(wù)的發(fā)展力度，逐步實現(xiàn)業(yè)務(wù)信息化、網(wǎng)絡(luò)化，最終達到端到端供應(yīng)鏈融資的決策支持。深圳發(fā)展銀行、興業(yè)銀行已經(jīng)建立供應(yīng)鏈融資管理平臺，使得供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)的發(fā)展更加有序。

5.合理應(yīng)用信用風險度量模型

合理的應(yīng)用風險度量模型將使商業(yè)銀行的信貸風險管理更具科學(xué)性，有利于商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的拓展，提高商業(yè)銀行的市場競爭力。商業(yè)銀行在應(yīng)用信用風險度量模型時應(yīng)注意以下問題：第一，根據(jù)融資業(yè)務(wù)的特性選取最合適的模型。第二，確保模型所使用的數(shù)據(jù)真實可靠。第三，建立企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫。第四，要注意模型的檢驗。我國正處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期，整個市場經(jīng)濟的變化很大，企業(yè)的經(jīng)營狀況變化也較大，因此需要做好模型的檢驗工作，通過檢驗發(fā)現(xiàn)問題，從而不斷調(diào)整改善風險度量模型。浦發(fā)銀行對供應(yīng)鏈融資提出了自己的解決方法，針對不同的客戶為其提供不同的融資方案。

（二）商業(yè)銀行供應(yīng)鏈融資面對內(nèi)部風險的應(yīng)對策略

1.培養(yǎng)專業(yè)的供應(yīng)鏈融資操作團隊

供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)不同于傳統(tǒng)融資業(yè)務(wù),需要具備專業(yè)的融資知識與技能,以及深層次的從業(yè)經(jīng)驗。從事供應(yīng)鏈融資,需要對產(chǎn)品特性進行深入了解,也需要有卓越的風險分析能力與交易控管能力,以使銀行能夠控制供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)風險。供應(yīng)鏈融資的對象多為中小企業(yè)，為了拓展中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行有必要組建一支專門的中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)團隊。中小企業(yè)行為分布廣、數(shù)量多，這對業(yè)務(wù)人員的行業(yè)知識提出了很高的挑戰(zhàn)，因此，銀行應(yīng)挑選學(xué)習(xí)能力強，素質(zhì)較高的員工拓展此類業(yè)務(wù)。同時，加強對業(yè)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)，保證供應(yīng)鏈金融服務(wù)的優(yōu)質(zhì)、高效。

2.在供應(yīng)鏈融資授信過程中加強監(jiān)管

（1）供應(yīng)鏈融資授信調(diào)查

銀行客戶經(jīng)理對供應(yīng)鏈融資企業(yè)進行授信調(diào)查的項目可從行業(yè)、供應(yīng)鏈、企業(yè)內(nèi)部三個層面進行細化。行業(yè)層面：調(diào)查融資企業(yè)所在行業(yè)的整體狀況、相關(guān)行業(yè)的狀況、融資企業(yè)所占的市場份額、競爭對手的情況、企業(yè)的競爭優(yōu)勢等。供應(yīng)鏈層面：供應(yīng)鏈核心企業(yè)的運營及信用狀況、融資企業(yè)上下游企業(yè)狀況、第三方物流企業(yè)信用狀況、供應(yīng)鏈企業(yè)之間的整體合作狀況、整個供應(yīng)鏈的流轉(zhuǎn)狀況等。企業(yè)內(nèi)部層面：融資企業(yè)的背景狀況，內(nèi)容包括企業(yè)管理層、企業(yè)所有權(quán)關(guān)系、企業(yè)的產(chǎn)品與服務(wù)、同銀行的合作情況、經(jīng)營風險、財務(wù)狀況調(diào)查等。

（2）供應(yīng)鏈融資授信審查及審批

授信審查是指銀行審查人員對客戶經(jīng)理上報的融資業(yè)務(wù)進行審查，對融資業(yè)務(wù)的收益和存在的風險因素進行分析，判斷風險是否在銀行可控范圍內(nèi)，最終收益與所承受的風險是否匹配，并提出授信建議及方案，為授信的審批提供參考。銀行授信審查對象包括以融資企業(yè)、質(zhì)押物兩個主體。①融資企業(yè)：審查融資企業(yè)的法人資質(zhì)，是否具有開展融資業(yè)務(wù)的資格，審查融資企業(yè)的資產(chǎn)、負責、現(xiàn)金流等財務(wù)數(shù)據(jù)，并分析企業(yè)的營利能力及償債能力，審查融資企業(yè)的行業(yè)前景、產(chǎn)品的市場份額及競爭力，審查融資企業(yè)管理層的管理經(jīng)驗、專業(yè)素質(zhì)、戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃等，分析管理層的綜合能力；融資企業(yè)與相關(guān)銀行或金融機構(gòu)的合作，防止多頭貸款。②質(zhì)押物審查，主要審查質(zhì)押的產(chǎn)權(quán)，分析質(zhì)押是否合法；分析質(zhì)押物的變現(xiàn)能力，預(yù)估質(zhì)押物的變現(xiàn)價值。

對通過審批的融資業(yè)務(wù)制定授信方案時，需要注意以下的幾個問題：授信額度與融資企業(yè)的償債能力及銀行的可接受范圍匹配；信貸期限與融資企業(yè)的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)周期相匹配，以實現(xiàn)資金的及時回流；授信產(chǎn)品與銀行融資收益相匹配，控制銀行融資業(yè)務(wù)成本；信貸資金用途與企業(yè)計劃經(jīng)營相匹配，防止融資企業(yè)挪用信貸資金用于其他用途或進行投機。對通過授信審批和確定授信方案的融資業(yè)務(wù)，上報信貸審批委員會，經(jīng)過委員會的業(yè)審并給出相關(guān)建議之后，便可開始執(zhí)行該融資方案。

3.供應(yīng)鏈融資貸后監(jiān)管貸后監(jiān)管從貸款發(fā)放開始直到本息完全收回時為止。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的貸后監(jiān)管除了對融資企業(yè)的監(jiān)管外，還需加強對整個行業(yè)、供應(yīng)鏈、以及質(zhì)押物監(jiān)管，同時應(yīng)做好相關(guān)資料檔案的管理。

[1]裴瑾.我國商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)研究[J].學(xué)位論文，2010.

[2]韓明輝.供應(yīng)鏈金融下的農(nóng)業(yè)小企業(yè)融資信用風險研究[J].會計之友，2010.

[3]祝文峰.商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的發(fā)展與對策建議[N].鄭州航空工業(yè)管理學(xué)院報：社會科學(xué)版，2010.

喬曉娜，女，河南新鄭人，河南應(yīng)用技術(shù)職業(yè)學(xué)院講師、碩士，研究方法：電子商務(wù)。

F832.33

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1008-4428（2017）03-80-03